Το χρέος των φοιτητικών δανείων έχει καταστεί μία από τις μεγαλύτερες κατηγορίες καταναλωτικού χρέους στη χώρα. Στην πραγματικότητα, επηρεάζει έως και 45 εκατομμύρια Αμερικανούς. Σύμφωνα με μια έκθεση της Forbes, το χρέος των φοιτητικών δανείων έφθασε τα 1, 5 τρισεκατομμύρια δολάρια περίπου στις αρχές του 2019, με τον μέσο δανειζόμενο από την τάξη του 2017 να έχει χρέος έως και $ 28, 650.
Η εύρεση των χρημάτων για την αποπληρωμή των φοιτητικών δανείων - πόσο μάλλον η αμοιβή για το σχολείο - είναι ένας αγώνας για πολλούς νέους βαθμούς που μόλις ξεκινούν από το εργατικό δυναμικό. Τα προγράμματα συγχώρεσης δανείου μπορούν να προσφέρουν κάποια ανακούφιση, αλλά μόνο για τους δανειολήπτες που εργάζονται σε επιλεγμένους τομείς. Υπάρχει όμως ένα σχέδιο που όχι μόνο βοηθά τους ανθρώπους να εξοικονομήσουν δίδακτρα και άλλα έξοδα χωρίς φόρους, αλλά βοηθά επίσης τους να πληρώσουν ένα μέρος των φοιτητικών δανείων τους - ή αυτών των δικαιούχων τους - χωρίς να αντιμετωπίσουν ποινές.
Βασικές τακτικές
- 529 σχέδια είναι τα φορολογικά πλεονεκτήματα σχέδια αποταμίευσης που είχαν αρχικά σχεδιαστεί για να καλύψουν το κόστος της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης του δικαιούχου του δικαιούχου του σχεδίου. Οι φορολογικές περικοπές και θέσεις εργασίας που υπεγράφησαν το 2017 επέκτειναν την κάλυψη για να συμπεριλάβουν τα ειδικά έξοδα διδασκαλίας για την εκπαίδευση K έως 12. Πράξη του 2019, οι κάτοχοι σχεδίου μπορούν να χρησιμοποιήσουν 529 σχέδια για να πληρώσουν για τα δίδακτρα και τα εξειδικευμένα έξοδα προγραμμάτων μαθητείας και μπορούν να αποσύρουν μια μέγιστη διάρκεια ζωής των 10.000 δολαρίων για να πληρώσουν το χρέος των φοιτητικών δανείων.
Τα βασικά του Σχεδίου 529
Δημιουργήθηκε στη δεκαετία του 1990 ως ένας τρόπος για να βοηθήσει τους ανθρώπους να πληρώσουν για το κόστος που συνδέεται με την μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση, 529 σχέδια είναι φορολογικά πλεονεκτήματα σχέδια αποταμίευσης. Τα σχέδια αφήνουν τους ανθρώπους να εξοικονομούν χρήματα για έναν δικαιούχο - ένα παιδί, ένα εγγόνι ή ένας σύζυγος. Το σχέδιο επιτρέπει επίσης στους ανθρώπους να σώζουν για τον εαυτό τους.
Υπάρχουν δύο τύποι 529 σχεδίων - προπληρωμένα δίδακτρα και σχέδια αποταμίευσης. Τα προπληρωμένα δίδακτρα δίνουν στους κατόχους του προγράμματος τη δυνατότητα να προπληρώνουν δίδακτρα και άλλα τέλη για τον δικαιούχο, υπό την προϋπόθεση ότι βρίσκεται σε συγκεκριμένο ίδρυμα. Τα σχέδια αποταμιεύσεων, αντιθέτως, μοιάζουν με ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRAs), δεδομένου ότι είναι φορολογικά πλεονεκτήματα.
Οι κανόνες σχεδίου καθορίστηκαν στο τμήμα 529 του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος (IRC). Για παράδειγμα, οι αποσύρσεις από τα 529 σχέδια ήταν 100% απαλλαγμένες από ομοσπονδιακούς φόρους εάν χρησιμοποιήθηκαν για την κάλυψη ειδικών εκπαιδευτικών δαπανών, όπως δίδακτρα και αμοιβές, ή δωμάτιο και συμβούλιο.
HR 529
Τον Ιανουάριο του 2017, τα μέλη του House Lynn Jenkins (R-Kan.) Και ο Ron Kind (D-Wis.) Εισήγαγαν HR 529, ονομάζοντας επίσης τον νόμο περί βελτίωσης λογαριασμού 529 και ABLE του 2017. Το νομοσχέδιο σχεδιάστηκε κυρίως για να ενθαρρύνει τους εργοδότες να συνεισφέρουν κεφάλαια σε 529 σχέδια για λογαριασμό των εργαζομένων μέσω φορολογικού κινήτρου. Μέχρι και τα 100 δολάρια των εργοδοτικών εισφορών στους λογαριασμούς αυτούς εξαιρέθηκαν από τους φόρους. Οι μικρές επιχειρήσεις που πραγματοποίησαν 529 συνεισφορές στο σχέδιο έλαβαν επίσης πίστωση φόρου για να βοηθήσουν στο κόστος δημιουργίας εκπτώσεων μισθοδοσίας για αυτούς τους λογαριασμούς.
Η νομοθεσία ωφελήθηκε επίσης τους αποταμιευτές με την άρση των κυρώσεων για τη χρήση 529 κεφαλαίων για την εξόφληση των φοιτητικών δανείων. Οι φορολογούμενοι που χρησιμοποίησαν 529 χρηματικά ποσά για οτιδήποτε άλλο εκτός από τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης υποβλήθηκαν σε ομοσπονδιακή φορολογική κύρωση κατά 10%. Οποιαδήποτε διανομή κερδών θεωρήθηκε φορολογητέο εισόδημα, το οποίο θα μπορούσε να οδηγήσει ακόμη περισσότερο την φορολογική υποχρέωση του αποταμιευτή.
Το νομοσχέδιο θεωρήθηκε ευνοϊκό για τις οικογένειες που έχουν απομείνει 529 χρήματα που επιθυμούν να αποφύγουν μια φορολογική ποινή για την πραγματοποίηση μη εξουσιοδοτημένων διανομών. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επέτρεψε να μεταφέρονται οι λογαριασμοί από έναν δικαιούχο σε άλλο στο παρελθόν, αλλά εάν δεν υπάρχουν άλλοι σπουδαστές σε μια οικογένεια που να μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα, ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει είτε να εγκαταλείψει το ταμείο είτε να μην αποδεχθεί φορολογική υποχρέωση.
Αλλαγές σε 529 σχέδια
Έχουν υπάρξει αρκετές αλλαγές στον τρόπο με τον οποίο οι κάτοχοι του σχεδίου μπορούν να χρησιμοποιήσουν 529 σχέδια από το 2017 με το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA), καθώς και με τη θέσπιση του νόμου για την απαγόρευση συνταξιοδότησης (SECURE) Και οι δύο νόμοι υπογράφηκαν από τον Πρόεδρο Donald Trump.
Το TCJA άλλαξε τον τρόπο με τον οποίο θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν 529 σχέδια, αυξάνοντας μερικά από τα οφέλη τους. Η πρωταρχική αλλαγή επέκτεινε την κάλυψη πέραν της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, ώστε να περιλαμβάνει μέγιστο ποσό 10.000 δολαρίων ετήσιων δαπανών διδασκαλίας ανά σπουδαστή για εκπαίδευση K έως 12 σε δημόσια, ιδιωτική ή θρησκευτική σχολή. Οι λοιπές δαπάνες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις και οι κατανομές που καταβάλλονται για την κάλυψη τυχόν επιπλέον εκπαιδευτικού κόστους θεωρούνται ως ακαθάριστο εισόδημα.
Πρόσθετες αλλαγές έγιναν στα σχέδια αφού η Βουλή των Αντιπροσώπων των ΗΠΑ εξέδωσε τον SECURE Act, ο οποίος υπεγράφη στις 20 Δεκεμβρίου 2019. Σύμφωνα με το άρθρο 302 της πράξης, οι κάτοχοι του σχεδίου μπορούν τώρα:
- Χρησιμοποιήστε τους 529 λογαριασμούς τους για να καλύψετε τα έξοδα που σχετίζονται με κάθε καταχωρημένο πρόγραμμα μαθητείας που παρακολουθεί ο δικαιούχος. Αυτό περιλαμβάνει κάθε πρόσθετο κόστος, όπως αμοιβές, εξοπλισμό, βιβλία και άλλες προμήθειες. Αποσπάστε έως και 10.000 δολάρια από το σχέδιό τους να πληρώσουν τα επιλεγμένα φοιτητικά δάνεια χωρίς ποινή χωρίς όρους. Το πρώτο είναι ότι το μέγιστο ποσό των 10.000 δολαρίων είναι ένα όριο ζωής για έναν δικαιούχο και κάθε αδελφό. Αυτό σημαίνει ότι μια οικογένεια με δύο παιδιά μπορεί να πάρει μέχρι 20.000 δολάρια για να πληρώσει τα δάνεια σπουδαστών τους. Δεύτερον, οι κάτοχοι σχεδίου δεν μπορούν να διεκδικήσουν τις εκπτώσεις των φοιτητικών δανείων που καταβάλλονται με αυτά τα χρήματα.
Το μέγιστο όριο διάρκειας ζωής ενός κατόχου προγράμματος μπορεί να αποσυρθεί από σχέδιο 529 για να πληρώσει το επιλεγμένο φοιτητικό δάνειο του δικαιούχου.
Η κατώτατη γραμμή
Το χρέος των φοιτητικών δανείων παραμένει ένα από τα μεγαλύτερα είδη καταναλωτικού χρέους στη χώρα. Αν και τα άτομα με χρέη εκπαίδευσης έχουν περιοριστεί στην εξερεύνηση των υφιστάμενων τρόπων διαχείρισης των δανείων τους, υπάρχει μια μικρή ανακούφιση. Από τη στιγμή που πέρασε ο νόμος SECURE, 529 κάτοχοι σχεδίου είναι σε θέση να αποσύρουν έως και 10.000 δολάρια χωρίς φόρο για να βρουν δάνεια σπουδαστών δικών τους ή δικά τους παιδιά, εγγόνια ή συζύγους. Όπως συμβαίνει με οποιοδήποτε άλλο χρηματοοικονομικό προϊόν, καλό θα ήταν να επικοινωνήσετε με τον διαχειριστή του σχεδίου για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας του.
