Συνήθως, ένας σύζυγος ο οποίος δεν έχει ονομαστεί δικαιούχος ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) δεν δικαιούται να λάβει ή να κληρονομήσει τα περιουσιακά στοιχεία όταν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού πεθάνει. Ωστόσο, υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις.
Βασικές τακτικές
- Γενικά, ο σύζυγος που δεν έχει ονομαστεί δικαιούχος ΙΡΑ δεν έχει δικαίωμα να το κληρονομήσει. Σε κοινοτικά ακίνητα, ωστόσο, ένας σύζυγος μπορεί να δικαιούται ορισμένα από τα περιουσιακά στοιχεία του IRA υπό ορισμένες συνθήκες. Εάν ο ιδιοκτήτης του IRA πεθαίνει χωρίς βούληση και χωρίς να ονομάζει έναν δικαιούχο, ο λογαριασμός πιθανότατα θα μεταφερθεί σε έναν επιζώντα σύζυγο, σύμφωνα με τους νόμους της κληρονομικής διαδοχής.
Ο ορισμός του δικαιούχου αμαρτάνει τη βούληση
Ένας IRA δεν θεωρείται μέρος της περιουσίας σας με τον τρόπο που είναι άλλοι χρηματοοικονομικοί λογαριασμοί και περιουσιακά στοιχεία. Συγκεκριμένα, δεν διέπεται από τις διατάξεις μιας τελευταίας διαθήκης και μαρτυρίας. Σε γενικές γραμμές, το πρόσωπο που ορίζετε ως δικαιούχο του IRA (το οποίο συνήθως κάνετε σε μια φόρμα κατά την κατάρτιση του λογαριασμού) υπαγορεύει ποιος κληρονομεί τον IRA, όχι τη θέλησή σας. Ακόμα κι αν ονομάσατε κάποιον σε μια βούληση, ο δικαιούχος που ορίστηκε από τον IRA θα το αντικατέστησε.
Μόνο εάν αποτύχετε να ορίσετε έναν δικαιούχο καθόλου (ή ο δικαιούχος σας έχει προηγηθεί), το IRA γίνεται μέρος της περιουσίας σας και υπόκειται στις διατάξεις της θέλησης. Κανείς άλλος δεν δικαιούται να λάβει οποιοδήποτε μερίδιο του IRA, εκτός εάν οι δικαιούχοι επιλέξουν να απορρίψουν τα μερίδιά τους.
Ένα από τα οφέλη ενός IRA, από την άποψη του σχεδιασμού περιουσίας, είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να μεταφερθούν απευθείας στους δικαιούχους χωρίς να χρειάζεται να περάσουν από το δικαστήριο.
Δικαιούχοι του IRA σε Κρατικά Κράτη
Υπάρχουν εξαιρέσεις, ωστόσο, σε κοινοτικές πολιτείες ιδιοκτησίας υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Σύμφωνα με τους νόμους αυτών των κρατών, ο σύζυγος πρέπει να είναι ο κύριος δικαιούχος του ΙΡΑ, εκτός αν αυτός συναινεί σε άλλο πρόσωπο που ονομάζεται έτσι. Εάν ο κάτοχος του IRA κατονομάσει κάποιον άλλο χωρίς την έγκριση του συζύγου, τότε ο σύζυγος μπορεί να δικαιούται μέρος του IRA όταν ο αρχικός ιδιοκτήτης πεθάνει, ανεξαρτήτως του δικαιούχου.
9
Ο αριθμός των κοινοτικών περιουσιακών κρατών (Αριζόνα, Καλιφόρνια, Αϊντάχο, Λουιζιάνα, Νεβάδα, Νέο Μεξικό, Τέξας, Ουάσιγκτον και Ουισκόνσιν). Η Αλάσκα είναι ένα "opt-in": Δίνει και στους δύο συζύγους την επιλογή να χαρακτηρίζουν την περιουσία τους ως κοινοτική περιουσία.
Εάν ο συνεισφέρων κατοικεί σε κοινοτικό κράτος ιδιοκτησίας, ο σύζυγος πρέπει να ελέγξει με τον θεματοφύλακα του IRA να καθορίσει εάν έχει ληφθεί η δέουσα έγκριση από αυτόν ή αυτήν. Εάν επιτευχθεί η κατάλληλη έγκριση, τότε οι καθορισμένοι δικαιούχοι θα μπορούν να λάβουν το μερίδιό σας από τον IRA.
Σημειώστε, ωστόσο, ότι ακόμα και αν ο συνεισφέρων κατοικεί σε μια κατάσταση ιδιοκτησίας της κοινότητας, ο IRA (ή ένα τμήμα του) ενδέχεται να μην υπόκειται ακόμα στους νόμους περί ιδιοκτησίας της κοινότητας αν το υπόλοιπο έχει συγκεντρωθεί πριν αυτός παντρευτεί. Βεβαιωθείτε ότι έχετε έρθει σε επαφή με έναν τοπικό πληρεξούσιο που ειδικεύεται στους νόμους περί κληρονομίας ή κληρονομιάς, καθώς τα κρατικά καταστατικά ποικίλλουν.
Εξαιρετικές περιστάσεις για την κληροδότηση των IRAs
Τι γίνεται με το σενάριο "μη καθορισμένου δικαιούχου" που περιγράφηκε νωρίτερα; Αν ο ιδιοκτήτης του IRA δεν κατορθώσει να κατονομάσει κάποιον και κατοικούσε σε μια κοινοτική περιουσία, τότε ο σύζυγος θα δικαιούται το λογαριασμό, καθώς θα γίνει μέρος της τακτικής περιουσίας του αποθανόντος.
Ένα άλλο σενάριο: Εάν ο κάτοχος λογαριασμού δεν ονομάσει κανέναν δικαιούχο και πεθαίνει χωρίς διαθήκη, ο IRA υπόκειται σε κρατικούς "νόμους διαδοχής διακοινοτικών διακρίσεων". Αν και αυτές ποικίλλουν, συνήθως, οι επιζώντες συζύγοι και τα παιδιά βρίσκονται στην κορυφή του καταλόγου για να κληρονομήσουν περιουσιακά στοιχεία - τα οποία θα περιλαμβάνουν τα κεφάλαια του IRA.
