Ο έλεγχος κατά τη διάρκεια του φορολογικού χρόνου είναι πιθανό μια κατάσταση στην οποία ελπίζετε ότι δεν θα πρέπει ποτέ να αντιμετωπίσετε. Παρόλο που μπορεί να υποθέσετε ότι δεν μπορείτε να ελέγξετε εάν έχετε ήδη λάβει χρήματα πίσω από τους φόρους σας, αυτό είναι μια παρανόηση.
Στην πραγματικότητα, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων των ΗΠΑ (IRS) μπορεί να ελέγξει τις φορολογικές δηλώσεις ακόμη και μετά την επιστροφή του φόρου σε έναν φορολογούμενο. Σύμφωνα με το καθεστώς των περιορισμών, το IRS μπορεί να ελέγξει τις φορολογικές δηλώσεις που κατατέθηκαν εντός των τριών τελευταίων ετών. Σε ορισμένες περιπτώσεις, όταν εντοπίζεται ένα σημαντικό σφάλμα, το IRS μπορεί να ελέγξει τις δηλώσεις που έχουν κατατεθεί ακόμη πιο πίσω από αυτό αλλά συνήθως όχι περισσότερο από τα προηγούμενα έξι ημερολογιακά έτη.
Βασικές τακτικές
- Οι φορολογικές δηλώσεις σας μπορούν να ελεγχθούν αφού λάβετε επιστροφή χρημάτων. Μόνο ένα σχετικά μικρό ποσοστό των επιστροφών των φορολογουμένων των ΗΠΑ ελέγχεται κάθε χρόνο. Το IRS μπορεί να ελέγξει τις αποδόσεις έως και τρεις προηγούμενες φορολογικές χρήσεις και σε ορισμένες περιπτώσεις να επιστρέψει ακόμη περισσότερο. Εάν ένας έλεγχος καταλήξει σε αυξημένη φορολογική υποχρέωση, μπορεί επίσης να σας επιβληθούν κυρώσεις και τόκοι. Η ανασκόπηση της επιστροφής σας προσεκτικά πριν από την κατάθεση μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε τις πιθανότητες ελέγχου.
Τι είναι ο φορολογικός έλεγχος;
Κάθε χρόνο, το IRS επιλέγει πολλές φορολογικές δηλώσεις για ελέγχους. Αυτή η διαδικασία ουσιαστικά προϋποθέτει την επιστροφή της επιστροφής σας από έναν εκπρόσωπο του IRS. Το άτομο που ελέγχει την επιστροφή σας μπορεί να ψάχνει για σφάλματα ή αποκλίσεις που μπορεί να σας έχουν προκαλέσει υποπληρωμές των φόρων σας. Μπορούν επίσης να ζητηθούν έλεγχοι εάν υπάρχει υποψία για φορολογική απάτη.
Οι φορολογικές δηλώσεις μπορούν να επιλεγούν για έλεγχο ανεξάρτητα από το εάν ένας φορολογούμενος έχει εκδοθεί επιστροφή χρημάτων ή έχει φορολογική υποχρέωση, εφόσον το IRS εντοπίσει φορολογικό λάθος ή απάτη. Οι φορολογικές δηλώσεις για τους ελέγχους συνήθως επιλέγονται βάσει τυχαίας επιλογής. Σύμφωνα με την IRS, περίπου 1 εκατομμύριο επιστροφές, ή το 0, 5% όλων των κατατεθειμένων εσόδων, επελέγησαν για έλεγχο για το 2017 ημερολογιακό έτος. Επομένως, οι πιθανότητές σας για στόχευση για έλεγχο είναι αρκετά χαμηλές.
Όσον αφορά το τι περιλαμβάνει ο έλεγχος, το IRS συγκρίνει την απόδοσή σας σε μια παρόμοια ομάδα "απόδοσης" χρησιμοποιώντας μια στατιστική φόρμουλα για να ελέγξετε για σφάλματα ή αποκλίσεις. Άλλες μεθοδολογίες που χρησιμοποιεί η IRS για την επιλογή των επιστροφών για ελέγχους περιλαμβάνουν τα σχετικά έγγραφα εξέτασης και αντιστοίχισης. Η IRS διεξάγει τους φορολογικούς ελέγχους μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου ή μέσω προσωπικών συνεντεύξεων σε ένα τοπικό γραφείο IRS. Κατά το οικονομικό έτος 2018, σχεδόν το 75% των ελέγχων διεξήχθη με αλληλογραφία, ενώ το 25% διεξήχθη στον τομέα.
Τι μπορεί να ενεργοποιήσει έναν φορολογικό έλεγχο;
Το IRS δεν διευκρινίζει ακριβώς γιατί επιλέγει ορισμένες επιστροφές για ελέγχους και όχι άλλους. Και πάλι, αξίζει να σημειωθεί ότι ορισμένες επιλογές γίνονται εντελώς τυχαία, πράγμα που σημαίνει ότι θα μπορούσατε να έχετε μια απόλυτα ακριβή απόδοση και να ελέγχετε ακόμα.
Αλλά εάν αναρωτιέστε τι μπορεί να αυξήσει τις πιθανότητές σας να ελέγχονται, εδώ είναι μερικές κοινές κόκκινες σημαίες που θα μπορούσαν να οδηγήσουν το IRS να εξετάσει προσεκτικότερα την επιστροφή σας:
Κερδίστε υψηλότερο εισόδημα. Η ύπαρξη υψηλότερου εισοδήματος θα μπορούσε να λειτουργήσει εναντίον σας κατά τη φορολογική ώρα εάν η IRS υποπτεύεται ότι προσπαθείτε να κόψετε τις γωνίες και να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική σας υποχρέωση. Για τη χρήση 2018, οι φορολογούμενοι που κέρδιζαν 1 εκατομμύριο δολάρια ή περισσότερο είχαν πολύ μεγαλύτερες πιθανότητες ελέγχου, σε σύγκριση με εκείνους που κέρδιζαν λιγότερο από 1 εκατομμύριο δολάρια.
Μην αναφέρετε όλο το εισόδημά σας. Εάν εργάζεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος, λαμβάνετε κέρδη από τυχερά παιχνίδια ή λαχειοφόρους αγορές το προηγούμενο έτος ή βιώσατε ένα άλλο απροσδόκητο εισόδημα, παραλείποντας να αναφέρετε αυτά τα πράγματα με την επιστροφή σας, θα μπορούσε να προκαλέσει έλεγχο.
Σπουδαίος
Υπερβολικές αφαιρέσεις. Η λήψη μειώσεων μπορεί να βοηθήσει στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός σας για το έτος και ενδεχομένως να αυξήσετε την επιστροφή χρημάτων. Αν όμως παίρνετε κρατήσεις (ή πιστώσεις φόρου) που δεν δικαιούστε ή οι εκπτώσεις σας φαίνονται ασυνήθιστα υψηλές, αυτό θα μπορούσε να ζητήσει από το IRS να εξετάσει την επιστροφή σας.
Ως αυτοαπασχολούμενος. Η αυτοαπασχόληση σημαίνει ότι μπορεί να έχετε παράνομο εισόδημα ή ότι, αντί να αναφέρετε εισόδημα, αναφέρετε επιχειρηματικές απώλειες. Εάν οι επιστροφές από την αυτοαπασχόληση σας δείχνουν τυχόν ασυνήθιστα πρότυπα με εισόδημα ή ζημίες, το IRS μπορεί να θέλει να ελέγξει αν η φορολογική σας αναφορά είναι ακριβής.
Σημείωση:
Σε αντίθεση με τη δημοφιλή πεποίθηση, η διεκδίκηση της αφαίρεσης του γραφείου στο σπίτι δεν θα οδηγήσει αυτόματα σε έλεγχο. Στην πραγματικότητα, το IRS έχει διευκολύνει την αφαίρεση των εξόδων γραφείου χρησιμοποιώντας μια απλοποιημένη μέθοδο.
Χρήση στρογγυλών αριθμών. Μπορεί να υποθέσετε ότι είναι ευκολότερο να στρογγυλοποιήσετε ακριβώς πάνω ή κάτω κατά την αναφορά εισοδήματος ή εξόδων, αλλά αυτό είναι ένα όχι-όχι. Το IRS μπορεί να σηκώσει ένα φρύδι αν η επιστροφή σας είναι γεμάτη από στρογγυλεμένους αριθμούς, καθώς μπορεί να μοιάζει σαν να μαντεύεστε σε ποιο είναι το εισόδημά σας ή οι δαπάνες σας στην πραγματικότητα.
Τι συμβαίνει εάν η επιστροφή σας έχει ελεγχθεί αφού λάβετε μια επιστροφή χρημάτων;
Αυτό που θα συμβεί στη συνέχεια, εάν έχετε ελεγχθεί, εξαρτάται από το τι γίνεται (ή όχι) από τον έλεγχο. Οι φορολογικοί έλεγχοι δεν μπορούν να οδηγήσουν σε διορθώσεις ή διορθώσεις με φορολογούμενο που οφείλονται περισσότερο ή δικαιούνται μεγαλύτερη επιστροφή. το τελευταίο είναι συνήθως σπάνιο.
Παραγραφή
Ενώ το IRS προσπαθεί να ελέγξει τις φορολογικές δηλώσεις μόλις κατατεθεί, δεν είναι ασυνήθιστο να λάβετε μια ειδοποίηση ελέγχου σχετικά με φορολογικά ζητήματα που θα επιστρέψουν λίγα χρόνια. Το καθεστώς περιορισμού περιορίζει το χρόνο που δίνεται στην IRS να επιβάλει πρόσθετους φόρους και συνήθως είναι τρία έτη μετά την καταβολή ή την καταβολή επιστροφής, ανάλογα με το ποια είναι αργότερα. Εάν ένα φορολογικό ζήτημα δεν επιλυθεί μέσα στο χρονικό διάστημα που επιτρέπεται από το καθεστώς περιορισμού, το IRS μπορεί να ζητήσει από έναν φορολογούμενο να παρατείνει το καθεστώς για επιπλέον χρόνο. Ένας φορολογούμενος μπορεί να απορρίψει ένα τέτοιο αίτημα, αναγκάζοντας το IRS να καθορίσει τον φορολογικό του συντελεστή βάσει μόνο των διαθέσιμων πληροφοριών.
Η κατώτατη γραμμή
Μπορείτε ακόμα να ελεγχθείτε από το IRS, ακόμη και αν έχετε ήδη υποβάλει και λάβει επιστροφή χρημάτων. Αν έχετε επιλέξει έναν έλεγχο, εξετάστε εάν θέλετε να λάβετε βοήθεια από έναν φοροτεχνικό για να περιηγηθείτε στη διαδικασία. Το σημαντικότερο είναι να είστε έγκαιρα απαντώντας σε αιτήματα IRS για τεκμηρίωση ή άλλες πληροφορίες ώστε ο έλεγχος να μπορεί να επιλυθεί όσο το δυνατόν γρηγορότερα. Αν τελικά πρέπει να πληρώσετε περισσότερα σε φόρους, προσπαθήστε να το πληρώσετε όσο το δυνατόν γρηγορότερα για να μειώσετε το ποσό των κυρώσεων και των οφειλόμενων τόκων.
