Βασικές τακτικές
- Πρέπει να συμμετέχετε σε μια απλή IRA για δύο χρόνια πριν αφαιρέσετε χρήματα για μια μετατροπή Roth IRA για να αποφύγετε μια ποινή 25%. Αν έχετε περάσει την διετή περίοδο παραγραφής, θα χρωστάτε μόνο τους φόρους επί του υπολοίπου που μετατρέπετε στο Roth IRA.Αν αποφασίσετε να αλλάξετε θεματοφύλακες, ίσως χρειαστεί να μεταφέρετε πρώτα το λογαριασμό σε είδος και μετά να μετατρέψετε σε έναν Roth IRA. ο νέος σας θεματοφύλακας μπορεί να σας βοηθήσει να το προσδιορίσετε.
Βήματα για μια απλή IRA στην μετατροπή Roth IRA
Κατ 'αρχάς, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι μπορείτε να μετατρέψετε τον απλό σας IRA σε ένα Roth IRA χωρίς να υποστείτε ποινή. Το IRS απαιτεί να συμμετέχετε σε ένα απλό IRA για τουλάχιστον δύο χρόνια πριν αφαιρέσετε χρήματα από το λογαριασμό. Αν είστε κάτω των 59 ετών και δεν περιμένετε, θα θεωρηθεί ως διανομή και θα σας επιβληθεί ποινή 25%. Επιπλέον, ολόκληρο το ποσό που θα αποσυρθεί θα υπολογιστεί για το ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος, το οποίο θα μπορούσε να σας οδηγήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
Ελέγξτε με το διαχειριστή του σχεδίου σας εάν έχετε απορίες σχετικά με το εάν έχετε περάσει την διετή περίοδο παραγραφής. Αν έχετε περάσει την προθεσμία παραγραφής, οφείλετε μόνο φόρους στο μετατραπέν υπόλοιπο. Εάν δεν το έχετε περάσει, μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο λογαριασμό στο τρέχον χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή να μεταβιβάσετε τα περιουσιακά στοιχεία - ή να μεταφερθούν - σε ένα απλό σε άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μέχρι να περάσει η διετής περίοδος αναμονής, κατά την οποία σημείο μπορείτε να κάνετε τη μετατροπή Roth. Σύμφωνα με τις απλές απαιτήσεις, ο εργοδότης πρέπει να επιτρέπει στον εργαζόμενο να κατέχει τα περιουσιακά του στοιχεία σε άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
Στη συνέχεια, πρέπει να αποφασίσετε αν ο θεματοφύλακας που κρατάει τον απλό σας IRA είναι αυτός που θα θέλατε να χρησιμοποιήσετε για τον Roth IRA σας. Αν όχι, πρέπει να αποφασίσετε εάν μπορείτε να κάνετε μια μετατροπή μέσω της διαδικασίας μεταφοράς ή εάν πρέπει να μεταφέρετε το λογαριασμό σε είδος στον νέο θεματοφύλακα και μετά να μετατρέψετε σε έναν Roth IRA εκεί. Ο επιλεγμένος σας θεματοφύλακας θα πρέπει να μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε αυτό τον προσδιορισμό. Εάν πρέπει πρώτα να μεταφέρετε το SIMPLE IRA σε είδος, πρέπει να ανοίξετε έναν λογαριασμό για να αποδεχθείτε τη μεταφορά εκτός από τον Roth IRA.
Διαχειριστής συμβουλών
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Χιούστον, Τέξας
Η ανατροπή θα θεωρείται μετατροπή Roth, η οποία είναι επιτρεπτή μετά τη διετή περίοδο αναμονής SIMPLE IRA για διανομές, μετρούμενη από την ημερομηνία της πρώτης απλής συμβολής στο σχέδιο. Στη συνέχεια, αν παραβιάσετε τον κανόνα των δύο ετών, θα ενεργοποιηθούν φόροι και μια ποινή 25%. Η μετατροπή μπορεί να πραγματοποιηθεί με τη μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων από τον SIMPLE IRA σε ένα Roth IRA (είτε στον ίδιο θεματοφύλακα είτε μεταφέροντας απευθείας σε έναν νέο θεματοφύλακα).
Όπως συμβαίνει με όλες τις μετατροπές Roth, οφείλετε φόρο εισοδήματος για το ποσό που μετατρέπεται και θα πρέπει να προγραμματίσετε να πληρώσετε τον φόρο με χρήματα που δεν ανήκουν στον ΙΡΑ. Επίσης, τώρα που δεν μπορείτε πλέον να επαναπροσδιορίσετε (αναίρεση) μια μετατροπή Roth, θα πρέπει να κατανοήσετε τις φορολογικές επιπτώσεις πριν από τη μετατροπή οποιουδήποτε προ φόρου λογαριασμού συνταξιοδότησης σε Roth (IRA ή 401k).
