Πίνακας περιεχομένων
- Πρέπει να δώσετε τώρα ή στον θάνατο;
- Φορολογικές επιπτώσεις
- Καταπιστεύματα με Φιλανθρωπικές Διατάξεις
- Η κατώτατη γραμμή
Σκοπεύετε να συμπεριλάβετε τα περιουσιακά σας στοιχεία για συνταξιοδότηση σε φιλανθρωπικές δωρεές; Αν ναι, εξετάστε πώς μπορεί να επηρεάσει τα οικονομικά σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να είναι πιο συμφέρουσα να ονομάσετε την φιλανθρωπική οργάνωση ως καθορισμένο δικαιούχο του λογαριασμού αποχώρησης σας, αντί να δώσετε τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Εδώ υπογραμμίζουμε ορισμένα από τα θέματα που πρέπει να εξετάσετε όταν σκέφτεστε να δωρίσετε τα κεφάλαια συνταξιοδότησης σε μια φιλανθρωπική υπόθεση ή μη κερδοσκοπικό οργανισμό.
Βασικές τακτικές
- Η δωρεά στη φιλανθρωπία είναι ένα κοινωνικό καλό και οι φιλάνθρωποι συχνά παίρνουν προσωπική ικανοποίηση και αναγνώριση για τις καλές πράξεις τους. Ένας τρόπος να κατευθύνετε την φιλανθρωπική δωρεά είναι να εκχωρήσετε συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία σε επιλέξιμες αιτίες, ειδικά εάν έχετε άλλες πηγές συνταξιοδοτικών εισοδημάτων. μπορεί να είναι πιο δύσκολο από την ανάθεση του δικαιούχου του λογαριασμού σας στη φιλανθρωπική οργάνωση. Μπορείτε επίσης να δημιουργήσετε ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα που χρηματοδοτείται με περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης.
Πρέπει να δώσετε τώρα ή στον θάνατο;
Αντί να δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη διάρκεια της ζωής σας, μπορείτε να ορίσετε την φιλανθρωπία ως δικαιούχο του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης. Σύμφωνα με αυτή την επιλογή, η φιλανθρωπία - όχι εσείς - θα αντιμετωπίζεται ως λήψη της διανομής. Ως εκ τούτου, ούτε εσείς ούτε η περιουσία σας θα οφείλετε φόρους εισοδήματος επί του ποσού. Ενώ το ποσό θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο κτήμα σας, η περιουσία σας θα λάβει μια έκπτωση για το ποσό που κληρονομήθηκε από το φιλανθρωπικό ίδρυμα, με αποτέλεσμα την αντιστάθμιση των φόρων περιουσίας. Επιπλέον, επειδή οι φιλανθρωπικές οργανώσεις δεν καταβάλλουν φόρους εισοδήματος για τις δωρεές που λαμβάνουν, η διανομή θα αποφευχθεί να φορολογείται ως εισόδημα.
- Ελέγξτε με το διαχειριστή του σχεδίου ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που ενεργεί ως θεματοφύλακας του προγράμματος, για να διαπιστώσετε εάν έχει οποιουσδήποτε περιορισμούς όσον αφορά τον ορισμό φιλανθρωπικών οργανώσεων ως δικαιούχων για λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Εάν είστε παντρεμένοι, ελέγξτε αν ο / η σύζυγός σας πρέπει να συναινέσει στον ορισμό. Η μη λήψη της συγκατάθεσης συζύγου μπορεί να οδηγήσει σε αποκλεισμό του δικαιούχου, εφόσον διαπιστωθεί ότι απαιτείται συγκατάθεση συζύγου. Βεβαιωθείτε ότι ο διαχειριστής του σχεδίου ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα λαμβάνει ένα αντίγραφο της ονομασίας του δικαιούχου, ζητώντας γραπτή επιβεβαίωση της παραλαβής. βεβαιωθείτε ότι τα άτομα που είναι υπεύθυνα για τη διαχείριση των οικονομικών σας υποθέσεων λαμβάνουν αντίγραφο της ονομασίας του δικαιούχου ή γνωρίζουν πού θα το βρουν όταν είναι απαραίτητο.
Προσοχή : Εάν μια φιλανθρωπία είναι ένας από τους πολλούς δικαιούχους για τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης, μπορεί να έχει αρνητικό αντίκτυπο στις επιλογές τεντώματος που είναι διαθέσιμες στους άλλους δικαιούχους. Για παράδειγμα, εάν πρέπει να πεθάνετε πριν από την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης, οι υπόλοιποι δικαιούχοι θα πρέπει να διανέμουν τα περιουσιακά στοιχεία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος του θανάτου σας. Αυτό μπορεί να επιλυθεί με έναν από τους παρακάτω τρόπους:
- Δημιουργία χωριστών λογαριασμών αποχώρησης για κάθε δικαιούχο. Έτσι, η έλλειψη προσδοκίας ζωής της φιλανθρωπικής κοινότητας δεν θα επηρεάσει τους υπόλοιπους δικαιούχους. Η φιλανθρωπική οργάνωση εξαργυρώνει το μερίδιό της από τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία μέχρι τις 30 Σεπτεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος που θα πεθάνετε. Σύμφωνα με αυτόν τον κανόνα, οι δικαιούχοι που λαμβάνουν πλήρη κατανομή της μερίδας τους μέχρι τις 30 Σεπτεμβρίου παραβλέπονται για τον προσδιορισμό του προσδόκιμου ζωής που επηρεάζει τις επιλογές διανομής.
Φορολογικές επιπτώσεις του gifting κατά τη διάρκεια της ζωής σας
Ενώ τα έσοδα που προκύπτουν από τη δωρεά φορολογητέων συνταξιοδοτικών περιουσιακών στοιχείων σε φιλανθρωπικές οργανώσεις μπορούν να αντισταθμιστούν με εκπτώσεις που επιτρέπονται για φιλανθρωπικά δώρα, οι περιορισμοί της δυνατότητας έκπτωσης θα μπορούσαν να έχουν ως αποτέλεσμα να μην λάβετε πλήρη παρακράτηση για ολόκληρο το ποσό που δόθηκε για το έτος.
Αντί να δώσετε το ποσό σε ένα χρόνο, ίσως θελήσετε να εξετάσετε ένα μικρό ποσό κάθε χρόνο και αφήνοντας το μεγαλύτερο μέρος της ισορροπίας για την φιλανθρωπία να κληρονομήσει μετά το θάνατό σας. Αυτή η ρύθμιση είναι ιδανική για διανομές που πρέπει να γίνονται από τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης με οποιοδήποτε τρόπο, όπως οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές.
Εμπιστεύεται τις φιλανθρωπικές διατάξεις
Η κατώτατη γραμμή
Όταν πρόκειται για τους κανόνες που ισχύουν για τη διανομή περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησής σας σε φιλανθρωπικές οργανώσεις και τα ζητήματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη, αυτό το άρθρο μόνο γρατζουνίζει την επιφάνεια. Αν σκέφτεστε να κάνετε ένα τέτοιο δώρο, βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον φοροτεχνικό σας. Εκτός από τη διασφάλιση ότι η φιλανθρωπική οργάνωση θα χρησιμοποιήσει τα χρήματα κατάλληλα, θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι η φιλανθρωπία είναι ένας εξειδικευμένος οργανισμός για φορολογικούς σκοπούς.
Ο φορολογικός σας επαγγελματίας θα πρέπει επίσης να μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε αν είναι ωφέλιμο να δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη διάρκεια της ζωής σας ή αν πρέπει να ορίσετε το φιλανθρωπικό ίδρυμα ως δικαιούχο σας και επίσης εάν πρέπει να δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία συνταξιοδότησης ή μη συνταξιοδότησης.
