Ο ιδιοκτήτης ενός ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) μεταμορφώνεται σε ηλικία 70½ ετών, δηλαδή την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης της υπηρεσίας εσωτερικής εισοδήματος (RBD) και αρχίζει να λαμβάνει την απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) από τον IRA του. Αργότερα, αυτός ο συνταξιούχος πεθαίνει. Η σύζυγός του επιβιώνει και κληρονομεί τον ΙΡΑ του συζύγου του, αλλά δεν έχει ακόμη 70½ χρονών.
Η σύντομη απάντηση είναι "ναι, μπορεί." Δεν είναι τόσο θέμα της "μπορεί αυτή", επειδή νόμιμα επιτρέπεται να? είναι περισσότερο ένα ζήτημα του "πώς" πηγαίνει για να κάνει αυτό, και τις συνέπειες από κάθε μια από τις διαθέσιμες επιλογές. Και πρέπει να πληροί τους κανόνες RMD.
Ποιοι είναι οι κανόνες σχετικά με το παραπάνω σενάριο;
Σύμφωνα με τους κανόνες για τους κληρονόμους IRAs, η γυναίκα-δικαιούχος 404 είναι ελεύθερη να πάρει όσο το δυνατόν περισσότερο από τον κληρονόμητο λογαριασμό που θέλει οποιαδήποτε στιγμή, εφόσον ικανοποιεί την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή. Ή μπορεί να πάρει όλα τα κεφάλαια ταυτόχρονα, ως κατ 'αποκοπή ποσό.
Ένας κληρονομικός IRA έρχεται με σημαντικές φορολογικές επιπτώσεις. Εργαστείτε με έναν εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο, για να βεβαιωθείτε ότι πληρείτε τις απαιτήσεις RMD.
Επιλογές για την πραγματοποίηση ανανέωσης του Δικαιούχου Συζύγου
Όμως, αποφασίζετε να χειριστείτε τον κληρονομικό σας IRA, είναι σημαντικό να γνωρίζετε όλους τους κανόνες που αφορούν τα RMDs. γνωρίζοντας τους μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε κάποια δαπανηρά λάθη.
Μπορείτε να μεταχειριστείτε έναν κληρονομικό IRA ως δικό σας
Σε αυτή την περίπτωση, η σύζυγος θέλει να αντιμετωπίσει την ΙΡΑ ως δική της? δεν είναι ακόμη 70½ γι 'αυτό δεν θέλει να πάρει RMDs. Μπορεί να το επιτύχει αυτό είτε ονομάζοντας τον εαυτό της ως ιδιοκτήτη του λογαριασμού του συζύγου της, είτε μπορεί να συνδυάσει τα χρήματα του συζύγου με τον ΙΡΑ της, μεταφέροντάς τα στο λογαριασμό της.
Η ανατροπή
Μια ανατροπή θα σας επέτρεπε να κάνετε τα εξής:
- Κάνετε συνεισφορές στο λογαριασμό εάν είστε επιλέξιμοι -δηλαδή, εάν έχετε εισόδημα και είστε κάτω από 70½ ετών, στην περίπτωση ενός παραδοσιακού ΙΡΑΝέχουν τους δικούς σας δικαιούχουςΠαρακολουθήστε RMD μέχρι να φθάσετε στην ηλικία των 70½ ετών, και πάλι στην περίπτωση ενός παραδοσιακού IRA
Η ανατροπή είναι μια καλή επιλογή για την εν λόγω γυναίκα. Επειδή ο σύζυγός της ήταν παλαιότερος από αυτήν, είναι σε θέση να καθυστερήσει τη λήψη των RMDs, όπως ήθελε.
Η κύλιση σε έναν ΙΡΑ δεν είναι μια απόφαση που δεν είναι καθόλου ή τίποτα. Μπορείτε να αναλύσετε το λογαριασμό και να μεταφέρετε μερικά από αυτά στο δικό σας IRA, αφήνοντας το υπόλοιπο στον λογαριασμό που κληρονόμησα. Ωστόσο, δεν υπάρχει λόγος να αλλάξετε γνώμη. Εάν πραγματοποιήσετε ανατροπή και λάβετε χρήματα από αυτήν πριν φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών, θα υποβληθείτε σε ποινή 10% (εκτός αν ισχύει κάποια εξαίρεση ποινής εκτός από τον θάνατο).
Ο πενταετής κανόνας
Μια άλλη επιλογή αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ είναι ότι μπορείτε να αναβάλλετε τυχόν διανομές, αρκεί να αδειάσετε το λογαριασμό μέχρι το τέλος του πέμπτου έτους θανάτου. Αυτό ονομάζεται πενταετής κανόνας. Στο παράδειγμά μας, ας πούμε ότι ο σύζυγος πέθανε τον Απρίλιο του 2020. Αν η σύζυγός του-δικαιούχος χρησιμοποιεί την πενταετή μέθοδο κανόνα, τότε θα πρέπει να αποσύρει όλα τα κεφάλαια μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2025.
Η μέθοδος προσδοκίας ζωής
Μπορείτε να πάρετε τα RMD χρησιμοποιώντας τη μέθοδο προσδόκιμου ζωής. Αυτή η προσέγγιση θα μπορούσε να λειτουργήσει για σας, αλλά δεν θα ήταν εφαρμόσιμη στο παράδειγμα μας, επειδή ο σύζυγος έλαβε ήδη RMDs. Θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε το δικό σας προσδόκιμο επιβίωσης εάν ο αρχικός ιδιοκτήτης του IRA δεν ήταν τουλάχιστον 70½ ετών και λαμβάνοντας RMDs. Για να χρησιμοποιήσετε αυτήν την επιλογή, θα εφαρμόζετε το προσδόκιμο επιβίωσης για την ηλικία σας που βρίσκεται στον Πίνακα Απαιτήσεων Ενιαίας Ζωής IRS.
Βασικές τακτικές
- Εάν μια γυναίκα κληρονομεί τον IRA του συζύγου της, έχει επιλογές για το τι πρέπει να κάνει με αυτό. Αν είστε σε αυτή τη θέση, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τους απαιτούμενους κανόνες ελάχιστης κατανομής (RMD) μπορούν να επηρεάσουν τον τρόπο με τον οποίο επιλέγετε να διαχειριστείτε τον κληρονομικό μετασχηματισμό IRA.A είναι μια δημοφιλής επιλογή που μπορεί να θέλετε να εξετάσετε.
Άλλα θέματα σχετικά με τους κληρονομικούς IRAs
Οι επιλογές δικαιούχου συζύγου ισχύουν μόνο εάν ο σύζυγος είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος του IRA. Εάν ο σύζυγος είναι ένας από τους πολλούς πρωτογενείς δικαιούχους, τότε ο σύζυγος μπορεί να υπόκειται σε δικαιώματα μη δικαιούχου του συζύγου εάν επιλέξει να διατηρήσει τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ. Ωστόσο, ο σύζυγος μπορεί να διανείμει και το μερίδιό τους στο ΙΡΑ και δεν χρειάζεται να ξεκινήσει διανομές μέχρι το RBD τους.
