Πίνακας περιεχομένων
- Πώς λειτουργεί το IRA του Backdoor Roth
- Το δαχτυλίδι μετατροπής Roth
- Όταν ένα Roth Backdoor κάνει αίσθηση
- Η κατώτατη γραμμή
Η απόκτηση υψηλότερου εισοδήματος μπορεί να φαίνεται σαν το κλειδί για μια πιο άνετη συνταξιοδότηση, αλλά μπορεί στην πραγματικότητα να αποτελέσει φραγμό σε ορισμένα είδη φορολογικών πλεονεκτημάτων αποταμίευσης. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι ένας μεγαλύτερος μισθός μπορεί να σας κλείσει από τη συνεισφορά σε έναν προσωπικό λογαριασμό συνταξιοδότησης Roth (Roth IRA). Για το 2020, οι συνεισφορές IRA για Roth δεν επιτρέπονται για μεμονωμένους χρήστες με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) ύψους $ 139.000 (πάνω από $ 137k το 2019) ή περισσότερα και παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού το MAGI που ξεπερνά τα $ 206.000 (από $ 203k το 2019).
Μια Roth IRA επιτρέπει τη χορήγηση αφορολόγητων κατανομών κατά τη συνταξιοδότηση, κάτι που μπορεί να είναι ανεκτίμητο αν αναμένετε την προσγείωση σε υψηλή φορολογική κλίμακα όταν συνταξιοδοτηθείτε. Ευτυχώς, υπάρχει μια διαθέσιμη λύση στο οδόφραγμα Roth IRA για εύπορους φορολογούμενους: ένα backdoor Roth IRA.
Βασικές τακτικές
- Το 2020, εάν κάνετε περισσότερα από $ 139, 000 καταθέτοντας μεμονωμένα ή 206.000 δολάρια που αρχειοθετείτε από κοινού ως παντρεμένο ζευγάρι, αποκλείεστε να κάνετε οποιαδήποτε εισφορά σε ένα Roth IRA. Εάν μετατρέψετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν παραδοσιακό IRA σε περιουσιακά στοιχεία σε ένα Roth IRA, δεν είστε συμβάλλοντας σε αυτόν τον IRA. στην πραγματικότητα, έχετε πάει σε αυτό μέσω ενός κερκόπορτα, εξ ου και το όνομα "backdoor Roth." Εάν υπάρχουν κάποια προκαταβολικά δολάρια στον παραδοσιακό IRA σας, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους γι 'αυτούς κατά τη στιγμή της μετατροπής.
Πώς λειτουργεί το IRA του Backdoor Roth
Ένα backdoor Roth IRA είναι ένα άλλο όνομα για μια μετατροπή Roth IRA. Αυτή η συναλλαγή περιλαμβάνει μετατροπή των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων της IRA σε περιουσιακά στοιχεία Roth IRA. Είναι μια διαδικασία πολλαπλών σταδίων.
Από την άποψη της μηχανικής ενός Roth backdoor, το πρώτο βήμα είναι να κάνουμε συνεισφορές σε ένα μη-αδύνατο IRA. Πρόκειται για έναν παραδοσιακό IRA, του οποίου οι εισφορές δεν είναι επιλέξιμες για έκπτωση φόρου, με βάση το εισόδημα του αποταμιευτή, την κατάθεση της κατάθεσης και την κάλυψη από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός εργοδότη.
Από τη στιγμή που χρηματοδοτείται ο μη εξουσιοδοτημένος IRA, το επόμενο βήμα είναι η μετατροπή του IRA σε Roth. Η μετατροπή μπορεί να ολοκληρωθεί χρησιμοποιώντας έναν υπάρχοντα λογαριασμό Roth ή μπορείτε να ανοίξετε ένα νέο Roth IRA αν δεν έχετε. Ο ευκολότερος τρόπος εκτέλεσης μιας μετατροπής γίνεται μέσω μεταφοράς από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει τις μη ανταποδοτικές εισφορές του IRA τις μεταφέρει απευθείας στο ίδρυμα που κατέχει το Roth IRA για λογαριασμό σας. Η μετατροπή αναφέρεται στη φόρμα IRS 8606 όταν υποβάλετε τους φόρους σας.
Μετά την ολοκλήρωση της μετατροπής, τα χρήματα στο Roth IRA σας υπόκεινται στους κανόνες διανομής Roth IRA. Το κύριο όφελος για εσάς είναι ότι τυχόν μελλοντικά κέρδη από επενδύσεις στο λογαριασμό σας δεν υπόκεινται σε φόρους όταν εσείς (ή οι κληρονόμοι σας) τις αποσύρετε από το λογαριασμό. Επιπλέον, ο Roth IRA σας δεν θα υπόκειται στους απαιτούμενους κανόνες ελάχιστης διανομής (RMD). Με ένα παραδοσιακό IRA, θα χρειαστεί να αρχίσετε να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές από το λογαριασμό σας ξεκινώντας από την ηλικία των 72 ετών ή να αντιμετωπίζετε μια έντονη φορολογική κύρωση.
Οι Roth IRA δεν υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs).
Η αλίευση: Το δάγκωμα φόρου μετατροπής Roth
Ενώ η μετατροπή σε ένα Roth μπορεί να ελαχιστοποιήσει τη φορολογική σας υποχρέωση όταν χτυπήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία κατά τη συνταξιοδότησή σας, δεν θα μπορείτε να αποφύγετε τελείως τους φόρους. Οποιαδήποτε αφορολόγητα ποσά στον παραδοσιακό IRA σας φορολογούνται τη στιγμή που ολοκληρώνεται η μετατροπή. Αυτό περιλαμβάνει τόσο τις μετατροπές πριν όσο και τα επενδυτικά κέρδη. Εάν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, μια μετατροπή θα μπορούσε να προσθέσει σημαντικά στο φορολογικό σας λογαριασμό κατά το έτος που πραγματοποιήσατε τη μετατροπή.
Η χρήση μη συμβατικών παραδοσιακών κονδυλίων του IRA μπορεί να απλοποιήσει τη διαδικασία, καθώς αυτές οι εισφορές αντιμετωπίζονται ως δολάρια μετά τη φορολογία για σκοπούς μετατροπής. Ωστόσο, η φορολόγηση ενός Roth backdoor μπορεί να γίνει πιο περίπλοκη, όταν η παραδοσιακή μετατροπή σας στο IRA περιλαμβάνει τόσο τα εκπεστέα όσο και τα μη εκπιπτόμενα ποσά.
Σε αυτό το σενάριο, το IRS απαιτεί από εσάς να ακολουθήσετε τον κανόνα pro-rata, ο οποίος αντιμετωπίζει όλους τους IRA σας ως ένα συλλογικό IRA. Αν ολοκληρώνετε μια μετατροπή Roth IRA με backdraft χρησιμοποιώντας εκπεστέα και ανεκμετάλλευτα παραδοσιακά χρήματα IRA, το ποσό της μετατροπής σας που υπόκειται σε φόρο κατανέμεται στο συνολικό υπόλοιπό σας IRA. Ουσιαστικά, αυτό απαιτεί από εσάς να πληρώσετε φόρο στο τμήμα πριν από την είσοδό σας στο IRA όταν μετατρέπετε.
Εάν δεν καταλάβετε ποιο είδος συμβολής κατέχει ο παραδοσιακός IRA σας, μπορεί να οδηγήσετε σε μια δυσάρεστη φορολογική έκπληξη κατά τη μετατροπή. Ωστόσο, το IRS προσφέρει ένα work-around. Εάν ο εργοδότης σας το επιτρέπει, ίσως μπορείτε να μετακινήσετε το τμήμα των παραδοσιακών συμβολαίων σας IRA στο 401 (k) σας, αφήνοντας μόνο το μη αναπόσπαστο τμήμα πίσω για τη μετατροπή.
Ο κανόνας pro-rata σημαίνει ότι πρέπει να μεταχειριστείτε όλους τους IRA σας ως έναν κοινοτικό IRA και το ποσό της μετατροπής σας Roth IRA που είναι φορολογητέο υπολογίζεται βάσει του συνολικού σας ισοζυγίου IRA.
Πότε ένα Roth Backdoor κάνει αίσθηση;
Ένα backdoor Roth IRA μπορεί να είναι ελκυστικό αν σας έχει αποκλειστεί από τη συμβολή σε Roth λόγω του εισοδήματός σας. Ωστόσο, είναι σημαντικό να εξετάσετε πώς ταιριάζει ως μέρος της μεγαλύτερης στρατηγικής συνταξιοδότησής σας πριν κάνετε μια κίνηση.
Ρίξτε μια ματιά στο χρονοδιάγραμμά σας συνταξιοδότησης. Εάν πλησιάζετε την ημερομηνία συνταξιοδότησής σας, μπορεί να διαπιστώσετε ότι η μετατροπή σημαίνει ότι θα έχετε πληρώσει φόρους σε ένα μεγάλο κομμάτι εισφορών συνταξιοδότησης και τα κέρδη από τον παραδοσιακό IRA σας και ότι δεν θα έχετε πολύ χρόνο προετοιμασίας για να απολαμβάνετε φόρους ανάπτυξη στο Roth σας. Αν μόλις αφήσατε τα χρήματα μόνο μέχρι τα RMDs στην ηλικία των 72 ετών, δεν θα χρειαζόταν να πληρώσετε φόρους μέχρι τότε και το ετήσιο RMD θα ήταν πιθανότατα σημαντικά μικρότερο από το ποσό των χρημάτων που μετατράπηκε στο Roth και κόστος λιγότερο από τους φόρους.
Το χρονοδιάγραμμά σας για τη χρήση των κεφαλαίων σε ένα backdoor Roth IRA έχει επίσης σημασία με διαφορετικό τρόπο. Το IRS επέβαλε τον ίδιο κανόνα πενταετούς διάρκειας για τις μετατροπές του IRA όπως συμβαίνει με τους κανονικούς Roth IRA μέχρι το 2020. Τώρα, έχετε δύο επιπλέον χρόνια για να ολοκληρώσετε μια μετατροπή Roth. Αυτό σημαίνει ότι ο Roth πρέπει να είναι ανοικτός για τουλάχιστον 7 χρόνια, για να μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμό σας χωρίς ποινή. Εάν χτυπάτε τα χρήματα νωρίτερα, ενδέχεται να αντιμετωπίσετε ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε κάτω των 59 ετών. Εάν είστε 59½ ετών ή μεγαλύτερος, ο φόρος 10% δεν ισχύει, αλλά ο κανόνας επτά ετών εξακολουθεί να ισχύει για τα κέρδη που πραγματοποιήθηκαν πριν από την περίοδο αυτή. Αυτές οι αποσύρσεις θα μπορούσαν να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, μπορείτε να αποσύρετε το αρχικό ποσό που μετατράπηκε χωρίς να χρεωθείτε με φόρο εισοδήματος ή με ποινή.
Η κατώτατη γραμμή
Μια κερκόπορτα Roth IRA μπορεί να βοηθήσει τα άτομα με υψηλό εισόδημα να συνταξιοδοτηθούν, απολαμβάνοντας κάποια σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα. Ενώ η ίδια η μετατροπή δεν είναι δύσκολη, μπορεί να γίνει ξεμπλοκάρισμα των φορολογικών ζητημάτων που σχετίζονται με τη διαδικασία. Η ζύγιση των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων με έναν οικονομικό σύμβουλο μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε εάν ένα backdoor Roth είναι η σωστή κίνηση για εσάς.
