Τα ETF - τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια - φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο που τα υποκείμενα περιουσιακά τους στοιχεία θα φορολογούνται. Επομένως, εάν ένα ΕΙΕΕ έχει όλα τα αποθέματα, φορολογείται όπως ακριβώς και η πώληση αυτών των μετοχών θα φορολογείται.
Τώρα πρέπει να ξέρουμε αν υπάρχουν περισσότερες εκπλήξεις όσον αφορά τον τρόπο φορολόγησης των μερισμάτων του ETF.
Φορολογία μερισμάτων του ΕΙΕΕ
Ας διαπιστώσουμε πρώτα ότι τα αποθέματα που κατέχουν τα ΕΙΕ συνήθως πληρώνουν μερίσματα μία φορά το χρόνο και τα ΕΤΤ που κατέχουν ομόλογα συνήθως καταβάλλουν μηνιαίως τόκους. Αν επενδύετε σε ένα ΕΙΕΕ που κατέχει μετοχές, τότε θέλετε να βεβαιωθείτε ότι πληρώνει ειδικά μερίσματα.
Τα εγκεκριμένα μερίσματα πρέπει να καταβάλλονται από μια αμερικανική εταιρεία ή μια εταιρεία που πληροί τις προϋποθέσεις, δεν πρέπει να κατατάσσονται με μη εγκεκριμένο μέρισμα στο IRS και η περίοδος κατοχής πρέπει να έχει τηρηθεί.
Για να λάβετε ένα προνομιακό μέρισμα, πρέπει να έχετε ένα ETF για περισσότερες από 60 ημέρες πριν από την έκδοση του μερίσματος. Οι τρέχοντες φορολογικοί συντελεστές για τα μερίσματα είναι 5%, 15% και 20%, ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία. Το ποσοστό 20% ισχύει μόνο για όσους ανήκουν στη φορολογική κατηγορία 39, 6%. Εάν είστε σε φορολογική κατηγορία υψηλότερη από 25%, τότε ένα προνομιακό μέρισμα θα φορολογείται στο 15%. Αν είστε σε φορολογική κατηγορία χαμηλότερη από 25%, τότε το καταβαλλόμενο μερίσματα θα φορολογείται στο 5%.
Πιθανώς ασφαλή ETF με ελκυστικές αποδόσεις
Καμία επένδυση δεν είναι αλεξίσφαιρη. Εάν η παγκόσμια οικονομία ήταν πραγματικά ενισχυτική όπως συχνά διαφημίζεται, τότε οι τράπεζες σε όλο τον κόσμο δεν θα χρειαζόταν να ενταχθούν με τέτοια επιθετικότητα. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα: Καταγράψτε το σήμα κορυφής;
Με αυτόν τον τρόπο, εάν η χρηματιστηριακή αγορά συγκρατήσει όσους περισσότεροι προσδοκούν, τότε θα είναι μια επιλογή που θα εξετάσει το iShares US Preferred Stock (PFF), το οποίο παρακολουθεί την απόδοση του δείκτη προτιμώμενων μετοχών της S & P στις ΗΠΑ. Ως ΕΙΕΕ, το πρώτο πράγμα που θέλετε να εξετάσετε είναι ο λόγος εξόδων. Στην περίπτωση αυτή, είναι 0, 47%, το οποίο είναι μόνο μία μονάδα βάσης πάνω από τον μέσο δείκτη εξόδων για όλα τα ETF. PFF, κατά τη στιγμή της γραφής, αποδίδει 6, 04%. Μια εντυπωσιακή απόδοση δεν σημαίνει τίποτα αν το ΕΙΕΕ υποτιμηθεί, αλλά από τις 12 Ιουνίου 2015, αυτό το ETF ήταν αρκετά ομοιόμορφο τους τελευταίους 12 μήνες. Αυτό είναι θετικό όταν υπάρχει μια γενναιόδωρη απόδοση.
Η ίδια προειδοποίηση παραπάνω ισχύει για το WisdomTree Total Dividend ETF (DTD). Αυτό το ETF παρακολουθεί την απόδοση του WisdomTree Dividend Index και έρχεται με ένα ποσοστό δαπανών μόλις 0, 29%. Έχει εκτιμηθεί κατά 5, 10% κατά το τελευταίο έτος και έχει απόδοση 2, 50%. Το αρνητικό είναι ότι δεν προσφέρει μεγάλη ρευστότητα. Ο μέσος ημερήσιος όγκος συναλλαγών βρίσκεται στην χαμηλή πλευρά στις 44.252.
Αυτά είναι μόνο μερικές ιδέες αν αναζητάτε μερίσματα του ETF. Υπάρχουν πολλά περισσότερα εκεί έξω. Χρησιμοποιήστε τα ως σημεία εκκίνησης για τη δική σας έρευνα. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: 5 ETF μερίσματα με αναπτυξιακό δυναμικό. )
Η κατώτατη γραμμή
Οι φορολογικές υποχρεώσεις για τα μερίσματα του ΕΙΕΕ εξαρτώνται από το εάν είναι ή όχι μερίσματα που έχουν τα προσόντα ή τα μη επιλεγέντα μερίσματα. Αν πρόκειται για μερίσματα άνευ όρων, θα φορολογούνται με βάση το κανονικό σας εισόδημα. Εάν πρόκειται για μερίσματα, θα φορολογηθούν μεταξύ 5% και 15%. Αν ψάχνετε για ιδέες για το ETF που πληρώνουν μερίσματα, μπορείτε να κάνετε κάποια έρευνα για το PFF και το DTD, αλλά μην ξεχνάτε ότι δεν είστε ανθεκτικοί στην ύφεση της αγοράς. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Κορυφαία ETFs του 2015: Πιστέψτε τη διαφημιστική εκστρατεία; )
