457 Σχέδιο εναντίον 403 (β) Σχέδιο: Επισκόπηση
Ο δημόσιος τομέας μπορεί να είναι ο τελευταίος προμαχώνας στην Αμερική για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών - αυτή η παλιομοδίτικη σύνταξη, που υπολογίζεται από τον εργοδότη και έφτασε στους υπαλλήλους αυτόματα μετά τη συνταξιοδότησή τους.
Σήμερα, όμως, δεν μπορεί να είναι αρκετή για να εξασφαλιστεί μια άνετη συνταξιοδότηση. Οι άνθρωποι πρέπει να σώσουν μόνοι τους. Οι δημόσιοι και μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί δεν προσφέρουν προγράμματα 401 (k) στα οποία μπορούν να συμβάλουν οι εργαζόμενοι. Αλλά μπορούν και προσφέρουν άλλα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες: το 403 (b) και το 457.
Βασικές τακτικές
- Ένα σχέδιο 457 έχει δύο τύπους. Το άρθρο 457 (β) προσφέρεται στους υπαλλήλους του κράτους και της τοπικής αυτοδιοίκησης, ενώ το 457 (στ) απευθύνεται σε ανώτερα στελέχη μη κερδοσκοπικών οργανισμών. Ένα σχέδιο 403 (β) συνήθως προσφέρεται σε υπαλλήλους ιδιωτικών μη κερδοσκοπικών οργανισμών και κυβερνητικών εργαζομένων, οι εργαζόμενοι. Υπάρχει επίσης μια πιθανή τρίτη επιλογή: Εάν δικαιούστε και τα δύο σχέδια, μπορείτε να χωρίσετε τις συνεισφορές σας μεταξύ τους.
Το Σχέδιο 457
Ένα σχέδιο 457 έχει δύο τύπους. Το άρθρο 457 (β) προσφέρεται στους υπαλλήλους κρατικών και τοπικών αρχών, ενώ το 457 (στ) είναι για τους μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους υψηλού επιπέδου.
Για ένα σχέδιο 457 (b), μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 19.000 δολάρια το 2019 (19.500 δολάρια το 2020) και επιπλέον 6.000 δολάρια (6.500 δολάρια το 2020) αν είστε άνω των 50 ετών. Εάν είστε εντός τριών ετών από την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης (σύμφωνα με το σχέδιό σας), τότε μπορείτε να συνεισφέρετε το μικρότερο ποσό των 38.000 δολαρίων το 2019 (39.000 δολάρια το 2020) ή, σύμφωνα με το IRS, "Το βασικό ετήσιο όριο συν το ποσό του βασικό όριο που δεν χρησιμοποιήθηκε σε προηγούμενα έτη (επιτρέπεται μόνο εάν δεν χρησιμοποιείται ηλικία 50 ετών ή άνω των συνεισφορών)."
Το σχέδιο 457 (στ) απαιτεί να εργάζεται ο εργαζόμενος μέχρι μια συμφωνημένη ημερομηνία. Εάν ο εργαζόμενος αποχωρήσει πριν από την ημερομηνία αυτή, το σχέδιο 457 (f) καταπίπτει.
Αυτό το σχέδιο συνήθως προσφέρεται μόνο σε κορυφαία στελέχη ενός οργανισμού. Επειδή ο εργαζόμενος πρέπει να εκπληρώσει ορισμένες προϋποθέσεις για να λάβει το 457 (στ) κατά τη συνταξιοδότηση, το σχέδιο παραμένει στα χέρια της εταιρείας. Αυτό χρησιμοποιείται κυρίως ως εργαλείο πρόσληψης για να προσελκύσει ταλέντα που διαφορετικά θα παρέμεναν στον ιδιωτικό τομέα.
Αν δεν γίνει επικεφαλής μη κερδοσκοπικού οργανισμού, είναι απίθανο να συναντήσετε το σχέδιο 457 (f).
Πλεονεκτήματα
Ένα από τα καλύτερα οφέλη από το 457 (β) είναι ότι επιτρέπει στους συμμετέχοντες να διπλασιάσουν το ποσό στο σχέδιο συνταξιοδότησης. Εάν είστε μέσα σε τρία χρόνια από την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης (σύμφωνα με το σχέδιό σας), μπορείτε να συμβάλλετε μέχρι και 38.000 δολάρια το 2019 (39.000 δολάρια το 2020).
Πρόκειται για μεγαλύτερη πρόβλεψη κάλυψης από ό, τι ακόμη και για την παροχή 403 (β). Μπορείτε επίσης να βάλετε έξτρα $ 6.000 ετησίως ($ 6.500 το 2020) εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών.
Αν εξακολουθείτε να εργάζεστε σε δουλειά όπου έχετε 457 (β), δεν μπορείτε να κάνετε ανάληψη μέχρι να είστε τουλάχιστον 70½ ετών. Ωστόσο, αν δεν εργάζεστε πλέον εκεί, μπορείτε να πάρετε τις διανομές ανά πάσα στιγμή ανεξάρτητα από την ηλικία σας.
"Μπορείτε να πάρετε τα χρήματά σας πριν από την ηλικία των 59½ ετών με 457 χωρίς ποινές, αντίθετα από οποιοδήποτε άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης εκεί έξω", δήλωσε ο Επίκουρος Καθηγητής Οικονομικών και Οικονομικού Σχεδιασμού Inga Chira, από το California State University, Northridge. "Αυτό είναι μια μεγάλη υπόθεση."
Μειονεκτήματα
Σε αντίθεση με το 401 (k), όποια αντιστοιχία αντιστοιχεί στον εργοδότη σας θα μετρηθεί ως μέρος της μέγιστης συνεισφοράς σας. Αυτό σημαίνει ότι, το 2019, αν ο εργοδότης σας συνεισφέρει 9.000 δολάρια, μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο 10.000 δολάρια (εκτός εάν συμμετέχετε σε μια στρατηγική κάλυψης).
Εάν είστε συνηθισμένοι σε ένα 401 (k), ίσως έχετε ήδη συνειδητοποιήσει ότι το όριο των $ 19.000 εκεί ισχύει μόνο για τις εισφορές των εργαζομένων.
Πρέπει να σημειωθεί, ωστόσο, ότι λίγες κυβερνήσεις παρέχουν αντίστοιχα προγράμματα στο πλαίσιο του σχεδίου 457 (b). Είναι ως επί το πλείστον οι εργαζόμενοι να βεβαιωθούν ότι εξοικονομούν επαρκές ποσό.
Το σχέδιο 457 (στ) απαιτεί να εργάζεται ο εργαζόμενος μέχρις ότου συμφωνηθεί. Εάν ο εργαζόμενος αποχωρήσει πριν από την ημερομηνία αυτή, χάνει το δικαίωμά του στο σχέδιο 457 (στ).
Το Σχέδιο 403 (β)
Ένα σχέδιο 403 (β) προσφέρεται συνήθως σε υπαλλήλους ιδιωτικών μη κερδοσκοπικών και κυβερνητικών εργαζομένων, συμπεριλαμβανομένων των υπαλλήλων του δημοσίου σχολείου. Όπως και τα 401 (k), τα σχέδια 403 (b) είναι ένα είδος προγράμματος καθορισμένων εισφορών που επιτρέπει στους συμμετέχοντες να καταφύγουν σε χρήματα για αναβολή της αποχώρησής τους.
Αυτά τα σχέδια δημιουργήθηκαν το 1958 και ήταν αρχικά γνωστά ως φορολογικά προστατευόμενα έσοδα (TSA), ή σχέδια αναβαλλόμενων φορολογικών εσόδων (TDA), επειδή θα μπορούσαν να επενδυθούν μόνο σε συμβόλαια πρόωρης συνταξιοδότησης την εποχή εκείνη.
Αυτά τα σχέδια χρησιμοποιούνται συχνότερα από τα εκπαιδευτικά ιδρύματα, αν και οποιαδήποτε οντότητα που πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 501 (γ) (3) του IRS μπορεί να την υιοθετήσει.
Όρια εισφοράς και αναβολής
Τα όρια εισφορών για τα σχέδια 403 (b) είναι πλέον όμοια με εκείνα των σχεδίων 401 (k). Όλες οι αναβολές των εργαζομένων γίνονται με προκαταβολή και μειώνουν αναλόγως το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του συμμετέχοντα.
Για το 2019, το ετήσιο όριο εισφορών (που ονομάζεται η εκούσια αναβολή) είναι 19.000 δολάρια (19.500 δολάρια το 2020). Μια συμπληρωματική συνεισφορά ύψους $ 6.000 ($ 6.500 το 2020) επιτρέπεται για τους εργαζομένους ηλικίας 50 ετών και άνω.
Ειδικότερα, τα σχέδια 403 (β) προσφέρουν μια ειδική πρόσθετη συνεισφορά για την κάλυψη των καθυστερήσεων, η οποία είναι γνωστή ως πρόβλεψη κάλυψης καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής ή δεκαπενταετής κανόνας. Οι εργαζόμενοι που έχουν τουλάχιστον δεκαπενταετή θητεία είναι επιλέξιμοι για αυτήν την πρόβλεψη, η οποία επιτρέπει επιπλέον πληρωμή 3.000 $ ετησίως (μέχρι ένα μέγιστο όριο 15.000 δολλαρίων ανά εργοδότη). Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον κανόνα των 15 ετών, συμβουλευτείτε την έκδοση 571 της IRS.
Οι εργοδότες επιτρέπεται να συνεισφέρουν σε αντιστοιχίες, αλλά οι συνολικές εισφορές εργοδότη και εργαζομένου δεν μπορούν να ξεπεράσουν τα 56.000 δολάρια για το 2019 (57.000 δολάρια για το 2020). Οι συνεισφορές μετά το φόρο επιτρέπονται σε ορισμένες περιπτώσεις, ενώ οι συνεισφορές Roth είναι επίσης διαθέσιμες για τους εργοδότες που επιλέγουν αυτό το χαρακτηριστικό. Η πρόσφατη νομοθεσία έχει επίσης επιτρέψει στους εργοδότες να εισάγουν αυτόματες εισφορές 403 (b) για όλους τους εργαζόμενους, παρόλο που μπορούν να το εγκαταλείψουν κατά την κρίση τους. Οι επιλέξιμοι συμμετέχοντες μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις για πίστωση αποταμίευσης συνταξιοδότησης.
Κατά τον υπολογισμό των ορίων εισφοράς 403 (β) για ένα άτομο, το IRS εφαρμόζει τα όρια με την ακόλουθη σειρά: πρώτον, την εκούσια αναβολή. δεύτερον, την 15ετή παροχή κάλυψης από την υπηρεσία · και τρίτον, η 50ετής συνεισφορά. Είναι ευθύνη του εργοδότη να περιορίσει τις εισφορές στα σωστά ποσά.
Αναστροφή
Οι κανόνες για την ανατροπή των υπολοίπων των σχεδίων 403 (β) έχουν χαλαρωθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια και οι εργαζόμενοι που εγκαταλείπουν τους εργοδότες τους μπορούν τώρα να σχεδιάσουν μαζί τους σε άλλο εργοδότη, αν δεν μεταφέρουν τα σχέδιά τους σε αυτοεξυπηρέτηση, κατευθυνόμενοι IRA. Μπορούν να τα μεταφέρουν σε ένα άλλο 403 (b) σχέδιο, ένα 401 (k), ή ένα άλλο εξειδικευμένο σχέδιο.
Αυτό επιτρέπει στους υπαλλήλους να διατηρούν ένα σχέδιο συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια της ζωής τους αντί να χρειαστεί να ανοίξουν ξεχωριστό λογαριασμό IRA ή να αφήσουν το σχέδιό τους στον παλαιό εργοδότη τους.
Διανομές
Συγκεκριμένα, οι κατανομές των σχεδίων 403 (b) μοιάζουν με εκείνες των σχεδίων 401 (k) στα περισσότερα σημεία:
- Μπορείτε να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές σε ηλικία 59½ ετών, ανεξάρτητα από το αν εξακολουθείτε να εργάζεστε σε αυτήν την οργάνωση ή όχι. Οι καταβολές που λαμβάνονται πριν την ηλικία των 59½ ετών υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%, εκτός εάν εφαρμόζεται ειδική εξαίρεση. Όλες οι κανονικές κατανομές φορολογούνται ως συνήθεις Οι διανομές είναι δωρεάν, αν και οι υπάλληλοι πρέπει είτε να συνεισφέρουν στο σχέδιο είτε να έχουν ανοιχτό Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν να μπορέσουν να λάβουν αφορολόγητες διανομές. Οι ελάχιστες ελάχιστες διανομές, οι οποίες υπολογίζονται ανάλογα με τη ζωή του παραλήπτη πρέπει να ξεκινήσει σε ηλικία 70½ ετών, εκτός εάν το σχέδιο μεταφερθεί σε ένα Roth IRA ή άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Roth πριν από τότε. Η μη υποχρεωτική ελάχιστη κατανομή θα οδηγήσει σε φόρο κατανάλωσης 50% επί του ποσού που θα έπρεπε να είχε αφαιρεθεί. Οι παροχές δανείων μπορούν επίσης να είναι διαθέσιμες κατά την κρίση του εργοδότη. Οι κανόνες για τα δάνεια είναι επίσης σε μεγάλο βαθμό οι ίδιοι με τους κανόνες για τα 401 (k). Οι συμμετέχοντες δεν μπορούν να έχουν πρόσβαση περισσότερο από το μικρότερο ποσό των 50.000 δολαρίων ή το ήμισυ του ισοζυγίου τους, ενώ κάθε υπόλοιπο δανείου που δεν επιστρέφεται εντός πέντε ετών αντιμετωπίζεται ως φορολογητέα ή πρόωρη διανομή.
Όλες οι κατανομές αναφέρονται κάθε χρόνο στο Έντυπο 1099-R, το οποίο αποστέλλεται με ταχυδρομείο στους συμμετέχοντες.
Επενδυτικές επιλογές
Πολλά σχέδια 403 (b) εξακολουθούν να χρηματοδοτούνται με συμβάσεις πρόωρης συνταξιοδότησης, παρά το γεγονός ότι ο νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) επιτρέπει σε αυτά τα σχέδια να επενδύουν άμεσα σε αμοιβαία κεφάλαια. Πρόκειται, στην πραγματικότητα, για μια συνεχιζόμενη συζήτηση στην οικονομική και συνταξιοδοτική κοινότητα, δεδομένου ότι οι προσόδους αποτελούν αυτοτελή φορολογικά μέσα και δεν υπάρχει διπλή φορολογική αναβολή.
Τα περισσότερα σχέδια προσφέρουν πλέον επιλογές αμοιβαίων κεφαλαίων, παρόλο που στις περισσότερες περιπτώσεις βρίσκονται σε σύμβαση μεταβλητής πρόβλεψης. Ωστόσο, οι σταθερές και μεταβλητές συμβάσεις και τα αμοιβαία κεφάλαια είναι τα μόνα είδη επενδύσεων που επιτρέπονται στα πλαίσια αυτών των σχεδίων.
Διάφορα θέματα
Είναι σημαντικό ότι τα σχέδια 403 (β) διαφέρουν από τα αντίστοιχα 401 (k), επειδή δεν έχουν προβλέψεις κατοχύρωσης. Ωστόσο, παρέχουν τώρα το ίδιο επίπεδο προστασίας από τους πιστωτές ως τα ειδικά προγράμματα.
Οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα θα πρέπει επίσης να γνωρίζουν το σύνολο των δαπανών και των τελών που χρεώνονται από το σχέδιο και τους επενδυτές τους. Ο διαχειριστής του σχεδίου πρέπει να παρέχει πλήρη κατανομή αυτών των τελών σε όλους τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα.
Πώς να επιλέξετε
Ωστόσο, αν θέλετε να επιλέξετε μεγαλύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών, το 403 (b) πιθανόν να είναι το καλύτερο στοίχημά σας. "Παρόλο που ένα 457 μπορεί επίσης να έχει πολλαπλούς παρόχους, συνήθως η επιλογή των παρόχων δεν είναι τόσο μεγάλη όσο η 403 (β), " λέει ο Chira.
Υπάρχει επίσης μια πιθανή τρίτη επιλογή: Εάν είστε επιλέξιμοι και για τα δύο σχέδια, μπορείτε να συνεισφέρετε και στα δύο.
Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να πετάξετε 38.000 δολάρια το 2019 (39.000 δολάρια το 2020), χωρίς να συμπεριλάβετε εισφορές κάλυψης, αν είστε επιλέξιμοι. "Αυτό είναι ιδιαίτερα ελκυστικό για τους εργαζόμενους που έχουν μεγάλο εισόδημα και προσπαθούν να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους τους" σημειώνει ο Chira.
