Τι είναι ένας λογαριασμός ευελιξίας δαπανών (FSA);
Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA) είναι ένας τύπος λογαριασμού ταμιευτηρίου που παρέχει στον κάτοχο του λογαριασμού συγκεκριμένα φορολογικά πλεονεκτήματα. Μια FSA, που ονομάζεται συχνά μια ευέλικτη ρύθμιση δαπανών, δημιουργείται από έναν εργοδότη για έναν υπάλληλο. Ο λογαριασμός επιτρέπει στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν ένα μέρος των τακτικών αποδοχών τους για να πληρώσουν για εξειδικευμένα έξοδα που σχετίζονται με τα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα.
Ένας άλλος τύπος FSA είναι ένας λογαριασμός ευέλικτης δαπάνης εξαρτώμενης φροντίδας, ο οποίος χρησιμοποιείται για την κάλυψη δαπανών παιδικής μέριμνας για παιδιά ηλικίας 12 ετών και κάτω και μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για να πληρώσει για τη φροντίδα των προαγώγιμων ενηλίκων, συμπεριλαμβανομένου ενός συζύγου, ο οποίος δεν μπορεί να φροντίσει για τον εαυτό του και να πληρούν συγκεκριμένες οδηγίες IRS. Μια FSA εξαρτώμενης φροντίδας έχει διαφορετικούς μέγιστους κανόνες εισφορών από έναν ευέλικτο λογαριασμό δαπανών που σχετίζεται με την ιατρική.
Βασικές τακτικές
- Μια FSA είναι ένας τύπος λογαριασμού ταμιευτηρίου που επιτρέπει στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν ένα μέρος των τακτικών αποδοχών τους για να πληρώσουν για τα εξειδικευμένα έξοδα. Τα κεφάλαια που συνεισέφεραν στο λογαριασμό αφαιρούνται από τα κέρδη του υπαλλήλου πριν υποστούν φόρους μισθοδοσίας. Τα χρήματα σε FSA πρέπει να χρησιμοποιούνται μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους, αλλά οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν περίοδο χάριτος έως και 2, 5 μήνες, έως τις 15 Μαρτίου του επόμενου έτους.
Πώς λειτουργεί ένας λογαριασμός ευελιξίας δαπανών (FSA)
Ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα ενός ευέλικτου λογαριασμού δαπανών είναι ότι τα εισφερόμενα κεφάλαια στον λογαριασμό αφαιρούνται από τα κέρδη του εργαζομένου προ φόρων, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα τους. Ως εκ τούτου, οι τακτικές εισφορές σε FSA μπορούν να μειώσουν σημαντικά την ετήσια φορολογική υποχρέωση ενός υπαλλήλου.
Το IRS περιορίζει το ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε έναν λογαριασμό FSA ανά έτος. Για λογαριασμούς ιατρικών εξόδων FSA, το όριο για το 2020 είναι ανά εργάτη 2.750 δολάρια (ήταν 2.700 δολάρια το 2019). Εάν ένα άτομο είναι παντρεμένο, ο / η σύζυγός του μπορεί επίσης να αναιρέσει το όριο αυτό μέσω του εργοδότη του. Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να συνεισφέρουν σε μια FSA, αλλά δεν πρέπει - αν το κάνουν, η εργοδοτική εισφορά δεν μειώνει το ποσό που επιτρέπεται στον εργαζόμενο να συνεισφέρει.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των λογαριασμών ευέλικτων δαπανών (FSA)
Τα κεφάλαια από μια FSA μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή ορισμένων εξουσιοδοτημένων οδοντιατρικών, οδοντιατρικών και ιατρικών εξόδων, συμπεριλαμβανομένων των εξαρτωμένων και των συζύγων.
Τα κονδύλια του λογαριασμού μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των εκπτώσεων και των συμψηφισμών όταν παρέχονται ιατρικές υπηρεσίες. Δυστυχώς, τα χρήματα δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή ασφαλίστρων.
Τα συνταγογραφούμενα φάρμακα, τα φάρμακα χωρίς συνταγή που έχουν συνταγογραφηθεί από γιατρό μπορούν να πληρωθούν μέσω χρημάτων από μια FSA. Αυτό περιλαμβάνει την επιστροφή εξόδων για την ινσουλίνη. Οι αγοραπωλησίες ιατρικού εξοπλισμού, όπως οι διαγνωστικές συσκευές, οι επίδεσμοι και οι πατερίτσες, μπορούν να καλυφθούν από τις FSA.
Ειδικές εκτιμήσεις
Όλα τα χρήματα που διατίθενται στην FSA γενικά πρέπει να χρησιμοποιηθούν μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους, ωστόσο, οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν μια περίοδο χάριτος μέχρι δύο και μιάμιση μήνες για να ολοκληρώσουν τη χρήση αυτής της χρηματοδότησης.
Αν δεν ληφθεί αυτή η επιλογή, οι εργοδότες μπορούν να αφήσουν τους εργαζόμενους να μεταφέρουν πάνω από 500 δολάρια ετησίως από τους λογαριασμούς τους. Τέτοιες επιλογές δεν χρειάζεται να προσφέρονται από έναν εργοδότη. Εάν είναι, ο εργοδότης μπορεί να προσφέρει μόνο μία από αυτές τις επιλογές.
Όταν λήξει το τέλος του έτους ή η περίοδος χάριτος, χάνονται τα κονδύλια που παραμένουν στην FSA. Αυτό υποχρεώνει τους κατόχους FSA να προσπαθήσουν να προγραμματίσουν προσεκτικά το ποσό των χρημάτων που θα εισέλθουν στο λογαριασμό και πώς θα το ξοδέψουν κατά τη διάρκεια του έτους.
