Τι είναι η Συμβόλαιο Εγγυημένης Προσόδου Διάρκειας (QLAC);
Μια Συμβόλαιο Εγγυημένης Πρόσοδος Διάρκειας (QLAC) είναι ένας τύπος αναβαλλόμενης προσόδου που χρηματοδοτείται με μια επένδυση από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή τον ΙΡΑ. Τα QLAC παρέχουν εγγυημένες μηνιαίες πληρωμές μέχρι το θάνατο και προστατεύονται από την ύφεση της χρηματιστηριακής αγοράς. Όσο η προσφορά ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), τότε απαλλάσσεται από τους κανόνες ελάχιστης κατανομής (RMD) μέχρι να αρχίσουν οι πληρωμές μετά την ημερομηνία έναρξης της καθορισμένης πρόσοδος.
Βασικές τακτικές
- Ένα QLAC είναι μια στρατηγική συνταξιοδότησης στην οποία ένα μέρος των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMD) αναβάλλεται μέχρι μια ορισμένη ηλικία (μέγιστο όριο είναι 85). Ο ασφαλιστής αναλαμβάνει κινδύνους αγοράς και επιτοκίου. Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, ένα άτομο μπορεί να ξοδέψει 25% ή 135.000 $ (όποιο είναι μικρότερο) του λογαριασμού αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης ή του IRA για να αγοράσει ένα QLAC. Το κύριο όφελος του QLAC είναι αναβολή των φόρων συνοδεύει τα RMD.
Τι είναι μια προσφορά;
Κατανόηση Συμβολαίων Προεγγυότητας Ειδικής Διάρκειας
Ένας από τους μεγαλύτερους φόβους πολλών ανθρώπων, καθώς μεγαλώνουν, είναι να ξεπερνούν τα χρήματά τους. Συμβόλαια προστιθέμενης ετήσιας μακροοικονομικής ανωνυμίας είναι μια δημιουργία του IRS για την αντιμετώπιση αυτού του ζητήματος. Το QLAC είναι ένα επενδυτικό μέσο που εγγυάται ότι τα κεφάλαια σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), το 403 (b) ή το IRA, μπορούν να μετατραπούν σε εισόδημα ζωής χωρίς να παραβιάζονται οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής για όσους γυρνούν την ηλικία των 72 ετών. να επιτρέψει σε έναν σύζυγο ή σε κάποιον άλλο να είναι συνυποψήφιος, πράγμα που σημαίνει ότι καλύπτονται και τα δύο ονομαζόμενα άτομα ανεξάρτητα από το πόσο καιρό ζουν (με κάποιες προϋποθέσεις).
Στην πραγματικότητα, τα QLAC λειτουργούν ως ασφάλιση μακροζωίας. Ως εκ τούτου, αποτελούν πολύτιμο εργαλείο για τον προγραμματισμό του συνταξιοδοτικού εισοδήματος. Κάτω από τα όρια των συνεισφορών για το 2020, ένα άτομο μπορεί να δαπανήσει 25% ή 135.000 $ (όποιο είναι μικρότερο) του λογαριασμού αποταμίευσης ή του IRA για να αγοράσει ένα QLAC μέσω μιας ενιαίας πριμοδότησης. Όσο περισσότερο ζει ένα άτομο, τόσο περισσότερο πληρώνει ένα QLAC. Το εισόδημα της QLAC μπορεί να αναβληθεί μέχρι την ηλικία των 85 ετών.
Συμβόλαιο προσόντων με προσόντα για μακροχρόνια ανεργία και φόρους
Τα QLACs έχουν το πρόσθετο πλεονέκτημα της μείωσης των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών ενός ατόμου, τις οποίες οι IRA και τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης εξακολουθούν να υπόκεινται ακόμη και αν ένα άτομο δεν χρειάζεται τα χρήματα. Αυτό μπορεί να βοηθήσει να κρατήσει έναν συνταξιούχο σε μια χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, η οποία έχει το πρόσθετο όφελος βοηθώντας τους να αποφύγουν μια υψηλότερη πριμοδότηση Medicare. Μόλις αρχίσει να ρέει ένα εισόδημα QLAC του συνταξιούχου, θα μπορούσε να αυξήσει τη φορολογική του υποχρέωση. Ωστόσο, εάν διαχειριστεί σωστά οποιαδήποτε πρόσθετη φορολογική υποχρέωση μπορεί να ελαχιστοποιηθεί εάν άλλες πηγές εισοδήματος εξοικονόμησης εισοδήματος από αποταμιεύσεις δαπανώνται πρώτα.
Το υποσχεθέν όφελος των QLACs μπορεί να επιτευχθεί μόνο εάν ακολουθούνται οι κανόνες που ορίζονται από το IRS. Η ετήσια κατανομή βασίζεται στην αξία του λογαριασμού στο τέλος του προηγούμενου έτους.
Προϋποθέσεις Συμβολαίου Προετοιμασίας Διάρκειας Ικανοτήτων
Μια επιλογή για να αξιοποιήσετε στο έπακρο τα QLACs είναι να τα αποκαλύψετε, δηλαδή να αγοράσετε αρκετές μικρότερες συμβάσεις (για παράδειγμα, σε σειρά $ 25.000) για αρκετά χρόνια. Μια τέτοια στρατηγική είναι σαν το μέσο όρο του κόστους δολαρίου, το οποίο έχει νόημα δεδομένου ότι το κόστος των προσόδων μπορεί να κυμαίνεται μαζί με τα επιτόκια.
Οι αγοραστές QLAC λαμβάνουν συχνά τη δυνατότητα να προσθέσουν μια προσαρμογή του κόστους ζωής στη σύμβασή τους, η οποία αναπροσαρμόζει την πρόσοδο έναντι του πληθωρισμού. Η απόφαση για αυτό εξαρτάται από το προσδόκιμο ζωής, αφού η προσαρμογή του κόστους ζωής θα μειώσει την αρχική πληρωμή του QLAC.
Ο μεγαλύτερος κίνδυνος αγοράς ενός QLAC είναι η οικονομική ισχύς της εταιρείας έκδοσης. Σε περίπτωση πτώχευσης, το QLAC ενδέχεται να μην είναι εκτελεστό. Οι αγοραστές QLAC πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο να αγοράσουν περισσότερα από ένα από διαφορετικούς εκδότες για να περιορίσουν τον κίνδυνο τους.
Παράδειγμα QLAC
Πάρτε Shahana, ο οποίος είναι 67 ετών και οφείλει να συνταξιοδοτηθεί σε τρία χρόνια. Θα ήθελε να εξοικονομήσει φόρους από τις ΔΑΜ της. Με βάση τα τρέχοντα υπόλοιπα του λογαριασμού αποχώρησης, οφείλει να λαμβάνει μηνιαία δολάρια RMD 7.000 δολάρια από το λογαριασμό της IRA, μόλις φτάσει τα 70, 5 χρόνια.
Αλλά Shahana έχει άλλα σχέδια. Έχει πραγματοποιήσει επενδύσεις σε άλλα περιουσιακά στοιχεία, όπως μετοχές και ομόλογα και ακίνητα, τα οποία θα πρέπει να της παρέχουν ρεύμα εισοδήματος μετά τη συνταξιοδότηση. Εκτός από αυτό, σχεδιάζει να συμβουλευθεί με μερική απασχόληση για να παραμείνει τρέχουσα στον τομέα της και να κερδίσει επιπλέον μετρητά. Συνολικά, αναμένει να οδηγήσει έναν τρόπο ζωής που είναι άνετος και όχι πλούσιος, μετά τη συνταξιοδότηση.
Για να κάνει τις κατάλληλες προετοιμασίες για το γήρας της, επενδύει 100.000 δολάρια σε ένα και μοναδικό λογαριασμό QLAC από τον αποταμιευτικό λογαριασμό της IRA που σκοπεύει να αποσύρει όταν γυρίσει το 85. Αυτό θα επαναφέρει την ημερομηνία λήξης του RMD κατά 18 χρόνια, αλλά θα προσθέσει 10.000 δολάρια το ποσό που συλλέγει.
