Τι είναι η δημοσίευση IRS 571: Φορολογικά Προσωρινά Σχέδια Πρόνοιας (Σχέδια 403 (β));
Δημοσίευση IRS 571: Τα Προγράμματα Προσωρινών Προβλέψεων Φορολογίας (403 (β) Σχέδια) παρέχει φορολογικές πληροφορίες για αρχειοθέτες που έχουν συνταξιοδοτικό πρόγραμμα 403 (β). Η δημοσίευση IRS 571 υποδεικνύει ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο 403 (b), τη μέγιστη συνεισφορά που μπορεί να γίνει σε ένα σχέδιο 403 (b) κατά τη διάρκεια του έτους, κανόνες σχετικά με τις υπερβολικές συνεισφορές και κανόνες σχετικά με την ανατροπή ή τη διανομή.
Οι συνεισφορές για ένα σχέδιο 403 (b) αναφέρονται γενικά στον εργοδότη του W-2 ενός υπαλλήλου και δεν χρειάζεται να αναφερθούν από τον εργαζόμενο στο IRS.
Κατανόηση της δημοσίευσης του IRS 571: Προστατευόμενα από Φορολογικά Προγράμματα Πρόνοιας (Σχέδια 403 (β))
Ενώ η δημοσίευση IRS 571 παρέχει ορισμένες πληροφορίες σχετικά με την ανατροπή και τη διανομή των λογαριασμών 403 (b), δεν λαμβάνει συγκεκριμένες λεπτομέρειες. Λεπτομέρειες για ανατροπή μπορούν να βρεθούν στην δημοσίευση IRS 590 και πληροφορίες σχετικά με τις κατανομές στην έκδοση 575.
Ειδικές εκτιμήσεις
Το IRS επισημαίνει ότι ένα σχέδιο 403 (b), γνωστό και ως πρόγραμμα ασφαλισμένων με φορολογικά έσοδα (TSA), είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης για ορισμένους υπαλλήλους δημόσιων σχολείων, υπαλλήλους ορισμένων οργανισμών που απαλλάσσονται από τον φόρο και ορισμένοι υπουργοί. Επίσης, είναι επιλέξιμες οι συνεταιριστικές οργανώσεις νοσοκομειακών υπηρεσιών, οι μη στρατιωτικοί διδάσκοντες και το προσωπικό του Πανεπιστημίου Επιστημών Υγείας των Ομοιόμορφων Υπηρεσιών και οι υπάλληλοι των δημόσιων σχολικών συστημάτων που διοργανώνονται από τις ινδικές φυλετικές κυβερνήσεις.
Οι ατομικοί λογαριασμοί σε σχέδιο 403 (β) μπορεί να είναι οποιοσδήποτε από τους ακόλουθους τύπους: Σύμβαση αμοιβής, η οποία αποτελεί σύμβαση που παρέχεται μέσω ασφαλιστικής εταιρείας. καταθετικό λογαριασμό, ο οποίος είναι ένας λογαριασμός που επενδύεται σε αμοιβαία κεφάλαια · ένα λογαριασμό εισοδήματος συνταξιοδότησης που δημιουργήθηκε για υπαλλήλους της εκκλησίας. Γενικά, οι λογαριασμοί του συνταξιοδοτικού εισοδήματος μπορούν να επενδύσουν είτε σε προσόδους είτε σε αμοιβαία κεφάλαια."
Όπως το 401 (k) ή ο IRA, δεν πληρώνετε φόρο εισοδήματος επί των εισφορών μέχρι να αρχίσετε να κάνετε αποσύρσεις από το σχέδιο, συνήθως μετά τη συνταξιοδότησή σας. Το κεφάλαιο του λογαριασμού και οι αποδόσεις δεν φορολογούνται μέχρι να τους αποσύρετε.
Σύμφωνα με το IRS, ένα επιπλέον πλεονέκτημα μπορεί να είναι: "Εάν εσείς ή ο εργοδότης σας καταβάλλετε επιλέξιμες εισφορές σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, ίσως έχετε τη δυνατότητα να λάβετε πίστωση μέχρι $ 1.000 (μέχρι 2.000 $ εάν αρχειοθετήσετε από κοινού). Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος πληρώνετε δολάρια για δολάρια. " Αυτό ονομάζεται φορολογική πίστωση του saver.
Ωστόσο, υπάρχουν όρια για το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα για την πίστωση. Πρόκειται για 65.000 δολάρια για το 2020 (64.000 δολάρια για το 2019) αν η κατάθεσή σας είναι παντρεμένη και αρχειοθετείται από κοινού. 48.750 δολάρια για το 2020 (48.000 δολάρια για το 2018) εάν η κατάθεσή σας είναι επικεφαλής του νοικοκυριού (με πρόσωπο που πληροί τις προϋποθέσεις). ή 32.500 δολάρια για το 2020 (32.000 δολάρια για το 2019) εάν η κατάθεσή σας είναι ενιαία, η παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά ή η ειδική χήρα με συντηρούμενο τέκνο.
Οι εκδόσεις Roth του 403 (b) μπορεί να είναι διαθέσιμες, επιτρέποντάς σας να συνεισφέρετε χρήματα μετά από φόρους που μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους κατά την απόσυρση του κεφαλαίου ή των επιστροφών.
