Η ιδιοκτησία ακινήτων στον Καναδά μπορεί να είναι κερδοφόρα εάν κατανοήσετε τους καναδικούς φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις επενδύσεις σε ακίνητα.
Δεν υπάρχει προϋπόθεση κατοικίας ή ιθαγένειας για αγορά και κατοχή ακινήτου στον Καναδά. Μπορείτε να καταλάβετε μια καναδική κατοικία σε προσωρινή βάση, αλλά θα πρέπει να συμμορφώνεστε με τις απαιτήσεις μετανάστευσης εάν επιθυμείτε να έχετε παρατεταμένη διαμονή ή να είστε μόνιμος κάτοικος. Οι μη μόνιμοι κάτοικοι μπορούν επίσης να κατέχουν ακίνητη περιουσία στον Καναδά, αλλά πρέπει να υποβάλλουν ετήσιες φορολογικές δηλώσεις στην Υπηρεσία Εισπράξεων του Καναδά (CRA).
Φόροι ιδιοκτησίας
Όταν αγοράζετε ένα ακίνητο, πληρώνετε έναν επαρχιακό φόρο μεταβίβασης που ποικίλλει από επαρχία σε επαρχία, αλλά μπορεί να είναι περίπου 1% στα πρώτα 200.000 δολάρια και 2% στο υπόλοιπο. Ισχύουν κάποιες εξαιρέσεις εάν πρόκειται για την πρώτη σας αγορά ακινήτου στον Καναδά. Οι Δήμοι επιβάλλουν επίσης ετήσιο φόρο ακίνητης περιουσίας, βάσει της εκτιμώμενης αξίας της περιουσίας, η οποία αντικατοπτρίζει την αγοραία αξία. Σχολικοί και άλλοι φόροι περιλαμβάνονται σε αυτόν τον δημοτικό φόρο. Οι πληροφορίες σχετικά με τον τρέχοντα δημοτικό φόρο επί συγκεκριμένης περιουσίας είναι γενικά άμεσα διαθέσιμες.
Οι νέες αγορές κατοικίας υπόκεινται στον ομοσπονδιακό Φόρο Αγαθών και Υπηρεσιών (GST), αλλά μπορεί να επιτευχθεί μερική έκπτωση για τα νέα ή τα ανακαινισμένα σπίτια, εάν σκοπεύετε να ζήσετε στο σπίτι. Το GST δεν ισχύει για τα σπίτια μεταπώλησης.
Φόροι επί ακινήτων ενοικίασης
Ο καναδικός νόμος για τον φόρο εισοδήματος απαιτεί το 25% του ακαθάριστου εισοδήματος από μίσθωση ακινήτων να διανέμεται κάθε χρόνο. Ωστόσο, οι μη κάτοικοι μπορούν να επιλέξουν να καταβάλουν το 25% των καθαρών εσόδων από ενοίκια (μετά από δαπάνες) συμπληρώνοντας ένα έντυπο NR6. Αν το ακίνητο ενοικιάζεται με καθαρές ζημίες, τότε μπορείτε να ζητήσετε την επιστροφή των προηγουμένως καταβληθέντων φόρων. Το εισόδημά σας θα αντιμετωπίζεται διαφορετικά ανάλογα με το αν είστε συνιδιοκτήτης ή εταίρος και αν θεωρείται ενοίκιο ή εισόδημα επιχείρησης.
Μπορείτε να αφαιρέσετε δύο τύπους δαπανών για να κερδίσετε έσοδα από ενοίκια: τα τρέχοντα λειτουργικά έξοδα και τα κεφαλαιουχικά έξοδα. Το τελευταίο παρέχει μακροπρόθεσμα οφέλη. Το κόστος των επίπλων ή του εξοπλισμού για μια μίσθωση ακινήτου δεν μπορεί να αφαιρεθεί από το εισόδημά σας από ενοίκια για το συγκεκριμένο έτος. Ωστόσο, το κόστος μπορεί να αφαιρεθεί σε μια περίοδο ετών, καθώς τα στοιχεία αυτά υποτιμούνται σε αξία. Η αφαίρεση αναφέρεται ως επίδομα κεφαλαίου (CCA).
Οι φόροι ιδιοκτησίας και τα ενυπόθηκα δάνεια, τα τραπεζικά δάνεια ή οι τόκοι πίστωσης είναι εκπεστέοι στον Καναδά, εάν το ακίνητο είναι επένδυση σε ακίνητα. Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τη χρήση της υποθήκης σας για επενδυτικούς σκοπούς, φροντίστε να διαβάσετε τη δημιουργία μιας φορολογικής έκπτωσης καναδικής υποθήκης .
Πωλούν καναδική ιδιοκτησία
Όταν ένας μη κάτοικος πουλάει καναδική ιδιοκτησία, η καναδική κυβέρνηση λαμβάνει το 50% οποιασδήποτε πώλησης ως παρακράτηση φόρου στην πηγή. Οι Αμερικανοί κάτοικοι πρέπει επίσης να αναφέρουν το κεφαλαιουχικό κέρδος στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Ωστόσο, εάν το κέρδος έχει φορολογηθεί στον Καναδά, μπορεί να αξιωθεί ως ξένη φορολογική πίστωση. Όταν ένας μη μόνιμος κάτοικος πωλεί ένα καναδικό ακίνητο, ο πωλητής πρέπει να παράσχει στον αγοραστή πιστοποιητικό εκκαθάρισης που εκπονήθηκε από την CRA. Χωρίς αυτό το πιστοποιητικό, ο αγοραστής μπορεί να κρατήσει ένα μέρος της τιμής αγοράς, καθώς ο αγοραστής μπορεί να είναι προσωπικά υπεύθυνος έναντι του CRA για οποιονδήποτε από τους μη καταβληθέντες φόρους μη κατοίκων.
Όταν εγκαταλείπετε τον Καναδά, υπάρχει μια «θεωρούμενη διάθεση» κεφαλαιουχικής ιδιοκτησίας. Με άλλα λόγια, εάν ανήκετε σε καναδικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν εκτιμηθεί σε αξία, θα πληρώσετε φόρο για αυτά τα κέρδη αν και όταν φεύγετε από τη χώρα. Αυτή η "θεωρούμενη διάθεση" μπορεί επίσης να ισχύει όταν ένας ιδιοκτήτης ακινήτου μη μόνιμος κάτοικος πεθαίνει ή όταν ένα ακίνητο μεταφέρεται από ένα άτομο στην εταιρεία ή συγγενή του ατόμου, ακόμη και αν δεν έχουν καταβληθεί χρήματα.
Δάνεια εγχώριας δικαιοσύνης
Μπορείτε να αποκτήσετε ισότητα από το καναδικό κατοικημένο σας κατάστημα με αντίστροφη υποθήκη ή πιστωτική κάρτα (HELOC).
Μια αντίστροφη υποθήκη δεν είναι για όλους, αλλά επιτρέπουν στους ιδιοκτήτες σπιτιού ηλικίας 60 ετών και άνω να λαμβάνουν τακτικές πληρωμές που αντιστοιχούν στο 40% της τρέχουσας εκτιμηθείσας αξίας του σπιτιού. Δεν απαιτείται αποπληρωμή και τα έσοδα είναι αφορολόγητα. Τα κεφάλαια μπορούν να επενδυθούν, τα έξοδα τόκων μπορούν να διαγραφούν (εάν τα κεφάλαια επενδύονται σε εισόδημα) και ο ιδιοκτήτης σπιτιού μπορεί να ζήσει στο σπίτι όσο το επιθυμεί. Το δάνειο τελειώνει όταν ο ιδιοκτήτης του σπιτιού πεθαίνει ή πουλάει το σπίτι, οπότε καταβάλλεται με το προϊόν της πώλησης.
Ένα HELOC είναι μια δεύτερη υποθήκη στο σπίτι σας για να εξασφαλίσετε ένα δάνειο ή μια πιστωτική γραμμή. Προσφέρει μεγαλύτερη ευελιξία πληρωμών από μια συμβατική υποθήκη, καθώς μπορείτε να πληρώσετε οποιοδήποτε ποσό του κεφαλαίου ανά πάσα στιγμή, χωρίς ποινή. Το επιτόκιο σε μια πιστωτική γραμμή είναι γενικά υψηλότερο από τα επιτόκια των στεγαστικών δανείων, αλλά είναι συνήθως χαμηλότερο από το ακάλυπτο χρέος.
Εναλλακτικές επενδύσεις σε ακίνητα
Οι εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα (REIT) είναι εταιρείες εισηγμένες στο χρηματιστήριο που επενδύουν σε ένα χαρτοφυλάκιο ακινήτων. Οι περισσότερες εταιρείες που εδρεύουν στην Καναδική αγορά REIT διαπραγματεύονται το Χρηματιστήριο του Τορόντο (S & P / TSX) του Καναδά.
Ως εμπιστοσύνη, πρέπει να διανέμουν το μεγαλύτερο μέρος του φορολογητέου εισοδήματός τους στους μετόχους. Το 2007, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση του Καναδά νομοθετεί ότι οι εισοδηματικές εταιρείες πρέπει να μετατραπούν σε κοινές εταιρείες που πληρώνουν φόρο μέχρι την 1η Ιανουαρίου 2011, αλλά πολλές REITS δεν καλύπτονται από αυτή τη νομοθεσία. Οι νέοι κανόνες εμπιστοσύνης απαιτούν από το REIT να διατηρήσει το 95% των εσόδων του από παθητικές πηγές εσόδων (ενοίκια από ακίνητα, τόκους, κέρδη κεφαλαίου από ακίνητα, μερίσματα και δικαιώματα) και το 75% του προηγούμενου κανόνα. Εάν η REIT διατηρήσει αυτή τη δομή, θα παραμείνει σύμφωνα με τους προηγούμενους νόμους περί φορολογικής εμπιστοσύνης. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό το είδος εισοδηματικής δομής, διαβάστε τα Βασικά στοιχεία της φορολογίας REIT .
συμπέρασμα
Εν ολίγοις, οι καναδικοί νόμοι είναι αρκετά φιλελεύθεροι όταν πρόκειται για την ιδιοκτησία ακινήτων. Δεν χρειάζεται να είστε καναδός πολίτης ή ακόμα και να ζήσετε στη χώρα, και οι φόροι ιδιοκτησίας και τα έξοδα τόκων είναι εκπεστέοι από τον φόρο. Ωστόσο, για να επενδύσετε κερδοφόρα, θα πρέπει να γνωρίζετε τις φορολογικές συνέπειες κάθε σταδίου της επένδυσης, από την ιδιοκτησία του ακινήτου και την κατοίκηση ή ενοικίαση του, για να το πωλήσετε τελικά.
