Πίνακας περιεχομένων
- 401 (ια) Αναλήψεις
- Προκαταρκτικές διανομές
- Όταν ένα δάνειο 401 (k) είναι φορολογητέο
- Εξαιρέσεις από την ποινή 10%
Όταν φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης, είναι καιρός να αρχίσετε να κάνετε αποσύρσεις από προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που έχουν συσσωρεύσει δολάρια τις τελευταίες δεκαετίες. Αρχίζοντας από την ηλικία των 59½ ετών, οι συνταξιούχοι μπορούν να ξεκινήσουν την πρόσβαση στους λογαριασμούς τους χωρίς ποινή. Επιπλέον, σε ηλικία 70½ ετών, οι συνταξιούχοι έχουν εντολή να αρχίσουν να αποσύρουν τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (ΜΔΠ). Εδώ εξετάζουμε τι συμβαίνει όταν παίρνετε τις 401 (k) αναλήψεις.
Βασικές τακτικές
- Οι αποσύρσεις από τα προγράμματα 401 (k) υπόκεινται στον φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή.Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι 401 (k) s είναι φόροι που έχουν αναβληθεί λόγω αποχώρησης και η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση πρέπει να καταβληθεί τελικά. Οι ταχείες αποσύρσεις υπόκεινται σε εισόδημα καθώς και μια ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
401 (ια) Αναλήψεις
Όλες οι αποσύρσεις των σχεδίων 401 (k) θεωρούνται εισόδημα και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Οι 401 (k) συνεισφορές πραγματοποιούνται με δολάρια προ φόρων, με αποτέλεσμα οι συνταξιούχοι να απολαμβάνουν χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα κατά τα έτη που συνεισφέρουν. Οι αγώνες εργοδότη αντιμετωπίζονται επίσης με τον ίδιο τρόπο.
Μόλις αυτά τα δολάρια επενδύονται στο σχέδιο 401 (k), μπορούν να παράγουν κέρδη καθώς οι επενδύσεις στο λογαριασμό αυξάνονται σε αξία και καταβάλλουν τόκους και μερίσματα. Αλλά αυτά τα κέρδη είναι αναβαλλόμενα, πράγμα που σημαίνει ότι ο λογαριασμός σας αυξάνεται χωρίς φόρους - αλλά μόνο μέχρι να αρχίσετε να παίρνετε χρήματα.
Αρχίζοντας από την ηλικία των 59½ ετών, μπορείτε να λάβετε χρήματα χωρίς ποινή. Όμως, όλες οι αναλήψεις θα υπόκεινται στην αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση που δεν καταβλήθηκε ποτέ κατά την καταβολή των εισφορών στο λογαριασμό. Έτσι, εάν στη συνταξιοδότησή σας ο ανώτατος φόρος εισοδήματος είναι 25%, οι αναλήψεις σας θα θεωρηθούν φορολογητέο εισόδημα μέχρι το ποσοστό αυτό του φόρου.
Η ιδέα της αποταμίευσης από την καταβολή του φόρου είναι ότι ο φόρος εισοδήματος ενός ατόμου πρέπει να είναι χαμηλότερος κατά τη συνταξιοδότηση, όταν το κανονικό εισόδημα από την απασχόληση έχει επιβραδυνθεί ή σταματήσει, παρά όταν εργάζεται και καταβάλλει εισφορές. Έτσι, αντί να πληρώνετε υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές τώρα, αναβάλλετε αυτούς τους φόρους (και όλη την ανάπτυξη που έχει συμβεί και στο λογαριασμό) έως ότου αυτή η χαμηλότερη φορολογική κλίμακα αργότερα στη ζωή.
Ένα Roth 401 (k) χρησιμοποιεί δολάρια μετά από φόρους για εισφορές, και η ανάπτυξη είναι συνεπώς απαλλαγμένη από φόρους αντί για αναβολή.
Προκαταρκτικές διανομές
Όταν πραγματοποιείτε πρόωρη διανομή - απόσυρση πριν από την ηλικία των 59 ετών από 401 (k), IRA ή οποιονδήποτε άλλο απόσβεση φόρου ή ετήσια αποζημίωση - η απόσυρση υπόκειται επίσης σε επιπλέον ποινή 10% από την Internal Revenue Service).
Όταν ένα δάνειο 401 (k) γίνεται φορολογητέα απόσυρση
Μερικά σχέδια 401 (k) σας επιτρέπουν να λαμβάνετε δάνεια από το 50% του διαθέσιμου υπολοίπου του λογαριασμού σας. Αν δεν μπορείτε να εξοφλήσετε ολόκληρο το υπόλοιπο του δανείου μέσα σε πέντε χρόνια, τότε θεωρείται απόσυρση και υπόκειται σε φόρο εισοδήματος. Αν είστε ηλικίας κάτω των 59 ετών την εποχή εκείνη, τότε αυτή η πρώιμη διανομή υπόκειται επίσης στο τέλος ποινής 10%.
Μια άλλη περίπτωση στην οποία ένα δάνειο 401 (k) γίνεται φορολογητέα 401 (k) απόσυρση είναι εάν δεν μπορείτε να εξοφλήσετε το υπόλοιπο του δανείου κατά τη λήξη της απασχόλησης.
Εξαιρέσεις από τον πρόσθετο φόρο ποινής 10%
Ενώ όλες οι διανομές 401 (k) υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, υπάρχουν αρκετές εξαιρέσεις από τον επιπλέον ποινικό φόρο 10%. Το ένα είναι εάν μεταβιβάσετε τα κεφάλαια σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης.
Μια άλλη ανησυχία είναι το κόστος που σχετίζεται με την υγεία. Εάν το ποσό των μη επιστρεφόμενων ιατρικών σας δαπανών υπερβαίνει το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI) (7, 5% αν είστε 65 ετών και άνω) και λαμβάνετε μια διανομή από τα 401 (k) σας για να καλύψετε αυτά τα έξοδα, τότε το IRS σας απαλλάσσει.
Όταν λαμβάνετε ένα δάνειο από το 401 (k) σας, μπορείτε να ανοίξετε έναν ξεχωριστό λογαριασμό ελέγχου για να καταθέσετε την απόσυρση και να κάνετε τις ιατρικές πληρωμές. Διατηρώντας μια λεπτομερή χαρτογραφική διαδρομή σχετικά με τη χρήση των 401 (k) κεφαλαίων σας, μπορείτε να είστε έτοιμοι σε περίπτωση ελέγχου.
