ΑΣΦΑΛΙΣΗ

Πίνακας περιεχομένων

• Ασφάλεια αναπηρίας
• Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας
• Ιατρικά έξοδα
• Ανεργία / αποζημίωση των εργαζομένων
• Μειώσεις για τους αυτοαπασχολούμενους
• Ασφάλεια ζωής
• Άλλα Προγράμματα Προσαρμογής
• Η κατώτατη γραμμή

Όταν πρόκειται για την υποβολή των φόρων, η επίτευξη των καλύτερων αποδόσεων δεν αφορά την ικανότητα - πρόκειται για αυτό που γνωρίζετε. Δυστυχώς, πολλοί φορολογούμενοι χάνουν τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις απλά επειδή δεν τους γνωρίζουν. Πολλές από τις πιο παραβλεφθείσες κρατήσεις αφορούν τα ιατροφαρμακευτικά και ιατρικά έξοδα και τα ασφάλιστρα.

Το νομοσχέδιο για τον φόρο Trump - ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 (TCJA) - περιόρισε πολλές μειώσεις, αλλά άφησε αμετάβλητα τα περισσότερα από αυτά που συζητήθηκαν παρακάτω.

Βασικές τακτικές

• Πολλές αποτυχημένες αφαιρέσεις σχετίζονται με ασφάλιστρα, ιατρικά έξοδα και άλλα σχετικά με την υγεία έξοδα. Η ασφάλιση αναπηρίας είναι μια σημαντική αλλά περίπλοκη φορολογική έκπτωση. Οι συνεισφορές για την υγειονομική αποταμίευση (HSA) είναι αφορολόγητες μέχρι ένα προκαθορισμένο ανώτατο όριο ασφαλιστικής κάλυψης. τα ασφάλιστρα που σχετίζονται με την ασφάλιση μπορούν επίσης να πληρούνται.

Ασφάλεια αναπηρίας

Η ασφάλιση αναπηρίας είναι ίσως ο πιο κοινός τύπος πριμοδότησης που παραβλέπεται ως έκπτωση φόρου. Η δυνατότητα εκπτώσεως αυτών των πριμοδοτήσεων είναι περίπλοκη.

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιτρέπει στους αυτοαπασχολούμενους φορολογούμενους να εκπέσουν "γενική ασφάλιση που πληρώνει για γενικές δαπάνες επιχείρησης που έχετε κατά τη διάρκεια μεγάλων περιόδων αναπηρίας που προκαλούνται από τον τραυματισμό ή την ασθένεια σας." Αλλά "δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ασφάλιστρα για πολιτική που πληρώνει για απώλεια εισοδήματος λόγω ασθένειας ή αναπηρίας."

Τα οφέλη φορολογούνται επίσης εάν ο εργοδότης σας πληρώνει για την ασφάλιση αναπηρίας σας, αντί εάν το αγοράσατε μόνοι σας με δικά σας δάνεια μετά από φόρους.

Υπάρχουν αρκετοί κανόνες που πρέπει να ακολουθήσετε αν αφαιρέσετε τα έξοδα ασφάλισης υγείας, ανάλογα με το καθεστώς απασχόλησής σας, αν αναφέρετε τις παρακρατήσεις και εάν έχετε καταβάλει τα ασφάλιστρά σας χρησιμοποιώντας δολάρια πριν ή μετά τη φορολογία.

Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας

Ένα άλλο ασφαλιστικό φορολογικό πλεονέκτημα που πρέπει να γνωρίζουν όσοι δεν έχουν πρόσβαση στην παραδοσιακή κάλυψη υγείας σε επίπεδο ομίλου είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας (HSA), ο οποίος συνδυάζει ένα φοροαπανομημένο στοιχείο αποταμίευσης με ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο υψηλής έκπτωσης.

Όλες οι συνεισφορές της HSA, μέχρι το ανώτατο όριο που επιτρέπεται από το νόμο, εκπίπτουν από τη φορολογία, ακόμη και για όσους δεν αναγράφουν στοιχεία, και τα κέρδη συσσωρεύονται χωρίς φόρο. Όλα τα έσοδα που αποσύρονται από το λογαριασμό είναι αφορολόγητα, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών ιατρικών εξόδων.

Ιατρικά έξοδα

Τα ιατρικά έξοδα εκπίπτουν μόνον εάν ξεπεράσουν ένα ορισμένο ποσοστό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος του φορολογούμενου. Το ποσοστό αυτό συνεχίζει να αλλάζει, αλλά παραμένει πάντα αρκετά υψηλό ώστε να κρατήσει τους περισσότερους ανθρώπους από τις προκριματικές.

Το ποσοστό ήταν 10% για το φορολογικό έτος 2019.

Για παράδειγμα, αν αφαιρέσετε 17.000 δολάρια για χειρουργική επέμβαση μέσα σε ένα έτος και η ασφαλιστική σας εταιρεία σας έστειλε επιταγή 10.000 δολαρίων για τη χειρουργική επέμβαση το επόμενο έτος, το ποσό αυτό θα έπρεπε να δηλωθεί ως εισόδημα κατά το έτος που έφτασε η επιταγή.

Εάν υπάρχει πιθανότητα να πάρετε ιατρικά έξοδα που καλύπτονται από την ασφαλιστική σας εταιρεία στο μέλλον, μην δηλώσετε αυτή την έκπτωση. Μπορείτε πάντα να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή για το έτος που θα λάβατε την έκπτωση εάν η ασφαλιστική σας απαίτηση απορριφθεί.

Ανεργία / αποζημίωση των εργαζομένων

Είναι σημαντικό να γίνει διάκριση της αποζημίωσης ανεργίας που καταβάλλεται μέσω κρατικής υπηρεσίας ανεργίας από την αποζημίωση των εργαζομένων, η οποία χορηγείται σε εργαζόμενους που δεν μπορούν να ασκήσουν τα καθήκοντά τους λόγω τραυματισμού.

Τα επιδόματα ανεργίας φορολογούνται πάντοτε, δεδομένου ότι θεωρούνται ως αντικαταστάτες για το κανονικό εισόδημα από εργασία και πρέπει να αναφέρονται στο Έντυπο 1040 του IRS. Η αποζημίωση των εργαζομένων δεν δηλώνεται ως εισόδημα.

Μειώσεις για τους αυτοαπασχολούμενους

Οι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι και άλλοι επιχειρηματικοί φορείς μπορούν να εκπέσουν ασφαλιστικά ασφάλιστρα που σχετίζονται με την επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας και οδοντιατρικής ασφάλισης, καθώς και την κάλυψη νομικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων. Η ασφάλιση αυτοκινήτου μπορεί επίσης να αφαιρεθεί αν ο φορολογούμενος επιλέξει να αναφέρει πραγματικές δαπάνες και δεν λαμβάνει το πρότυπο χιλιόμετρο.

Ασφάλεια ζωής

Τα ασφάλιστρα ζωής είναι εκπεστέα ως έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρηση (εάν ο ασφαλισμένος είναι υπάλληλος ή εταιρικός υπάλληλος της εταιρείας και η εταιρεία δεν είναι άμεσος ή έμμεσος δικαιούχος της πολιτικής).

Το επίδομα θανάτου είναι γενικά αφορολόγητο για τους μεμονωμένους κατόχους ασφαλιστηρίων

Παρόλο που τα επιδόματα θανάτου για τους δικαιούχους που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις είναι συχνά αφορολόγητα, υπάρχουν και ορισμένες περιπτώσεις στις οποίες το επίδομα θανάτου για ασφάλειες ζωής εταιρικής ιδιοκτησίας μπορεί να φορολογείται. Ωστόσο, οι εργοδότες που προσφέρουν κάλυψη ζωής σε ομαδική βάση στους υπαλλήλους μπορούν να αφαιρέσουν τα ασφάλιστρα που καταβάλλουν για τα πρώτα 50.000 δολάρια παροχών ανά μισθωτό και τα ποσά μέχρι αυτό το όριο δεν υπολογίζονται ως εισόδημα των εργαζομένων.

Τα ασφάλιστρα ζωής μπορούν επίσης συχνά να αφαιρεθούν για τους περισσότερους τύπους μη ειδικευμένων σχεδίων, όπως η αναβαλλόμενη αποζημίωση ή τα επιδόματα των διευθυντικών στελεχών. Συνήθως, τα ασφάλιστρα θεωρούνται αποζημίωση για τα βασικά στελέχη σύμφωνα με τους κανόνες αυτών των σχεδίων. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, η αφαίρεση δεν μπορεί να ληφθεί μέχρις ότου ο εργαζόμενος λάβει εποικοδομητικά το επίδομα.

Άλλα Προγράμματα Προσαρμογής

Τα μη επικαλυμμένα σχέδια δεν είναι ο μοναδικός τύπος οχήματος αποταμίευσης που μπορεί να χρηματοδοτηθεί με έκπτωση από το φόρο: 412 (i) τα σχέδια είναι κατάλληλα. Αυτά τα προγράμματα καθορισμένων παροχών μπορούν να παρέχουν σημαντικές μειώσεις για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που επιδιώκουν να καλύψουν την αποταμίευσή τους και να λάβουν εγγυημένο εισόδημα.

Τα σχέδια αυτά χρηματοδοτούνται αποκλειστικά με ασφαλιστικά προϊόντα όπως ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής σε μετρητά ή συμβάσεις σταθερού επιτοκίου και ο ιδιοκτήτης του σχεδίου μπορεί συχνά να αφαιρεί εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια σε συνεισφορές στα σχέδια αυτά κάθε χρόνο.

Τέλος, οι συμμετέχοντες σε τυποποιημένα σχέδια, όπως τα σχέδια 401 (k), μπορούν να αγοράσουν ένα περιορισμένο ποσό είτε μόνιμης κάλυψης είτε μόνιμης κάλυψης που υπόκειται σε συγκεκριμένους περιορισμούς. Όμως, η κάλυψη πρέπει να θεωρείται "παρεπόμενη" σύμφωνα με τους κανονισμούς IRS.Σε οποιοδήποτε τύπο ειδικευμένου προγράμματος καθορισμένων εισφορών, το κόστος των ασφαλίστρων ολόκληρης της ζωής για κάθε συμμετέχοντα πρέπει να είναι μικρότερο από το 50% του ποσού της συνεισφοράς του εργοδότη, πλέον των καταχρεώσεων.

Για το όριο και την καθολική κάλυψη, το όριο είναι 25%. Αυτή είναι η μόνη περίπτωση κατά την οποία τα άτομα μπορούν να αγοράσουν ασφάλιση ζωής σε φορολογητέα βάση - υποθέτοντας ότι το σχέδιο είναι ένα παραδοσιακό σχέδιο και όχι ένα σχέδιο Roth 401 (k). Οι παροχές θανάτου από ασφάλειες ζωής που καταβάλλονται βάσει ειδικών προγραμμάτων διατηρούν επίσης το καθεστώς αφορολόγητων και η ασφάλιση αυτή μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την καταβολή των φόρων επί των εσόδων του προγράμματος που πρέπει να διανεμηθούν όταν ο συμμετέχων πεθάνει.

Η κατώτατη γραμμή

Αυτές είναι μόνο μερικές από τις παραβλέψεις που συχνά παραβλέπονται και τα φορολογικά οφέλη που σχετίζονται με την ασφάλιση για την οποία είναι επιλέξιμες οι επιχειρήσεις και οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι. Άλλες μειώσεις που σχετίζονται με την αποζημίωση, την παραγωγή, την απόσβεση κτιρίων και εξοπλισμού παρατίθενται στον ιστότοπο του IRS σε διάφορα εγχειρίδια οδηγιών για λήψη.