Τι σημαίνει το CARVM;
Η μέθοδος αποτίμησης των αποθεματικών επιτοκίων (CARVM) των Επιτρόπων είναι ένας όρος που δηλώνει τα νόμιμα ταμειακά αποθεματικά για προσόδους. Μπορεί να υπολογιστεί σύμφωνα με αρκετές διαφορετικές μεθόδους. Το απόθεμα μετρητών της προσόδου πρέπει να είναι μεγαλύτερο ή ίσο με την αξία που υπολογίζεται από την CARVM. Η τιμή CARVM ισούται με τη μεγαλύτερη καθαρή παρούσα αξία όλων των μελλοντικών εγγυημένων παροχών.
Βασικές τακτικές
- Η μέθοδος αποτίμησης των αποθεματικών επιτοκίων (CARVM) των Επιτρόπων αναφέρεται στα νόμιμα ταμειακά αποθεματικά. Τα CARVMs δεν περιλαμβάνουν δαπάνες ή καθυστερήσεις στην πολιτική. Τα CARVM περιλαμβάνουν τα οφέλη που δεν υπερβαίνουν τα ασφάλιστρα.
Κατανόηση του CARVM
Οι υπολογισμοί CARVM δεν περιλαμβάνουν δαπάνες ή καθυστερήσεις στις πολιτικές. Ωστόσο, περιλαμβάνουν οποιεσδήποτε παροχές που δεν υπερβαίνουν τις παροχές που υπερβαίνουν τα ασφάλιστρα που απαιτούνται στο μέλλον. Αυτά τα αποθεματικά πρέπει να τηρούνται από κάθε μεταφορέα σύμφωνα με τη νομοθεσία κάθε κράτους στο οποίο προσφέρονται.
Πώς χρησιμοποιείται και καθορίζεται το CARVM
Η CARVM είναι βασικά ένας τυποποιημένος τρόπος για τους εκδότες των προσόδων για τον προσδιορισμό της αξίας των αποθεματικών διευκρινίζοντας τις παραδοχές και τις μεθοδολογίες που θα συμμορφωθούν με τον Standard Valuation Law (SVL).
"Επί σειρά ετών, οι ρυθμιστικές αρχές και η βιομηχανία αγωνίστηκαν με το ζήτημα της εφαρμογής ενός ομοιόμορφου αποθεματικού για τις συμβάσεις αυτές και συγκεκριμένα μερικά από τα εγγυημένα οφέλη στις προσόδους", ανέφερε η εθνική ένωση ασφαλιστών στην έκθεση του 2016. Οι οικονομικές μεταβολές που παρατηρήθηκαν τις τελευταίες δεκαετίες, σε συνδυασμό με την αύξηση της πολυπλοκότητας αυτών των προϊόντων, έχουν κάνει προσπάθειες να χρησιμοποιηθούν αυτές οι προσεγγίσεις για τη μέτρηση της οικονομικής κατάστασης που σχετίζονται με τον κίνδυνο είναι λιγότερο επιτυχής."
Νέες κατευθυντήριες γραμμές που καθορίζονται από το NAIC "απαιτούν τα αποθεματικά για συμβάσεις που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής τους να βασίζονται σε ένα ελάχιστο όριο που προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας ένα τυποποιημένο σενάριο (που αναφέρεται ως το ποσό του βασικού σεναρίου) συν την υπέρβαση αυτού του ελάχιστου ορίου, εάν υπάρχει,, υπολογιζόμενη με βάση την προβολή των περιουσιακών στοιχείων και των εκτιμώμενων υποχρεώσεων που υποστηρίζουν αυτές τις συμβάσεις σε ένα ευρύ φάσμα σεναρίων προβολής που δημιουργήθηκαν στοχαστικά και χρησιμοποιώντας παραδοχές της συνετής εκτίμησης (που αναφέρονται ως Ποσό Επιβάρυνσης Ορίων)."
Οι αγοραστές ή οι κάτοχοι των προσόδων, εκτός αν είναι λογιστές ή αναλογιστές, δεν θα είναι σε θέση να προσδιορίσουν εάν η CARVM έχει χρησιμοποιηθεί σωστά στη σύμβασή τους. Πράγματι, δεν αναμένεται να έχουν πρόσβαση στους εσωτερικούς αριθμούς στους οποίους βασίζονται οι υπολογισμοί. Ωστόσο, η NAIC, η οποία εκπροσωπεί όλους τους κρατικούς ασφαλιστές, απαιτεί από τις εταιρείες που εκδίδουν αυτές τις συμβάσεις να τηρούν τις τυποποιημένες μεθόδους αποτίμησης. Κάθε ασφαλιστική επιτροπή του κράτους είναι επιφορτισμένη με την εποπτεία των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στο κράτος τους για να διαπιστώσουν ότι ακολουθούνται και εφαρμόζονται σωστά οι κατευθυντήριες γραμμές για τις αποτιμήσεις των προσόδων.
