Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1, στο πλαίσιο της Συμφωνίας της Βασιλείας, μετρά το βασικό κεφάλαιο μιας τράπεζας. Ο δείκτης κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 μετρά την οικονομική υγεία μιας τράπεζας, το βασικό της κεφάλαιο σε σχέση με τα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία (RWA). Σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να διατηρήσουν ένα ελάχιστο δείκτη κεφαλαίου κατηγορίας 1 για να εξασφαλίσουν απροσδόκητες απώλειες όπως εκείνες που σημειώθηκαν κατά τη διάρκεια της χρηματοπιστωτικής κρίσης του 2008. Ο ελάχιστος δείκτης κεφαλαίου 1 είναι 6%.
Δείκτης Κοινών Κεφαλαίων 1
Κεφάλαιο 1 εξηγείται
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας περιλαμβάνει τα ίδια κεφάλαια και τα κέρδη εις νέο των τραπεζών. Τα σταθμισμένα με κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού είναι τα στοιχεία ενεργητικού μιας τράπεζας που σταθμίζονται ανάλογα με την έκθεση σε κίνδυνο. Για παράδειγμα, τα μετρητά φέρουν μηδενικό κίνδυνο, αλλά υπάρχουν διάφοροι συντελεστές στάθμισης που εφαρμόζονται σε συγκεκριμένα δάνεια, όπως ενυπόθηκα δάνεια ή εμπορικά δάνεια. Η στάθμιση κινδύνου είναι ένα ποσοστό που εφαρμόζεται στα αντίστοιχα δάνεια για την επίτευξη του συνόλου των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων. Για τον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας της τράπεζας, διαιρέστε το κεφάλαιο της πρώτης βαθμίδας με το συνολικό σταθμισμένο ενεργητικό του.
6%
Ο ελάχιστος δείκτης κεφαλαίου της Κατηγορίας 1.
Κεφάλαιο 2
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 αποτελείται από κάθε συμπληρωματικό κεφάλαιο της τράπεζας, όπως τα αποθεματικά ζημιών και αποτίμησης και τα μη ανακοινωθέντα αποθεματικά. Τα κεφάλαια της Κατηγορίας 2 εξετάζονται ξεχωριστά στην ανάλυση κινδύνου των τραπεζών, επειδή είναι συνήθως λιγότερο ασφαλή από το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1.
Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Κατηγορίας 1
Ο δείκτης κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 μπορεί να εκφραστεί ως το σύνολο του βασικού κεφαλαίου μιας τράπεζας ή ως δείκτης κοινής κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1) ή δείκτης CET1. Ο λόγος CET1 αποκλείει τις προνομιούχες μετοχές και τα δικαιώματα μειοψηφίας από το συνολικό ποσό κεφαλαίου της Κατηγορίας 1. συνεπώς, είναι πάντοτε μικρότερη ή ίση με τον δείκτη συνολικού κεφαλαίου.
Σύμφωνα με τις Συμφωνίες της Βασιλείας, οι τράπεζες πρέπει να έχουν ελάχιστο λόγο κεφαλαίου 8%, εκ των οποίων το 6% πρέπει να είναι κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας. Η αναλογία 6% Tier 1 πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον 4, 5% της CET1.
Στις 2-19, οι απαιτήσεις της Βασιλείας ΙΙΙ θα εφαρμοστούν πλήρως και οι τράπεζες θα χρειαστούν ένα υποχρεωτικό «προσωρινό αποθεματικό διατήρησης κεφαλαίου» 2, 5% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας, το οποίο θα φέρει το συνολικό ελάχιστο CET1 στο 7% (4, 5% %). Εάν υπάρχει μεγάλη πιστωτική επέκταση, οι τράπεζες ενδέχεται να χρειαστούν πρόσθετο αποθεματικό έως 2, 5% του σταθμισμένου κεφαλαίου που αποτελείται από το κεφάλαιο CET1.
Τα δάνεια είναι στοιχεία ενεργητικού για τράπεζες
Παρόλο που φαίνεται αντίθετο, τα δάνεια θεωρούνται περιουσιακά στοιχεία για τις τράπεζες, επειδή οι τράπεζες αποκομίζουν έσοδα από δάνεια με τη μορφή τόκων από δανειολήπτες. Από την άλλη πλευρά, οι καταθέσεις είναι υποχρεώσεις δεδομένου ότι η τράπεζα καταβάλλει τόκους στους κατόχους καταθέσεων.
Προσδιορισμός της κεφαλαιοποίησης μιας Τράπεζας
Οι ρυθμιστικές αρχές χρησιμοποιούν τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1) για να καθορίσουν εάν μια τράπεζα έχει κεφαλαιοποιηθεί, υποκεφαλαιοποιηθεί ή έχει κεφαλαιοποιηθεί επαρκώς σε σχέση με την ελάχιστη απαίτηση.
Για παράδειγμα, η τράπεζα ABC έχει ίδια κεφάλαια ύψους 3 εκατομμυρίων δολαρίων και διατηρούμενα κέρδη ύψους 2 εκατομμυρίων δολαρίων, επομένως το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι 5 εκατομμύρια δολάρια. Η Τράπεζα ABC έχει σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ύψους 50 εκατ. Δολαρίων. Συνεπώς, ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας είναι 10% (5 εκατομμύρια δολάρια / 50 εκατομμύρια δολάρια) και θεωρείται κεφαλαιοποιημένος σε σχέση με την ελάχιστη απαίτηση.
Από την άλλη πλευρά, η τράπεζα DEF διατήρησε κέρδη ύψους $ 600.000 και μετοχές μετοχών ύψους $ 400.000. Έτσι, το κεφάλαιο της πρώτης βαθμίδας είναι $ 1 εκατομμύριο. Η Τράπεζα DEF έχει σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία αξίας 25 εκατομμυρίων δολαρίων. Ως εκ τούτου, ο δείκτης κεφαλαίου Tier 1 της τράπεζας DEF είναι 4% (1 εκατομμύριο δολάρια / 25 εκατομμύρια δολάρια), ο οποίος υπόκειται σε μικρότερη κεφαλαιοποίηση, επειδή είναι χαμηλότερος από τον ελάχιστο δείκτη κεφαλαίου 1 βάσει της Βασιλείας ΙΙΙ.
Η τράπεζα GHI έχει κεφάλαιο Tier 1 αξίας 5 εκατομμυρίων δολαρίων και σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ύψους 83, 33 εκατομμυρίων δολαρίων. Κατά συνέπεια, ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας GHI Tier 1 είναι 6% (5 εκατομμύρια δολάρια / 83, 33 εκατομμύρια δολάρια), ο οποίος θεωρείται ότι κεφαλαιοποιείται επαρκώς επειδή είναι ίσος με τον ελάχιστο λόγο κεφαλαίου πρώτης βαθμίδας.
