Τι είναι ένα ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό σχέδιο;
Ένα ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που βασίζεται στον εργοδότη όπου ο εργοδότης υπολογίζει τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης ως μέρος του συνολικού οφέλους που λαμβάνει ο συμμετέχων στο πρόγραμμα. Μάλιστα, οι εργοδότες που χρησιμοποιούν ένα ολοκληρωμένο σχέδιο μειώνουν τα συνταξιοδοτικά οφέλη που λαμβάνουν οι υπάλληλοί τους κατά ένα ποσοστό του ποσού που λαμβάνουν στον έλεγχο κοινωνικής ασφάλισης τους. Αν το συνταξιοδοτικό σχέδιο δεν ενσωματωθεί, οι εργαζόμενοι θα λάβουν μεγαλύτερο χρηματικό ποσό από τον εργοδότη τους.
Κατανόηση ολοκληρωμένων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων
Οι συμμετέχοντες στο ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό σύστημα συλλέγουν από τον εργοδότη τους και από την κοινωνική ασφάλιση. Ορισμένα ολοκληρωμένα σχέδια έχουν κατά νου ένα καθορισμένο συνολικό όφελος κατά τον προσδιορισμό της πληρωμής. αυτά τα σχέδια αναζητούν τα συστήματα κοινωνικής ασφάλισης και τα συνταξιοδοτικά ταμεία να συνδυάζονται για την επίτευξη αυτού του στόχου.
Ωστόσο, οι εργαζόμενοι έχουν κάποια προστασία. Σύμφωνα με νόμο του 1988, ένας εργοδότης που εγγράφει εργαζόμενους σε ένα ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα δεν μπορεί να μειώσει τις ιδιωτικές κατανομές συντάξεων κατά περισσότερο από 50 τοις εκατό.
Πολλοί παράγοντες ενδέχεται να διαδραματίσουν κάποιο ρόλο στην απόφαση μιας επιχείρησης να υιοθετήσει ένα ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Πρώτον, υπάρχουν αρκετοί λόγοι μισθοδοσίας που συνοδεύουν ένα ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Ειδικότερα, οι επιχειρήσεις μπορούν να μειώσουν την απαιτούμενη πληρωμή OASDI. OASDI (γήρας, επιζώντες και ασφάλιση αναπηρίας) είναι ο φόρος μισθωτών υπηρεσιών που συλλέγει ο εργοδότης από τους υπαλλήλους για τη χρηματοδότηση του προγράμματος κοινωνικής ασφάλισης του έθνους. Οι εργοδότες παρακρατούν το 6, 2% της αμοιβής των εργαζομένων τους και στη συνέχεια τις διαβιβάζουν στην κυβέρνηση. Από την πλευρά τους, οι εργοδότες πρέπει επίσης να πληρώσουν το 6, 2% από τα δικά τους κεφάλαια. Με την ολοκλήρωση των συντάξεων, οι επιχειρήσεις μπορούν να αντισταθμίσουν μέρος αυτού του φόρου με τη μείωση των συνταξιοδοτικών παροχών των εργαζομένων.
Δεύτερον, ένα μη ολοκληρωμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα θα μπορούσε να οδηγήσει σε χαμηλότερης αμοιβής εργαζομένους που λαμβάνουν συνδυασμένες παροχές σύνταξης και κοινωνικής ασφάλισης που υπερβαίνουν τα κέρδη τους πριν από τη συνταξιοδότηση, τα οποία θα μπορούσαν να θεωρηθούν άδικα. Τρίτον, οι επιχειρήσεις μπορούν να δουν ένα ολοκληρωμένο σχέδιο ως εργαλείο πρόσληψης για την προσέλκυση και διατήρηση του ταλαντούχου προσωπικού. Η σκέψη είναι ότι η ένταξη θα μπορούσε να επιτρέψει υψηλότερες συνταξιοδοτικές παροχές, εντός των ορίων, για τους υψηλότερης αμοιβής εργαζομένους.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών προσφέρουν στους συμμετέχοντες ασφάλεια, καθώς γνωρίζουν τη ροή εισοδήματός τους κατά τη συνταξιοδότηση. Επίσης, η Pension Guaranty Corporation (PBGC) προστατεύει τη διαχείριση των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών. Αν συμβεί κάτι στην εταιρεία, το PBGC θα εισέλθει και θα καλύψει τις κατανομές των συντάξεων.
Ένα μειονέκτημα ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος καθορισμένων παροχών είναι ότι το δυναμικό εισοδήματος ενός συμμετέχοντος μπορεί να είναι περιορισμένο. Για παράδειγμα, ένας συμμετέχων του σχεδίου 401 (k) θα μπορούσε να επιλέξει μεμονωμένες επενδύσεις που μπορεί να οδηγήσουν σε υψηλότερες ετήσιες αποδόσεις. Σε αυτό το πλαίσιο, ένα άλλο πιθανό μειονέκτημα των προγραμμάτων συνταξιοδοτικών παροχών καθορισμένων παροχών είναι ότι οι συμμετέχοντες δεν έχουν τον έλεγχο των επενδύσεων.
