Καθώς το παιδί σας κινείται προς την ενηλικίωση, αντιμετωπίζετε πολλές αποφάσεις ορόσημο. Σε κάθε περίπτωση, μέρος της απόφασης περιλαμβάνει την επιθυμία να βοηθήσει το παιδί σας να γίνει πιο ανεξάρτητο και υπεύθυνο. Αλλά ένα ορόσημο που δεν μπορεί να προβλέψει κανείς, αν και θα είναι μέρος της καλλιεργητικής τους εμπειρίας, είναι η κατάθεση αυτής της πρώτης φορολογικής δήλωσης εισοδήματος στο όνομα του παιδιού σας.
Οι περισσότεροι μαθητές δεν διδάσκονται πώς να υποβάλλουν φόρους στο σχολείο, παρόλο που το IRS παρέχει μια ολόκληρη ιστοσελίδα για εκπαιδευτικούς με τίτλο Φορολογία κατανόησης. Οι λόγοι ποικίλλουν από την υποαπασχόληση έως την έλλειψη ενδιαφέροντος εκ μέρους των φοιτητών για μια γενική αποτυχία του εκπαιδευτικού συστήματος να εντοπίσει τις ανάγκες των φοιτητών. Αυτό οδήγησε σε εύρεση από το Ίδρυμα FINRA ότι μόνο το 17% των ερωτηθέντων ηλικίας 18 έως 34 ετών ικανό να επιδείξει βασικό οικονομικό αλφαβητισμό, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου υποβολής των φόρων.
Τα περισσότερα παιδιά έχουν μόνο μια σκοτεινή ιδέα για τους φόρους εισοδήματος, πόσο μάλλον τους συγκεκριμένους κανόνες που πρέπει να πληρούν. Γίνεται ο ρόλος σας ως γονέας για να βοηθήσετε το παιδί σας να ξεκινήσει αυτό το τελετουργικό της μετάβασης αξιολογώντας τις φορολογικές απαιτήσεις ή / και λαμβάνοντας τις οδηγίες από τους επαγγελματίες του φορολογικού τομέα. Αυτό το άρθρο έχει σχεδιαστεί ως "γρήγορος οδηγός" του γονέα σε αυτό το θέμα. Καλύπτει τους βασικούς κανόνες που πρέπει να γνωρίζετε για να καθορίσετε πότε το παιδί σας πρέπει (ή πρέπει) να αρχειοθετήσει. Προσφέρει επίσης προτάσεις για να βοηθήσει το παιδί σας να αναλάβει την ευθύνη για τις δικές του φορολογικές δουλειές στο μέλλον.
Κατάσταση εξαρτώμενου παιδιού
Μερικοί άνθρωποι πιστεύουν λανθασμένα ότι το καθεστώς του παιδιού τους ως εξαρτημένου σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να καταβάλλουν φόρους. Αυτό απλά δεν είναι αλήθεια. Η κατάσταση του εξαρτώμενου παιδιού δεν δικαιολογεί το παιδί σας από την υποβολή δήλωσης φορολογίας εισοδήματος αν πληροί οποιαδήποτε από τις δοκιμές στην ενότητα με τίτλο "Όταν το παιδί σας πρέπει να αρχειοθετήσει" παρακάτω.
Προκειμένου να χαρακτηριστεί ως εξαρτώμενος, το παιδί σας πρέπει:
- Να είσαστε πολίτης ή νόμιμος κάτοικος, να μην υποβάλλετε κοινή επιστροφή (αν έχετε παντρευτεί), να είστε ο γιος σας, κόρη, θετό παιδί, επιλέξιμο ανάδοχο παιδί, αδελφός, μισός αδελφός, αδελφός βήμα, υιοθετημένο παιδί ή απόγονος οποιουδήποτε από αυτούς. 19 ετών στο τέλος του φορολογικού έτους ή κάτω από την ηλικία των 24 ετών εάν πρόκειται για φοιτητή πλήρους φοίτησης ή για οποιαδήποτε ηλικία αν είναι μόνιμα και πλήρως αναπηρία Ζει μαζί σας για περισσότερο από το ήμισυ του έτους (μερικές εξαιρέσεις ισχύουν) Βασιστείτε σε σας για τουλάχιστον το ήμισυ της υποστήριξής τους. καιΑποζητήσατε ως εξαρτώμενο μόνο από εσάς.
Αξίζει να σημειωθεί ότι με τη θέσπιση του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης το 2017, εξαφανίστηκαν προσωπικές εξαιρέσεις για τους γονείς και άλλα άτομα με εξαρτώμενα μέλη, ωστόσο εξακολουθούν να υπάρχουν αρκετές άλλες ευκαιρίες εξοικονόμησης. Αυτές περιλαμβάνουν τον επικεφαλής καταχώρησης νοικοκυριού, την πίστωση φόρου για τα παιδιά, το παιδί και την εξαρτημένη πίστωση, την πίστωση κέρδους, την Αμερικανική Ευκαιρία Εκπαίδευσης Ευκαιρίας, την έκπτωση του φοιτητικού δανείου και την έκπτωση των ιατρικών εξόδων.
Όταν το παιδί σας πρέπει να αρχειοθετήσει
Τέσσερις δοκιμές καθορίζουν αν ένα παιδί πρέπει να υποβάλει ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Ένα παιδί που ανταποκρίνεται σε οποιαδήποτε από αυτές τις εξετάσεις πρέπει να καταθέσει:
- Το παιδί έχει εισόδημα άνω των $ 12.200, Το ακαθάριστο εισόδημα του παιδιού (κερδισμένο συν μη δεδουλευμένο) είναι μεγαλύτερο από το μεγαλύτερο των $ 1.100 ή το εισόδημα που κέρδισε συν $ 350 ή τα καθαρά κέρδη του παιδιού από αυτοαπασχόληση είναι $ 400 ή περισσότερα.
Πρόσθετοι κανόνες ισχύουν για τα τυφλά παιδιά, τα οποία οφείλουν φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare σε συμβουλές ή μισθούς που δεν αναφέρονται ή παρακρατούνται από τον εργοδότη ή εκείνοι που λαμβάνουν μισθούς από εκκλησίες απαλλαγμένες από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare.
Αν η υποβολή αίτησης επιστροφής απαιτείται από την πρώτη δοκιμή παραπάνω και το παιδί δεν έχει άλλα έσοδα εκτός από μη δεδουλευμένο εισόδημα, μπορείτε να αποφύγετε μια ξεχωριστή κατάθεση για το παιδί σας κάνοντας μια εκλογή που περιγράφεται αργότερα.
Όταν το παιδί σας πρέπει να αρχειοθετήσει
Το παιδί σας πρέπει να καταθέσει μια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος, παρόλο που δεν απαιτείται εάν:
- Οι φόροι εισοδήματος παρακρατήθηκαν από τα κέρδη, πληρούν τις προϋποθέσεις για πίστωση εισοδήματος, Έχουν αρκετό εισόδημα για να κερδίσουν πιστώσεις εργασίας για την Κοινωνική Ασφάλιση, Θέλουν να ανοίξουν έναν ΙΡΑ, ήΘέλετε το παιδί σας να αποκτήσει την εκπαιδευτική εμπειρία της κατάθεσης φόρων.
Στις δύο πρώτες περιπτώσεις, ο κύριος λόγος για την κατάθεση θα ήταν να λάβετε επιστροφή χρημάτων, εάν κάποιος οφείλεται. Οι άλλοι εξαρτώνται από το εισόδημα ή βασίζονται στην εκμετάλλευση μιας ευκαιρίας να αρχίσουν αποταμιεύσεις για συνταξιοδότηση ή να αρχίσουν να μαθαίνουν για προσωπική χρηματοδότηση.
Υποβολή για την ανάκτηση των αφορολόγητων φόρων
Ορισμένοι εργοδότες παρακρατούν αυτόματα μέρος της αμοιβής για φόρους εισοδήματος. Με την υποβολή του Έντυπο W-4 εκ των προτέρων, τα παιδιά που δεν αναμένουν να χρεώσουν φόρο εισοδήματος (και δεν χρωστάνε το φόρο εισοδήματος το προηγούμενο έτος κατάθεσης) μπορούν να ζητήσουν εξαίρεση.. Εάν ο εργοδότης έχει ήδη παρακρατήσει φόρους, μια επιστροφή για να λάβετε μια επιστροφή από το IRS.
Για να λάβετε μια επιστροφή χρημάτων, το παιδί σας πρέπει να υποβάλει έντυπο IRS 1040. (Το έντυπο 1040EZ, που χρησιμοποιήθηκε στο παρελθόν, δεν ισχύει πλέον.) Οι πιθανότητες είναι ότι το παιδί σας θα πρέπει να καταθέσει μόνο το Έντυπο 1040 και δεν θα πρέπει να περιλαμβάνει επιπλέον χρονοδιαγράμματα. Το παιδί πρέπει να υπογράψει το έντυπο, να επισυνάψει αντίγραφο οποιουδήποτε Φόρμα W-2 που παρέχεται από τον εργοδότη και το IRS θα διεκπεραιώσει την επιστροφή. Ακόμη και αν τα παρακρατηθέντα ποσά είναι μικρά, θα πρέπει να βοηθήσετε το παιδί σας με την κατάθεση του Έντυπο 1040 ζητήστε επιστροφή χρημάτων. Είναι γρήγορο, απλό και -και το πιο σημαντικό- διδάσκει στο παιδί σας ότι κάθε δολάριο φόρου μετράει.
Υποβολή για την αναφορά του εισοδήματος από την αυτοαπασχόληση
Το παιδί σας μπορεί να αναφέρει εισόδημα από αυτοαπασχόληση χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1040 και το Πρόγραμμα Γ (για τον προσδιορισμό του κέρδους). (Όπως και στο Έντυπο 1040EZ, το Πρόγραμμα C-EZ δεν χρησιμοποιείται πλέον). Εάν το παιδί σας έχει καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση $ 400 ή περισσότερο ($ 108, 28 αν το παιδί σας απασχολείται από μια εκκλησία ή θρησκευτική οργάνωση απαλλαγμένη από τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης και Medicare), το παιδί πρέπει να καταθέσει.
Για να προσδιορίσετε εάν το παιδί σας χρωστάει φόρους αυτοαπασχόλησης (κυρίως φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare για αυτοαπασχολούμενους), χρησιμοποιήστε το Πρόγραμμα SE. Το παιδί σας μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει φόρους αυτοαπασχόλησης ύψους 15, 3%, ακόμη και αν δεν οφείλεται φόρος εισοδήματος.
Υποβολή για να κερδίσετε πιστώσεις εργασίας κοινωνικής ασφάλισης
Τα παιδιά μπορούν να αρχίσουν να κερδίζουν πιστώσεις εργασίας προς τα μελλοντικά οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης και της Medicare όταν κερδίζουν ένα επαρκές χρηματικό ποσό, αρχειοθετούν τις κατάλληλες φορολογικές δηλώσεις και καταβάλλουν τον Ομοσπονδιακό Νόμο περί Εισφορών Ασφάλισης (FICA) ή τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Για το 2019, το παιδί σας πρέπει να κερδίσει 1.360 δολάρια για να αποκτήσει μια ενιαία πίστωση. Μπορούν να κερδίσουν το πολύ τέσσερις πιστώσεις ανά έτος.
Εάν τα έσοδα προέρχονται από μια καλυμμένη εργασία, ο εργοδότης του παιδιού σας θα πάρει αυτόματα τον φόρο FICA από το paycheck του. Εάν τα έσοδα προέρχονται από αυτοαπασχόληση, το τέκνο σας καταβάλλει τριμηνιαία φόρους αυτοαπασχόλησης ή όταν καταθέτει τον Απρίλιο.
Υποβολή για να ανοίξετε έναν IRA
Μπορεί να φανεί λίγο πρόωρο για το παιδί σας να εξετάσει το ενδεχόμενο να ανοίξει έναν Ατομικό Λογαριασμό Συνταξιοδότησης (IRA) - το IRS το αποκαλεί Ατομική Ρύθμιση Συνταξιοδότησης - αλλά εάν έχει κερδίσει εισόδημα, είναι απόλυτα νόμιμο. Παρεμπιπτόντως, το εισόδημα μπορεί να προέρχεται από εργασία ως μισθωτός ή από αυτοαπασχόληση.
Παρόλο που το παιδί σας μπορεί να ανοίξει είτε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA και να συνεισφέρει έως και το 100% του καθαρού εισοδήματος, ο Roth IRA έχει την πιο νόημα, αφού ο τόκος θα συγκεντρωθεί χωρίς φόρους για πολλά χρόνια. Επιπλέον, οι εισφορές (αν και όχι τα κέρδη από αυτά τα χρήματα) μπορούν να αποσυρθούν από τον φόρο και την ποινή δωρεάν ανά πάσα στιγμή.
Υποβολή για εκπαιδευτικούς σκοπούς
Η κατάθεση φόρων εισοδήματος μπορεί να διδάξει στα παιδιά πώς λειτουργεί το αμερικανικό φορολογικό σύστημα, βοηθώντας τους να δημιουργήσουν συνηθισμένες συνήθειες αρχειοθέτησης για αργότερα στη ζωή τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί επίσης να βοηθήσει τα παιδιά να αρχίσουν να εξοικονομούν χρήματα ή να κερδίζουν οφέλη για το μέλλον, όπως προαναφέρθηκε.
Ακόμα κι αν το παιδί σας δεν δικαιούται επιστροφή χρημάτων, θέλετε να κερδίσετε πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης ή ανοίξετε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, μάθετε πώς λειτουργεί το φορολογικό σύστημα είναι αρκετά σημαντικό για να δικαιολογήσετε την προσπάθεια.
Τι πρέπει να ξέρετε
Όταν πρόκειται να βοηθήσετε το παιδί σας να καταθέσει τους φόρους εισοδήματός του, θα πρέπει να γνωρίζετε τα εξής:
- Νομικά, το παιδί σας φέρει την πρωταρχική ευθύνη για την υποβολή και υπογραφή των δικών του δηλώσεων φόρου εισοδήματος. Αυτή η ευθύνη μπορεί να ξεκινήσει σε οποιαδήποτε ηλικία, ίσως πολύ πριν το παιδί σας γίνει επιλέξιμο για ψήφο. Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 929 , "Αν ένα παιδί δεν μπορεί να καταθέσει την δική του επιστροφή για οποιονδήποτε λόγο, όπως η ηλικία, ο γονέας του παιδιού, ο κηδεμόνας ή άλλο νομικά υπεύθυνο άτομο πρέπει να το καταθέσει για το παιδί. ανακοινώσεις φορολογικών ελαττωμάτων και ακόμη και να ελεγχθούν. Εάν συμβεί αυτό, θα πρέπει να ενημερώσετε αμέσως το IRS ότι η ενέργεια αφορά ένα παιδί. Σύμφωνα με τη δημοσίευση του IRS 929, "Το IRS θα προσπαθήσει να επιλύσει το ζήτημα με τον γονέα ή τους κηδεμόνες του παιδιού σύμφωνα με την εξουσία τους".
Αναφορά του εισοδήματος του παιδιού σας στη φορολογική σας επιστροφή
Το παιδί σας μπορεί να παραλείψει να καταθέσει χωριστή φορολογική δήλωση και να συμπεριλάβει το εισόδημά του στην επιστροφή σας, αλλά μόνο εάν:
- Το μόνο εισόδημα του παιδιού σας αποτελείται από τόκους, μερίσματα και κεφαλαιουχικά κέρδη (μη δεδουλευμένο εισόδημα). Το παιδί σας ήταν κάτω από την ηλικία των 19 ετών (ή κάτω από την ηλικία των 24 ετών, αν ήταν φοιτητής πλήρους φοίτησης) στο τέλος του έτους., Το παιδί σας θα πρέπει να καταθέσει επιστροφή αν δεν κάνετε αυτές τις εκλογές, το παιδί σας δεν υποβάλλει κοινή επιστροφή για το έτος, δεν έχουν υπολογιστεί φορολογικές πληρωμές για το έτος, και δεν υπερβάλλοντα ποσά από το προηγούμενο έτος (ή από οποιαδήποτε τροποποιημένη επιστροφή) εφαρμόστηκαν φέτος κάτω από το όνομα του παιδιού σας και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, κανένας ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος δεν παρακρατήθηκε από το εισόδημα του παιδιού σας σύμφωνα με τους κανόνες παρακράτησης της παρακράτησης και είστε ο γονέας του οποίου η απόδοση πρέπει να χρησιμοποιείται κατά την εφαρμογή των ειδικών φορολογικών κανόνων για τα παιδιά.
Συμπεριλάβετε το μη δεδουλευμένο εισόδημα του παιδιού σας στη φορολογική σας δήλωση χρησιμοποιώντας το Έντυπο 8814 του IRS. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι κάτι τέτοιο θα μπορούσε να οδηγήσει σε υψηλότερο φορολογικό συντελεστή (έως 37%) απ 'ό, τι εάν το παιδί κατέθεσε δική του φορολογική δήλωση. Όλα εξαρτώνται από το ποσό του μη δεδουλευμένου εισοδήματος που αναφέρει το παιδί σας.
Πράγματα που πρέπει να συζητήσετε με το παιδί σας
Όταν το παιδί σας αρχίζει να κερδίζει τα δικά του χρήματα, αρχίστε αμέσως να μιλάτε για τους φόρους.
- Περάστε εκείνο το πρώτο στέλεχος πληρωμής. Συζητήστε για τα ακαθάριστα κέρδη, τις τυχόν εκπτώσεις για τους φόρους εισοδήματος και τυχόν εκπτώσεις για τους φόρους FICA (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare). Στείλτε στο παιδί σας ότι, ανάλογα με το συνολικό εισόδημα για το έτος, πιθανόν να λάβει επιστροφή των φόρων εισοδήματος που παρακρατήθηκαν, οι εκπτώσεις δεν θα επιστραφούν και θα συνεχίσουν να παρακρατούνται από τους μισθούς που κερδίζονται. Αυτό θα ήταν επίσης καλός χρόνος για να εξηγήσετε τα βασικά στοιχεία της Κοινωνικής Ασφάλισης και της Medicare και τα οφέλη από την απόκτηση πιστώσεων σε αυτά τα προγράμματα. Αν μοιάζει με αυτοαπασχόληση του παιδιού σας τα έσοδα θα ξεπεράσουν τα 400 δολάρια, θα έχουν την ίδια συζήτηση σχετικά με τη διαδικασία και τις διάφορες μορφές που θα πρέπει να καταθέσουν, καθώς και την ανάγκη διατήρησης των εσόδων των δαπανών και γιατί.Παρακαλούμε ότι απαιτούνται δύο στοιχεία για κάθε φόρο εισοδήματος: όνομα και αριθμό φορολογικού μητρώου (συνήθως τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης για παιδιά). Επειδή το IRS θέλει αυτά τα δύο στοιχεία να ταιριάζουν με τα δεδομένα που έχει στο αρχείο, υπενθυμίστε στο παιδί σας να μην χρησιμοποιεί ψευδώνυμα στις φορολογικές δηλώσεις. Επιβεβαιώστε ότι οι φορολογικές δηλώσεις οφείλονται κανονικά μέχρι τις 15 Απριλίου κάθε έτους, αλλά μπορούν να αρχειοθετηθούν νωρίτερα αν είναι έτοιμες. Το IRS συνήθως αρχίζει να δέχεται επιστροφές κάποια στιγμή τον Ιανουάριο. Βεβαιωθείτε ότι το παιδί σας κατανοεί ότι τα φορολογικά αρχεία είναι εμπιστευτικά και ότι δεν πρέπει να τα αφήνουν όπου τα αδιάκριτα βλέμματα μπορούν να τα δουν. Ενθαρρύνετε το παιδί σας να υπογράψει τη δική του φορολογική δήλωση και μορφές αν είναι σε θέση. Υπενθυμίζοντάς τους ότι υπογράφουν "ποινική ψευδορκία", που σημαίνει ότι εάν η επιστροφή τους δεν είναι ειλικρινής, θα βρίσκονται κάτω από όρκο. Να ενισχυθεί η σημασία της προσοχής στους φόρους, η υποβολή έγκαιρα και η λήψη των υποχρεώσεων IRS σοβαρά.
Η κατώτατη γραμμή
Εναπόκειται σε σας να συζητήσετε και να διδάξετε την καταβολή του φόρου εισοδήματος στο παιδί σας. Ο καλύτερος τρόπος για να γίνει αυτό είναι να ξεκινήσετε νωρίς, να είστε υπομονετικοί και να περπατήσετε προσεκτικά το παιδί σας μέσω της διαδικασίας. Εξηγήστε εξ ολοκλήρου όσα χρειάζεστε αλλά δεν αισθάνεστε ότι πρέπει να απευθυνθείτε σε κάθε γωνιά και γκρίζο νόμο. Μετά από όλα, αυτό μπορεί να είναι αρκετά δύσκολο για έμπειρους φορολογούμενους. Τέλος, συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό αν κολλήσετε.
