Πόσο μέρος του εισοδήματός σας από την Κοινωνική Ασφάλιση είναι φορολογητέο; Ανάλογα με το ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και άλλων εισοδημάτων - συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων τόκων επί δημοτικών ομολόγων και ορισμένων άλλων εξαιρούμενων ποσών - οι παροχές σας περιλαμβάνονται στο υπόλοιπο φορολογητέο εισόδημα με ποσοστό 85%, 50% ή μηδέν. Όλα εξαρτώνται από τα βήματα που παίρνετε για να μειώσετε την φορολογική έκθεσή σας.
Τι περιλαμβάνεται στο Εισόδημα Κοινωνικής Ασφάλισης
Για να μάθετε εάν τα οφέλη σας από την κοινωνική ασφάλιση θα φορολογούνται μερικώς ή θα είναι πλήρως αφορολόγητα, θα πρέπει να ακολουθήσετε τύπους μοναδικούς για αυτόν τον προσδιορισμό. Προσθέστε μαζί σας:
- Μεικτό εισόδημα με ορισμένες προσαρμογές. Αυτό είναι το ποσό από τη γραμμή 21 του εντύπου 1040. Στη συνέχεια, προσθέστε πίσω τυχόν εξαιρούμενα έσοδα από τόκους των αμερικανικών ομολόγων εξοικονόμησης που χρησιμοποιούνται για σκοπούς τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, παροχές που χορηγούνται από τον εργοδότη, εισόδημα από αλλοδαπό εισόδημα ή ξένη στέγαση και εισόδημα από κατοίκους της Αμερικανικής Σαμόα ή Πουέρτο Ρίκο. Το ήμισυ των παροχών σας κοινωνικής ασφάλισης. Πρόκειται για το ποσό που αναφέρεται στο Έντυπο SSA-1099, Δήλωση Κοινωνικής Ασφάλισης, το οποίο σας αποστέλλεται από τη Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης μέχρι το τέλος Ιανουαρίου που έπεται του έτους καταβολής των παροχών. Για τους σκοπούς του φόρου εισοδήματος, οι παροχές είναι το ακαθάριστο ποσό που αναφέρεται στη θέση 3, και όχι το καθαρό ποσό που λάβατε πραγματικά μετά την παρακράτηση των ασφαλίστρων για την Medicare. Όλοι οι τόκοι που απαλλάσσονται από το φόρο. Πρόκειται για τόκους δημοτικών ομολόγων που απαριθμούνται στη γραμμή 8α του εντύπου 1040.
Συγκρίνετε τα αποτελέσματα με ένα "βασικό ποσό" που έχει καθοριστεί για την κατάστασή σας κατάθεσης. Εάν πέσετε κάτω από αυτό το ποσό, τότε καμία από τις παροχές σας δεν φορολογείται:
- 32.000 δολάρια εάν παντρευτούν αρχειοθετήσουν από κοινού 25.000 δολάρια εάν είναι ενιαίοι, οι επικεφαλής των νοικοκυριών, οι προκριθέντες χήρες (er) και η παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά όταν οι σύζυγοι έζησαν χωριστά για ολόκληρο το έτος
Εάν το μερίδιο εισοδήματος που υπολογίσατε νωρίτερα είναι ίσο ή μεγαλύτερο από αυτό το βασικό ποσό, τότε προσδιορίστε εάν το 50% ή το 85% των παροχών μπορεί να συμπεριληφθεί.
- Για τους συζύγους που αρχειοθετούν από κοινού, το 50% μπορεί να συμπεριληφθεί για εισόδημα μεταξύ $ 32.000 και $ 44.000. Το 85% μπορεί να συμπεριληφθεί εάν το εισόδημα είναι πάνω από $ 44.000.Για όσους είναι ενιαίοι, επικεφαλής του νοικοκυριού, ειδική χήρα (ες) και παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά όπου οι σύζυγοι έζησαν χωριστά για ολόκληρο το έτος, το 50% μπορεί να συμπεριληφθεί στο εισόδημα είναι μεταξύ $ 25.000 και $ 34.000. Το 85% των παροχών μπορεί να συμπεριληφθεί εάν το εισόδημα υπερβαίνει τα 34.000 δολάρια.
Για ένα εγγεγραμμένο άτομο που καταθέτει χωριστά και δεν διαμένει εκτός του / της συζύγου του για ολόκληρο το έτος, το 85% των παροχών μπορεί να συμπεριληφθεί.
Ειδικές καταστάσεις
Ο συνήθης υπολογισμός δεν χρησιμοποιείται εάν κάνατε τα εξής:
- Έγινε έκπτωση των εισφορών του IRA και εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτετε ένα πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης μέσω της εργασίας σας ή της αυτοαπασχόλησης. (Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιήστε το φύλλο εργασίας στην Δημοσίευση IRS 590-A.) Αποκτήστε οποιεσδήποτε παροχές κοινωνικής ασφάλισης κατά τη διάρκεια του έτους (εξηγείται στην Δημοσίευση IRS 915).Τα κέρδη που ελήφθησαν φέτος για ένα προηγούμενο έτος. Μπορείτε να κάνετε μια κατ 'αποκοπή εκλογή που θα μειώσει τη φορολογική βάση για το τρέχον έτος. (Χρησιμοποιήστε φύλλα εργασίας στην Δημοσίευση του IRS 915.)
Εξετάστε το εισόδημα για να αποφύγετε την φορολογική παγίδα
Επειδή το 85% των παροχών μπορεί να συμπεριληφθεί όταν περάσετε το όριο εισοδήματος $ 44.000 / $ 34.000, ίσως είναι σκόπιμο να ωθήσετε ή να αναβάλλετε το εισόδημα σε ένα συγκεκριμένο έτος.
Για παράδειγμα, αν γνωρίζετε ότι το εισόδημά σας πρόκειται να είναι πάνω από αυτό το κατώτατο όριο και σχεδιάζετε να μετατρέψετε ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA, κάντε τη μετατροπή αυτό το έτος και πληρώστε τους φόρους γι 'αυτό. Κάτι τέτοιο δεν θα οδηγήσει σε πρόσθετη συμπερίληψη παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Στη συνέχεια, στο μέλλον, δεν θα χρειαστεί να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs) επειδή έχετε ένα Roth IRA, όχι ένα παραδοσιακό. Αυτό θα κρατήσει το εισόδημά σας χαμηλότερο στα επόμενα χρόνια από ό, τι θα ήταν χωρίς τη μετατροπή.
Σημειώστε τους Κανόνες Κρατικών Φόρων Εισοδήματος
Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος δεν είναι ο μόνος φόρος που πρέπει να ανησυχείτε. Δεκατρείς χώρες φορολογούν παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης. 37 (είτε επειδή δεν έχουν κρατικό φόρο εισοδήματος ούτε απαλλάσσονται πλήρως από τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης). Ωστόσο, από αυτά τα 13 κράτη, τα επτά (Κονέκτικατ, Κάνσας, Μισούρι, Νεμπράσκα, Νέο Μεξικό, Ρόουντ Άιλαντ και Γιούτα) έχουν όρια υψηλού εισοδήματος για τη φορολόγηση των παροχών. Επομένως, ακόμη και αν είστε κάτοικος, οι παροχές σας δεν μπορούν να φορολογηθούν.
Ωστόσο, αν ζείτε στη Μινεσότα, τη Βόρεια Ντακότα, το Βερμόντ ή τη Δυτική Βιρτζίνια - και οι παροχές σας φορολογούνται για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος, αυτοί φορολογούνται αυτόματα για κρατικούς φόρους εισοδήματος. Αυτά τα κράτη χρησιμοποιούν την ομοσπονδιακή αποφασιστικότητα. Αν σκέφτεστε να μετεγκατασταθούν στη συνταξιοδότηση, κρατήστε τους κανόνες κρατικού φόρου εισοδήματος κατά την επιλογή της νέας θέσης σας.
Η κατώτατη γραμμή
