Πίνακας περιεχομένων
- Ποιο τμήμα των παροχών κοινωνικής ασφάλισης του νοικοκυριού σας υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος;
- Ποιο είναι το κανονικό εισόδημα;
- Πώς φορολογείται το κανονικό εισόδημα;
- Κράτη που Φορολογικές Παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης
Ναι, ένα μέρος των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης μπορεί να υπόκειται σε ομοσπονδιακή φορολογία χρησιμοποιώντας φορολογικές αγκύλες. Η φορολογική σας κατηγορία καθορίζεται από το καθαρό φορολογητέο εισόδημά σας όπως φαίνεται στη γραμμή 43 του εντύπου 1040. Αυτή η αξία είναι το ακαθάριστο εισόδημά σας μείον όλες τις επιτρεπόμενες μειώσεις. Για εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης που προσθέτουν στο συνδυασμένο εισόδημά σας, μπορεί να επιβαρυνθείτε με φόρο εισοδήματος έως και 85% για τα οφέλη σας από την SS.
Βασικές τακτικές
- Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης μπορούν να φορολογηθούν μέχρι 85% ανάλογα με το συνολικό ετήσιο εισόδημα. 13 κράτη επίσης επιβάλλουν ατομικά το εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης. Κάθε έτος, τα όρια για ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος εισοδήματος καθώς και όρια εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης δημοσιεύονται από την IRS.Review IRS Publication 915 για τη διαδικασία υπολογισμού του φόρου εισοδήματός σας που οφείλεται σε παροχές.
Ποιο τμήμα των παροχών κοινωνικής ασφάλισης του νοικοκυριού σας υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος;
Το ποσό των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης που συμπεριλαμβάνεται ως ακαθάριστο εισόδημα ποικίλλει από 85% κατ 'ανώτατο όριο μέχρι το 0%. Ανατρέξτε στην έκδοση 915 της IRS για τη διαδικασία υπολογισμού αυτού του ποσού. Αφού υπολογίσετε αυτό το ποσό, πρέπει να το συμπεριλάβετε στη γραμμή 20b του εντύπου 1040 ή στη γραμμή 14b του εντύπου 1040A ως τακτικό εισόδημα.
Ένας ανώτερος υπάλληλος, του οποίου η μόνη πηγή εισοδήματος είναι η Κοινωνική Ασφάλιση, Εάν λάβει άλλες πηγές εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων εσόδων από τόκους, πρέπει να προσθέσει το ήμισυ των ετήσιων παροχών κοινωνικής ασφάλισης στο άλλο εισόδημά τους και στη συνέχεια να συγκρίνει το αποτέλεσμα με ένα όριο που ορίζει το IRS. Αν το άθροισμα είναι μεγαλύτερο από το κατώτατο όριο IRS, ορισμένες από τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης του υπόκεινται σε φορολογία.
Για το 2020, το κατώτατο όριο είναι 25.000 δολάρια για singles και 32.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Τα παντρεμένα ζευγάρια που ζουν μαζί αλλά χωρίζονται χωριστά έχουν όριο $ 0 και πρέπει να πληρώνουν φόρους επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης ανεξάρτητα από άλλα εισοδήματα που κερδίζονται.
Ποιο είναι το κανονικό εισόδημα;
Τα συνήθη εισοδήματα αντιπροσωπεύουν το μεγαλύτερο μέρος του φορολογητέου εισοδήματος του νοικοκυριού σας από πηγές όπως μισθοί, εισόδημα αυτοαπασχόλησης, συντάξεις, παροχές κοινωνικής ασφάλισης, ενοίκια, δικαιώματα και τόκους. Άλλες μορφές εισοδήματος των νοικοκυριών - όπως τα κεφαλαιακά κέρδη, τα ειδικά μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη από συλλεκτικά αντικείμενα - δεν θεωρούνται κανονικό εισόδημα. Αντίθετα, φορολογούνται με διαφορετικούς συντελεστές.
Πώς φορολογείται το κανονικό εισόδημα;
Όλες οι πηγές συνηθισμένου εισοδήματος προστίθενται μαζί και στη συνέχεια αφαιρούνται όλες οι επιτρεπόμενες μειώσεις και οι προσωπικές απαλλαγές από αυτό το σύνολο. Αυτό που παραμένει υπόκειται στους φόρους με τους φορολογικούς πίνακες και τους πίνακες φόρων IRS.
Για το 2019, για τα άτομα που παντρεύτηκαν από κοινού, τα πρώτα $ 19.050 του συνήθους εισοδήματος φορολογούνται στο 10%, από $ 19.051 σε $ 77.400 φορολογείται στο 12%, από $ 77.401 σε $ 165.000 φορολογείται στο 22% από 37% για έσοδα στα $ 600.001 και άνω. Υπάρχουν επί του παρόντος επτά φορολογικές αγκύλες.
Για το φορολογικό έτος 2020, ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής παραμένει 37% για μεμονωμένους φορολογούμενους με εισοδήματα άνω των 518.400 δολαρίων (622.050 δολάρια για τα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού). Τα άλλα ποσοστά είναι:
- 35%, για εισοδήματα άνω των $ 207.350 ($ 414.700 για τα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού), 32% για εισοδήματα άνω των $ 163.300 (326.600 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού), 24% για εισοδήματα άνω των 85.525 δολαρίων (171.050 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού) πάνω από $ 40.125 ($ 80.250 για παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού), 12% για εισοδήματα άνω των $ 9.875 ($ 19.750 για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού).. 0% μέχρι $ 9.874 ($ 19.749).
Κράτη που Φορολογικές Παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης
Τα περισσότερα κράτη δεν φορολογούν παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά 13 υπό ορισμένες συνθήκες. Τα κράτη που επιχορηγούν παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης είναι το Κολοράντο, το Κονέκτικατ, το Κάνσας, η Μινεσότα, το Μιζούρι, η Μοντάνα, η Νεμπράσκα, το Νέο Μεξικό, η Βόρεια Ντακότα, η Ρόουντ Άιλαντ, η Γιούτα, το Βερμόντ και η Δυτική Βιρτζίνια. Η Αϊόβα χρησιμοποίησε για να αξιολογήσει τους φόρους επί των παροχών μέχρι να καταργήσει τελείως τους φόρους εντελώς το 2014, ενώ το Νέο Μεξικό εξαιρεί ορισμένα οφέλη για τους δικαιούχους ηλικίας 65 ετών και άνω.
