Τι είναι ένας εκπαιδευτικός IRA
Ο εκπαιδευτικός IRA είναι ένας επενδυτικός λογαριασμός για την τριτοβάθμια εκπαίδευση, πλέον γνωστός ως Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Coverdell (ESA). Στο πλαίσιο αυτού του εκπαιδευτικού οχήματος εξοικονόμησης, οι γονείς και οι κηδεμόνες επιτρέπεται να συνεισφέρουν μη συνταξιοδοτικά εισοδήματα σε ατομικό συνταξιοδοτικό λογαριασμό (IRA) για ένα παιδί κάτω των 18 ετών.
Βασικές τακτικές
- Η εκπαίδευση IRA είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που χρησιμοποιείται για να πληρώσει για τα εκπαιδευτικά έξοδα των παιδιών. Είναι τυπικά γνωστά ως Coverdell Education Savings Accounts. Οι εκπαιδευτικοί IRAs είναι παρόμοιοι με 529 σχέδια αποταμίευσης αλλά με κάποιες βασικές διαφορές.
Κατανόηση της εκπαίδευσης IRA
Τα ποσά που εξοικονομούνται στο πλαίσιο ενός εκπαιδευτικού IRA προορίζονται να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των μελλοντικών εκπαιδευτικών δαπανών, όπως τα δίδακτρα, τα βιβλία και οι στολές στο επίπεδο στοιχειώδους, δευτεροβάθμιας και τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Τα κεφάλαια σε ένα IRA εκπαίδευσης μπορούν να αποσυρθούν από το φόρο όταν είναι απαραίτητα για εκπαιδευτικούς σκοπούς.
Οι IRA για την εκπαίδευση αναφέρονται επίσης ως "λογαριασμοί Coverdell" ή απλώς ως "ESA" και, παρά το "IRA" τους, είναι για εκπαιδευτικά έξοδα, όχι συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις, αν και εργάζονται με παρόμοιο τρόπο. Είναι παρόμοια με 529 σχέδια αποταμίευσης αλλά έχουν κάποιες βασικές διαφορές.
Οι εκπαιδευτικοί IRA υπήρξαν πριν μετονομαστούν σε ESAs της Coverdell το 2002 και έγιναν ακόμη πιο ελκυστικοί ως εκπαιδευτικά οχήματα αποταμίευσης όταν ο κατάλογος των ειδικών εξόδων επεκτάθηκε σε ορισμένα έξοδα K-12. Λειτουργούν με τρόπο παρόμοιο με τους Roth IRAs, διότι επιτρέπουν και τις δύο ετήσιες, μη εξηρτημένες συνεισφορές σε έναν ειδικά καθορισμένο επενδυτικό λογαριασμό. Η επένδυση αυτή θα αυξηθεί χωρίς ομοσπονδιακούς φόρους και οι αποσύρσεις θα είναι και αφορολόγητες, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις σχετικά με τις εισφορές του έτους και οι αποσύρσεις του έτους.
Η φορολογική μεταχείριση των εκπαιδευτικών IRAs είναι παρόμοια με εκείνη των 529 σχεδίων αποταμίευσης, αν και με μερικές αξιοσημείωτες διαφορές. Είναι παρόμοιες, δεδομένου ότι και οι δύο επιτρέπουν μια αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη και για τα εν λόγω έσοδα να αποσύρονται αφορολόγητα για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα σε ένα εξειδικευμένο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Οι IRA για την εκπαίδευση καλύπτονται από τον τίτλο 26, υπότιτλος Α, κεφάλαιο 1, υποκεφάλαιο ΣΤ, μέρος VIII, υποτμήμα 530 του κώδικα των ΗΠΑ.
Εκπαίδευση IRA
Εκπαίδευση Οι IRA έχουν πολλούς όρους και προϋποθέσεις, όπως:
- Ο φορολογικός νόμος απαγορεύει τη χρηματοδότηση ενός ΕΟΔ όταν ο δικαιούχος φτάσει το 18ο έτος. Τα ESAs της Canoverdell έχουν ετήσιο όριο συνεισφοράς 2.000 $, αλλά μπορεί να υπολογιστεί ποινή αν υπερβεί αυτό το ποσό. Τα χαμηλά όρια συνεισφοράς μπορεί να σημαίνουν ότι ακόμη και μια μικρή επιβάρυνση διατροφής από οποιοδήποτε θεσμικό όργανο κατέχει ένα ESA μπορεί να περιορίσει τις αποδόσεις. Σε αντίθεση με ένα σχέδιο 529, το ποσό σε μια εκπαίδευση IRA πρέπει να διανεμηθεί σε ένα παιδί, αν δεν χρησιμοποιείται για college.ESA επεξεργασία στην ομοσπονδιακή οικονομική ενίσχυση είναι παρόμοια με εκείνη των 529 σχέδια- ως περιουσιακό στοιχείο του γονέα (φύλακας). Η απόσυρση δεν αναφέρεται ως έσοδο, εφόσον είναι αφορολόγητη στο ομοσπονδιακό επίπεδο φόρου. Ο λογαριασμός αυτός πρέπει να εκκαθαριστεί πλήρως μέχρις ότου ο δικαιούχος φτάσει τα 30 έτη. διαφορετικά θα υπόκειται σε φόρους και κυρώσεις.
