Οι κανόνες αδράνειας και απογοήτευσης για τους IRA ποικίλλουν ανάλογα με το κράτος, όπως συμβαίνει για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απεργία. Ωστόσο, ανεξάρτητα από το κράτος, η περίοδος νάρκης για τους IRA είναι ελαφρώς διαφορετική από ό, τι για άλλα είδη περιουσιακών στοιχείων. Είναι ιδιαίτερα σημαντικό να γνωρίζετε τους όρους του IRA σας και τους ειδικούς νόμους απαγωγής που ισχύουν για το κράτος κατοικίας σας.
Τι είναι η φρίκη;
Όταν ένας χρηματοοικονομικός λογαριασμός καθίσταται αδρανής, δηλαδή δεν υπάρχει δραστηριότητα για μεγάλο χρονικό διάστημα, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα οφείλουν να αναφέρουν την αδράνεια στο κράτος.
Βασικές τακτικές
- Χαρακτηριστικά, οι κανόνες για την αδράνεια και την απαξίωση για τους IRA διαφέρουν ανάλογα με το κράτος. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου είναι ανενεργά (συχνά μετά το θάνατο) για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο, τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να ληφθούν από το κράτος. Η περίοδος νάρκης για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι συνήθως τρία έως πέντε έτη, αλλά η περίοδος νάρκης για τους IRA είναι γενικά μεγαλύτερη.
Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν παραμείνει ανενεργά για ένα ορισμένο αριθμό ετών μπορούν να κηρυχθούν εγκαταλελειμμένα και να απαιτηθούν από το κράτος, υποθέτοντας ότι δεν είναι δυνατή η επικοινωνία με τον κάτοχο του λογαριασμού.
Οι Roth IRAs, ωστόσο, συχνά δεν υπόκεινται σε αποτροπιασμό, επειδή τυπικά δεν έχουν απαιτήσεις RMD.
Αυτή η διαδικασία ονομάζεται απατεώνας. Η περίοδος αδράνειας που πρέπει να περάσει προτού το κράτος μπορέσει να αναλάβει την ιδιοκτησία ονομάζεται περίοδος νάρκης και συνήθως είναι μεταξύ τριών και πέντε ετών, ανάλογα με το κρατικό δίκαιο.
Πώς λειτουργεί η Φρίκη των ΙΡΑ
Επειδή οι ΙΡΑ προορίζονται να παραμείνουν σχετικά ανενεργές για μεγάλα χρονικά διαστήματα κατά τη διάρκεια της φάσης συσσώρευσης - η οποία συνήθως είναι τα έτη εργασίας του ιδιοκτήτη, κατά τη διάρκεια των οποίων ο λογαριασμός συγκεντρώνει τόκους - δεν υπόκεινται σε αποτροπιασμό με τον ίδιο τρόπο όπως άλλα περιουσιακά στοιχεία.
Αντί να είναι ευάλωτος σε κρατική αξίωση μετά από λίγα χρόνια αδράνειας, η περίοδος νάρκης για τους IRAs δεν μπορεί να ξεκινήσει μέχρι ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού να φτάσει την ηλικία κατά την οποία πρέπει να ξεκινήσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD). Η ηλικία αυτή καθορίστηκε σε 72 από το SECURE Act, για το 2020 και μετά. Παραμένει 70½ για όσους άλλαξαν αυτή την ηλικία κατά το 2019 ή σε ένα προηγούμενο έτος.
Εάν ο κρατικός νόμος ορίζει την περίοδο αδράνειας σε τρία χρόνια, για παράδειγμα, ένας ΙΡΑ μπορεί να αποφευχθεί αν ο κάτοχος λογαριασμού φτάσει την ηλικία των 75 ετών χωρίς να λάβει διανομές ή να καταγράψει οποιαδήποτε δραστηριότητα στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα και το ίδρυμα δεν μπορεί να επικοινωνήσει με τον ιδιοκτήτη διεύθυνση που αναφέρεται στον λογαριασμό.
