Παρόλο που πολλοί εργοδότες επιτρέπουν στους εργαζόμενους να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση χρησιμοποιώντας προγράμματα ειδικής συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), το 403 (b) ή το 457, τα σχέδια αυτά έχουν κανόνες που μπορούν να είναι δυσκίνητοι τόσο για τους εργοδότες όσο και για τους εργαζομένους.
Ορισμένες μικρές επιχειρήσεις επιλέγουν αντίθετα τους IRAs SIMPLE (Αποταμιευτικό κίνητρο για τους εργαζόμενους μικρών εργοδοτών). Αυτά τα σχέδια έχουν λιγότερους κανόνες, είναι πολύ λιγότερο περίπλοκα για τη διαχείριση και προσφέρουν βασικά οφέλη.
Βασικές τακτικές
- Οι απλοί ΙΡΑ δεν απαιτούν μη-διάκριση και δοκιμές υψηλού βάρους, χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης και φορολογική αναφορά στο επίπεδο του σχεδίου. Η καταβολή των εργοδοτικών εισφορών ανήκει στον εργαζόμενο αμέσως και μπορεί να πάει μαζί τους όποτε φεύγουν, ανεξάρτητα από τη διάρκεια της θητείας τους. διαθέσιμες τόσο για τους εργαζόμενους όσο και για τους εργοδότες.
Κατανοήστε τα πλεονεκτήματα των ΑΠΛΟΙ ΙΡΑ
Δείτε πώς ωφελούνται οι εργαζόμενοι και οι εργοδότες.
Φορολογικές αναστολές
Όπως και με άλλους τύπους IRAs και προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, οι απλοί ΙΡΑ επιτρέπουν στους υπαλλήλους να αναβάλλουν ένα μέρος των μισθών τους σε αυτά τα σχέδια. Τα χρήματα αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση έως ότου ληφθούν οι αποδόσεις κατά τη συνταξιοδότησή τους. Αυτό επιτρέπει την εξοικονόμηση στην ένωση σύντομα.
Εύκολο να τρέξει
Οι απλοί ΙΡΑ δεν απαιτούν το μεγαλύτερο μέρος της γραφειοκρατίας που συνοδεύει τα ειδικά προγράμματα, όπως η μη διάκριση και οι δοκιμές υψηλού βάρους, τα χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης και η υποβολή φορολογικών εκθέσεων στο επίπεδο του σχεδίου. Οι απλοί ΙΡΑ είναι σχετικά εύκολο να εγκατασταθούν και να λειτουργούν και οι εργοδότες δεν χρειάζεται να προσλαμβάνουν ειδικά εκπαιδευμένο προσωπικό.
Υποχρεωτική, άμεση κατοχύρωση
Οι αντίστοιχες εργοδοτικές εισφορές ανήκουν στον εργαζόμενο αμέσως και μπορούν να πάνε μαζί τους όποτε φεύγουν, ανεξάρτητα από τη διάρκεια της θητείας τους. Οι συνεισφορές του εργοδότη σε ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης, όπως τα 401 (k) s, συνήθως έρχονται είτε με ένα βράχο είτε με ένα βαθμολογημένο πρόγραμμα κατοχύρωσης, το οποίο απαιτεί να παραμείνουν οι εργαζόμενοι στην εταιρεία για συγκεκριμένο αριθμό ετών προτού να έχουν όλες τις αντίστοιχες εισφορές.
Επιπλέον, οι εργοδότες που δημιούργησαν απλούς IRA απαιτείται από το νόμο για να ταιριάζουν με τις εισφορές των εργαζομένων. Αυτό δεν απαιτείται για ειδικά σχέδια. οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να μην προσφέρουν καμία αντιστοιχία.
Γρήγορη πραγματικότητα
Οι απλοί ΙΡΑ έχουν λιγότερους κανόνες και είναι πολύ λιγότερο περίπλοκοι από ό, τι μερικά άλλα σχέδια συνταξιοδότησης.
Όρια συμβολής
Για το 2020, οι εργαζόμενοι μπορούν να αναβάλουν μέχρι $ 13.500 εισοδήματος σε ένα απλό IRA (13.000 δολάρια για το 2019), με άλλα 3.000 δολάρια σε συνεισφορές προπληρωμής αν είναι 50 ετών ή μεγαλύτερα.
Αυτό είναι μικρότερο από το όριο συνεισφοράς ύψους 19.500 δολαρίων ετησίως για ένα 401 (k) ή άλλο εξειδικευμένο σχέδιο για το 2020 (19.000 δολάρια για το 2019) και το επιτρεπόμενο όριο προσφοράς 6.500 δολαρίων (6.000 δολάρια για το 2019). Αλλά είναι μεγαλύτερη από τη συνεισφορά $ 6.000 και το όριο κάλυψης $ 1.000 για ένα IRA για το 2019 και το 2020.
Φορολογική πίστωση για εργοδότες
Ο Πρόεδρος Τρόμπ υπέγραψε το νόμο για τη θέσπιση κάθε νόμου για την ενίσχυση της συνταξιοδότησης (SECURE) στις αρχές Ιανουαρίου 2020. Η πράξη προβλέπει φορολογικά κίνητρα στις μικρές επιχειρήσεις που εγκαθιστούν αυτόματη εγγραφή σε προγράμματα συνταξιοδότησης για τους εργαζομένους τους ή τους επιτρέπει να συμμετάσχουν σε πολλαπλά προγράμματα εργοδότη) Με έναν ευρωβουλευτή, οι εργοδότες μπορούν να συγκροτήσουν μαζί με άλλες εταιρείες να προσφέρουν στους εργαζομένους τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Ο λογαριασμός εξαλείφει επίσης το ανώτατο όριο ηλικίας για τις συνεισφορές σε παραδοσιακούς ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης.
Σύμφωνα με τον νόμο SECURE, οι μικρές επιχειρήσεις θα λάβουν πίστωση φόρου για να αντισταθμίσουν το κόστος έναρξης ενός σχεδίου 401 (k) ή ενός απλού σχεδίου IRA με αυτόματη εγγραφή. Αυτή η πίστωση φόρου είναι πάνω από την αρχική πίστωση που ήδη λαμβάνουν, που είναι το 50% των απαραίτητων επιλέξιμων δαπανών εκκίνησης, μέχρι το πολύ 500 δολάρια ετησίως για τα τρία πρώτα χρόνια του σχεδίου.
Οι εργοδότες μπορούν να διεκδικήσουν αυτή την πίστωση αν είχαν 100 ή λιγότερους υπαλλήλους οι οποίοι έλαβαν τουλάχιστον 5.000 δολάρια σε αποζημίωση για το προηγούμενο έτος και τουλάχιστον ένα συμμετέχοντα στο πρόγραμμα που δεν ήταν υπάλληλος με υψηλή αποζημίωση και αν οι ίδιοι υπάλληλοι δεν καλύπτονταν πρόσφατα από παρόμοιες σχέδια.
Φορολογική πίστωση για συνεισφορές των εργαζομένων
Οι εργαζόμενοι των οποίων το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα πέφτει κάτω από ένα ορισμένο όριο μπορεί να είναι επιλέξιμες για να λάβουν μη επιστρέψιμους αποταμιευτές πίστωση έως και 2.000 δολάρια των εισφορών κάθε χρόνο.
Πολλαπλές επενδυτικές επιλογές
Οι απλές συμβολές του IRA μπορούν να επενδυθούν σε "μεμονωμένα αποθέματα, αμοιβαία κεφάλαια και παρόμοιους τύπους επενδύσεων", σύμφωνα με την IRS. Πολλά σχέδια προσφέρουν ανάπτυξη, ανάπτυξη και εισόδημα, εισόδημα και εξειδικευμένα ταμεία, όπως τα τομεακά κεφάλαια ή τα κονδύλια που προορίζονται για την ημερομηνία.
Υπόκειται σε Φόρους
Ενώ οι εισφορές για την αναβολή του μισθού σε ένα απλό IRA δεν υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος, υπόκεινται σε φόρο σύμφωνα με τον νόμο FICA, τον FUTA και τον RRTA. Η αντιστοίχιση των εργοδοτών και οι μη επιλέξιμες συνεισφορές δεν υπόκεινται στους φόρους FICA, FUTA ή RRTA.
Η κατώτατη γραμμή
Οι απλοί ΙΡΑ παρέχουν μια βολική εναλλακτική λύση για τους μικρούς εργοδότες που δεν θέλουν τις γραφειοκρατικές και εμπιστευτικές περιπλοκές που συνοδεύουν ένα εξειδικευμένο σχέδιο. Οι εργαζόμενοι εξακολουθούν να εισπράττουν παροχές φόρου και αποταμιεύσεων, καθώς και άμεση κατοχύρωση των εισφορών εργοδότη.
