Τα δώρα για φιλανθρωπικούς σκοπούς είναι μια από τις καλύτερες διαθέσιμες ευκαιρίες εξοικονόμησης χρημάτων. Ο ίδιος ο φιλανθρωπικός οργανισμός όχι μόνο ωφελείται, αλλά ο φορολογούμενος λαμβάνει φορολογική έκπτωση, τουλάχιστον σε ένα ορισμένο όριο. Όπως συμβαίνει με τα περισσότερα φορολογικά οφέλη, πραγματοποιούνται περιοδικές αλλαγές στα όρια αυτά και σε άλλους κανονισμούς, συμπεριλαμβανομένων ορισμένων που αναφέρονται παρακάτω που τέθηκαν σε ισχύ για το 2019.
Βασικές τακτικές
- Η έκπτωση των Φιλανθρωπικών Εισφορών επιτρέπει στους φορολογούμενους να αφαιρέσουν εισφορές σε φιλανθρωπικές οργανώσεις μετρητών και περιουσιακών στοιχείων μέσα σε συγκεκριμένους περιορισμούς.Για να αφαιρέσετε τις φιλανθρωπικές εισφορές, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι ο φιλανθρωπικός οργανισμός δικαιούχος είναι ένας εξειδικευμένος οργανισμός σύμφωνα με τους κανόνες IRS.Η IRS επιβάλλει ανώτατα όρια στη συνολική αξία των φιλανθρωπικών εισφορών που μπορεί να εκπέσουν σε ένα δεδομένο έτος - μέχρι τώρα το 60% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) του φορολογούμενου.
Τα βασικά των οφελών
Οι τρόποι με τους οποίους μπορείτε να συμβάλλετε στην φιλανθρωπία, μαζί με τα όρια και τα οφέλη από αυτό, είναι ποικίλοι και δυνητικά συγκεχυμένοι. Ακολουθεί μια επισκόπηση, αρχής γενομένης με το ποιος είναι κατάλληλος να λάβει και να δώσει μαζί με τα οφέλη της ανταλλαγής.
Δεν είναι όλες οι δωρεές επιλέξιμες για εκπτώσεις
Ο παραλήπτης πρέπει να έχει τα κατάλληλα προσόντα. Αυτό αποκλείει τους φίλους, τους συγγενείς και οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο ή ομάδα που δεν διαθέτει φορολογική απαλλαγή, όπως καθορίζεται από το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ.
Ο κατάλογος των επιλέξιμων οντοτήτων περιλαμβάνει οργανισμούς που λειτουργούν αποκλειστικά για θρησκευτικούς, φιλανθρωπικούς, επιστημονικούς, λογοτεχνικούς ή εκπαιδευτικούς σκοπούς. την πρόληψη της σκληρότητας στα ζώα ή τα παιδιά · ή την ανάπτυξη ερασιτεχνικών αθλημάτων. Οι μη κερδοσκοπικές οργανώσεις βετεράνων, οι αδελφικές ομάδες καταθέσεών τους, οι νεκροταφικές και ταφικές επιχειρήσεις και ορισμένες νομικές εταιρείες μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις. Αν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με έναν οργανισμό, το εργαλείο αναζήτησης Φορέα απαλλαγής Φορέα IRS μπορεί να σας βοηθήσει να επαληθεύσετε την απαλλασσόμενη από τον φόρο κατάσταση. Ακόμα και μια δωρεά σε μια ομοσπονδιακή, πολιτειακή και τοπική κυβέρνηση μπορεί να είναι επιλέξιμη εάν τα χρήματα των δωρεών χρημάτων προορίζονται για φιλανθρωπικούς σκοπούς.
Όλοι δεν μπορούν να εκπέσουν
Για να λάβετε τα πιθανά φορολογικά οφέλη, πρέπει να υποβάλετε έντυπο IRS 1040 και να παραθέσετε τις παρακρατήσεις στο Πρόγραμμα Α για να διεκδικήσετε τη φιλανθρωπική έκπτωση.
Να γνωρίζετε ότι οι αλλαγές στη φορολογική νομοθεσία που ισχύουν από το 2019 καθιστούν λιγότερο πιθανό ότι θα έχει οικονομικό νόημα να αναλυθεί. Η συνήθης αφαίρεση έχει ουσιαστικά διπλασιαστεί, γεγονός που αυξάνει την πιθανότητα οι φορολογούμενοι να είναι προτιμότερο να επιλέξουν να το λάβουν αντί να αναλύσουν. Περαιτέρω, η αποκαλούμενη έκπτωση SALT για τους κρατικούς και τους τοπικούς φόρους έχει περιοριστεί στα 10.000 δολάρια (5.000 δολάρια εάν η παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά), γεγονός που χρησιμεύει επίσης για να καταστήσει πιο πιθανό ότι εκείνοι των οποίων οι φόροι υπερέβησαν το ποσό αυτό μπορούν να επιλέξουν να αναλυθούν, μπορούν να επωφεληθούν περισσότερο απλά λαμβάνοντας την τυπική έκπτωση.
Ορισμένες συνεισφορές κερδίζουν μόνο μερική πίστωση
Για ορισμένες δωρεές, απαιτείται κάποιος υπολογισμός για να καθορίσετε την έκπτωση που δικαιούστε να διεκδικήσετε. Αυτά περιλαμβάνουν δωρεές για τις οποίες λαμβάνετε τουλάχιστον ένα μερικό όφελος.Αν αγοράζετε ένα μπλουζάκι "για μια αιτία", για παράδειγμα, η συνολική τιμή του πουκάμισου δεν εκπίπτει - μόνο ό, τι συνεισφέρατε πέραν του αξία του πουκάμισου. Αν δώσατε 40 δολάρια, και η δηλωμένη αξία του T-shirt είναι $ 20, το ποσό που μπορεί να αφαιρεθεί είναι μόνο $ 20 ($ 40 - η αξία του πουκάμισου είναι $ 20). Το ίδιο ισχύει και για εκδηλώσεις όπως τα φιλανθρωπικά δείπνα, όπου η δίκαιη αγοραία αξία του γεύματος πρέπει να αφαιρεθεί από το κόστος της εκδήλωσης για να καθοριστεί το ποσό της δωρεάς σας.
Τα δωρεά αγαθά λαμβάνουν μόνο την αγοραία αξία τους
Πολλοί λαοί δωρίζουν ρούχα, είδη νοικοκυριού και πολλά άλλα για την Υπεραξία, τον Στρατό της Σωτηρίας και παρόμοιες φιλανθρωπικές οργανώσεις. Αυτός είναι ένας πολύ καλός τρόπος να αποκηρύξεις και να βοηθήσεις άλλους. Αλλά αυτοί οι τύποι δωρεών χωρίς δώρα έχουν τους δικούς τους κανόνες. Τα χρησιμοποιημένα είδη ένδυσης και οικιακής χρήσης πρέπει να είναι σε καλή κατάσταση χρήσης. ισχύουν πρόσθετοι κανονισμοί για τις δωρεές οχημάτων. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τη νέα αξία για μια μη δωρεά δωρεάς, αλλά πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη δίκαιη αγοραία αξία του στοιχείου. Αυτή η τιμή είναι παρόμοια με την αξία του καταστήματος.
Ορισμένα προγράμματα φορολογικής προετοιμασίας περιλαμβάνουν μια αριθμομηχανή που βοηθά στον προσδιορισμό της αξίας των στοιχείων. Όταν χορηγείτε μη κερδοσκοπικές συνεισφορές, αν η συνολική έκπτωσή σας είναι μεγαλύτερη από $ 500, πρέπει να υποβάλετε το έντυπο IRS 8283. Επιπλέον, αν δώσετε μετρητά ή περιουσιακά στοιχεία αξίας άνω των $ 250, χρειάζεστε γραπτή επιβεβαίωση από τον οργανισμό επίσης. 561 είναι ένας χρήσιμος πόρος που θα σας βοηθήσει να αποφασίσετε την αξία των συνεισφορών σας.
Μπορείτε να δωρίσετε όχι περισσότερο από το 30% του AGI σας σε συγκεκριμένους τύπους φιλανθρωπικών ομάδων, συμπεριλαμβανομένων των οργανώσεων των βετεράνων, των αδελφικών κοινωνιών και των μη κερδοσκοπικών νεκροταφείων.
Όρια Δωρεάς
Η γενναιοδωρία σας όταν δίνετε μπορεί να χτυπήσει ένα ανώτατο όριο όταν πρόκειται για φορολογικά οφέλη. Ακολουθεί η καταγραφή αυτών των ορίων και του τρόπου εφαρμογής τους.
Υπάρχει ένα όριο στο ποσό όλων των φιλανθρωπικών εισφορών που επιτρέπονται κατά τη διάρκεια ενός φορολογικού έτους. Οι συνολικές σας κοινωφελείς κρατήσεις γενικά περιορίζονται σε ποσοστό που δεν υπερβαίνει το 60% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Ωστόσο, μόνο οι δωρεές σε ορισμένους οργανισμούς πληρούν τις προϋποθέσεις για το υψηλότερο όριο. Αυτές οι οργανώσεις περιλαμβάνουν εκκλησίες, εκπαιδευτικά ιδρύματα, νοσοκομεία και άλλα όπως ορίζονται από την IRS. Οι δωρεές σε ορισμένους ειδικευμένους οργανισμούς διατήρησης είναι επίσης επιλέξιμες για το υψηλότερο όριο. Η δωρεά ενός φιλανθρωπικού οργανισμού μπορεί να είναι ιδιαίτερα επωφελής για εσάς και την φιλανθρωπική οργάνωση.
Ένα χαμηλότερο όριο, το οποίο δεν υπερβαίνει το 30% του AGI σας, ισχύει για άλλους τύπους φιλανθρωπικών ομάδων. Μεταξύ των κατηγοριών στις οποίες εφαρμόζεται αυτό το χαμηλότερο ποσό είναι οι οργανώσεις βετεράνων, οι αδελφικές κοινωνίες, τα μη κερδοσκοπικά νεκροταφεία και ορισμένα ιδιωτικά θεμέλια.
Η λέξη που δώσατε σε μια φιλανθρωπική οργάνωση δεν είναι αρκετά καλή για το IRS. Ως φορολογούμενος πρέπει να τηρείτε λεπτομερή αρχεία για να υποστηρίξετε τις συνεισφορές σας. Προκειμένου να ζητήσετε έκπτωση για μετρητά, πρέπει να έχετε γραπτό αρχείο, ακυρωμένο έλεγχο, επιστολή από τον οργανισμό ή χρεωστική τραπεζική / μισθοδοσία.
Η κατώτατη γραμμή
Μην αφήσετε τους κανόνες και τους κανονισμούς να σας αποτρέψουν από την αξίωση της φιλανθρωπικής έκπτωσης. Για συγκεκριμένες οδηγίες σχετικά με το τι είναι και δεν επιτρέπεται, κατεβάστε ένα αντίγραφο της έκδοσης 526 του IRS και του εντύπου 8283 (για μη φιλανθρωπικές δωρεές) για εύκολη αναφορά και ελέγξτε τις εκπτώσεις Φιλανθρωπικής εισφοράς IRS για να διευκρινίσετε τυχόν όρια φιλανθρωπικής εισφοράς.
