Πίνακας περιεχομένων
- Παραδοσιακές κυρώσεις απόσυρσης του IRA
- Roth Ποινές απόσυρσης IRA
- Πώς εξειδικεύονται οι διανομές
- Φορολογικές επιπτώσεις για τους Roth IRA
- Η κατώτατη γραμμή
Οι περισσότεροι οικονομικοί εμπειρογνώμονες θα συμφωνούσαν ότι είναι σπάνια, αν ποτέ, μια καλή ιδέα να πάρει μια πρόωρη αποχώρηση από ένα παραδοσιακό IRA ή Roth IRA. Αυτό οφείλεται εν μέρει στο υψηλό κόστος των κυρώσεων που μπορεί να χτυπήσει έναν κάτοχο λογαριασμού για μια πρόωρη αποχώρηση (για να μην αναφέρουμε ότι χάσαμε τα χρόνια πιθανών κερδών).
Οι πρώιμες κατανομές από τους IRA (δηλαδή εκείνες που έγιναν πριν από την ηλικία των 59 ετών) επιβαρύνουν γενικά με 10% φορολογική κύρωση, συν να χρεώνετε και τον φόρο εισοδήματος. Το IRS επιβάλλει την ποινή για να αποτρέψει τους κατόχους ΙΡΑ από τη χρήση των αποταμιεύσεών τους πριν από τη συνταξιοδότησή τους. Ωστόσο, η κύρωση ισχύει μόνο εάν αποσύρετε τα φορολογητέα κεφάλαια.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές Roth IRA ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρο ή ποινή.Αν αποσύρετε τα κέρδη από ένα Roth IRA, μπορεί να χρωστάτε φόρο εισοδήματος και ποινή 10%. Αν πάρετε μια πρόωρη απόσυρση από ένα παραδοσιακό IRA - είτε πρόκειται για τις συνεισφορές σας ή κέρδη-μπορεί να προκαλέσει φόρους εισοδήματος και ποινή 10%. Ορισμένες πρόωρες αποσύρσεις είναι αφορολόγητες και χωρίς ποινές.
Παραδοσιακές κυρώσεις απόσυρσης του IRA
Για να υπολογίσετε την ποινή της πρόωρης απόσυρσης, απλά πολλαπλασιάστε το φορολογητέο ποσό διανομής κατά 10%. Μια πρώιμη κατανομή των 10.000 δολαρίων, για παράδειγμα, θα υποστεί μια φορολογική κύρωση ύψους 1.000 $ και θα θεωρηθεί (και φορολογηθεί) ως πρόσθετο εισόδημα.
Οι πρώιμες διανομές από τους παραδοσιακούς IRA είναι οι πιο πιθανό να υποστούν μεγάλες κυρώσεις. Οι συνεισφορές σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια. Οι εισφορές σας αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος, μειώνοντας ουσιαστικά το ποσό του φόρου εισοδήματος που θα οφείλετε.
Παίρνετε ένα εκ των προτέρων φοροαπαλλαγή όταν συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, αλλά θα πληρώσετε φόρους στις αναλήψεις σας κατά τη συνταξιοδότηση.
Ωστόσο, το IRS εισπράττει τελικά φόρους για το σύνολο του εισοδήματος, οπότε ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των παραδοσιακών κονδυλίων του IRA όταν τα αποσύρετε. Γενικά, αυτό σημαίνει ότι το σύνολο του παραδοσιακού υπολοίπου του λογαριασμού σας στο IRA αποτελείται από φορολογητέο εισόδημα.
Επομένως, αν αποσύρετε κεφάλαια πριν από την ηλικία των 59½ ετών, η φορολογική κύρωση κατά 10% ενδέχεται να ισχύει για το πλήρες ποσό της διανομής. Αφού καταγραφεί ο αντίκτυπος των φόρων εισοδήματος και των κυρώσεων, μια πρώιμη διανομή από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ είναι σπάνια μια αποτελεσματική χρήση των κεφαλαίων.
Roth Ποινές απόσυρσης IRA
Οι συνεισφορές στους Roth IRAs πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τις εισφορές σας το έτος που τις κάνετε. Κατά συνέπεια, οι αποσύρσεις των εισφορών του Roth δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, διότι πρόκειται για διπλή φορολογία.
Δεν υπάρχει κανένα εκ των προτέρων φορολογικό πλεονέκτημα για τις εισφορές του Roth IRA, αλλά τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους και οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση είναι επίσης αφορολόγητες.
Πλεονεκτήματα
-
Μπορείτε πάντα να αποσύρετε τις εισφορές του Roth IRA χωρίς φόρους και χωρίς ποινές.
-
Μπορεί να μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο και την ποινή για τις πρόωρες αποσύρσεις σε ορισμένες περιπτώσεις.
Μειονεκτήματα
-
Οι περισσότερες πρόωρες αποσύρσεις προκαλούν φόρο και ποινή 10%.
-
Δεν μπορείτε να "επιστρέψετε" τα χρήματα στον ΙΡΑ σας μόλις το βγάλετε έξω.
Τώρα, εάν ανακαλέσετε ένα ποσό πάνω από αυτό - αν ξεκινήσετε να βυθίζετε τα κέρδη του λογαριασμού σας - αυτό το ποσό θεωρείται γενικά ως φορολογητέο εισόδημα. Μπορεί επίσης να υπόκειται στην ποινή 10% πρώιμης διανομής και τα χρήματα θα αντιμετωπίζονται ως εισόδημα.
Πώς εξειδικεύονται οι διανομές
Οι εξειδικευμένες διανομές ενός Roth IRA είναι αφορολόγητες και χωρίς ποινή. Το IRS θεωρεί ότι μια διανομή πρέπει να είναι κατάλληλη αν έχει περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από τότε που συνεισφέρατε για ένα Roth IRA και η απόσυρση έχει ως εξής:
- Κατασκευάστηκε όταν είστε ηλικίας 59½ ετών ή μεγαλύτερος.Αναζητήσατε επειδή έχετε μόνιμη αναπηρία.Δημιουργήσατε από τον δικαιούχο ή την περιουσία σας αφού περάσετε μακριά.Χρησιμοποιηθεί για να αγοράσετε, να οικοδομήσετε ή να ξαναχτίσω ένα σπίτι που να ανταποκρίνεται στην εξαίρεση του homebuyer για πρώτη φορά. για τη γέννηση ενός νέου παιδιού ή υιοθεσίας, εντός του πρώτου έτους. Αυτό μπορεί να επιστραφεί.
Οι μη καταρτισμένες διανομές είναι τυχόν αναλήψεις που δεν πληρούν αυτές τις οδηγίες. Για αυτές τις αποσύρσεις, θα οφείλετε φόρους με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος (θυμηθείτε, ισχύει μόνο για τα κέρδη) και μια ποινή 10%.
Ωστόσο, ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις. Μπορείτε να βγείτε από την ποινή (αλλά όχι τον φόρο) εάν λάβετε τη διανομή για τα ακόλουθα:
- Μια σειρά ουσιωδώς ισόρροπων κατανομών. Μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Τα ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης μετά την απώλεια της εργασίας σας. Επιβολή εισφοράς IRS.Qualified distributions reserve.Qualified αποκατάσταση καταστροφών.Qualified έξοδα εκπαίδευσης.
Φορολογικές επιπτώσεις για τους Roth IRA
Υπάρχει ακόμα ένα κενό για τα κέρδη στις συνεισφορές Roth, ωστόσο. Αν συνεισφέρετε και στη συνέχεια αποσύρετε εντός του ίδιου φορολογικού έτους, τότε η εισφορά αντιμετωπίζεται σαν να μην πραγματοποιήθηκε ποτέ.
Για παράδειγμα, αν συνεισφέρετε 5, 000 δολάρια το τρέχον έτος και τα κεφάλαια αυτά παράγουν κέρδη 500 δολαρίων, μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρο το ποσό των 5, 500 δολαρίων χωρίς ποινή, αρκεί η διανομή να γίνει πριν από την ημερομηνία υποβολής της φορολογικής σας κατάθεσης. Θα πρέπει όμως να αναφέρετε αυτά τα κέρδη ως έσοδα από επενδύσεις.
Η κατώτατη γραμμή
Φυσικά, η απόφαση να ληφθεί έγκαιρη απόσυρση δεν πρέπει ποτέ να ληφθεί ελαφρά. Θα μπορούσατε να χάσετε τα χρόνια πιθανής ανάπτυξης και κερδών, τα οποία θα μπορούσαν να έχουν επιζήμια αποτελέσματα για το αυγό σας.
Σπανίως είναι σκόπιμο να επιτεθούν λογαριασμοί συνταξιοδότησης. Αλλά πολλοί από τους καλύτερους μεσίτες για τους IRA έχουν περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο αποφυγής αυτών των κυρώσεων εάν πρέπει να έχετε πρόσβαση στα κεφάλαια σας πριν από τη συνταξιοδότηση.
