Τα συνταξιοδοτικά συστήματα προσωπικού (PPS), γνωστά και ως προσωπικά συνταξιοδοτικά προγράμματα, είναι μεμονωμένα επενδυτικά οχήματα με προνομιακό χαρακτήρα από το Ηνωμένο Βασίλειο. Ο κύριος σκοπός αυτών των σχεδίων είναι η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση, αλλά ορισμένα σχέδια παρέχουν επίσης παροχές θανάτου στους δικαιούχους του αποθανόντος.
Τι είναι το Σχέδιο Προσωπικής Σύνταξης και πώς λειτουργεί;
Ένα PPS είναι ένα ιδιωτικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών που διαχειρίζεται ο επενδυτής από μια ασφαλιστική εταιρεία ή μια επιχείρηση επενδύσεων. Ο επενδυτής που δημιουργεί το σχέδιο επιλέγει τον πάροχο και ο πάροχος αυτός επενδύει τα χρήματα που καταβάλλονται, παρέχοντας ένα συσσωρευμένο χρηματικό ποσό κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης του επενδυτή. Κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης, ο επενδυτής μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα χρήματα για να αγοράσει μια πρόσοδο ή απλά να καταθέσει τα χρήματα σε μια τράπεζα και να αρχίσει να αντλεί τα χρήματα για να επιβιώσει μέχρι τον θάνατο. Οποιοδήποτε άτομο είναι αυτοαπασχολούμενος μπορεί να ξεκινήσει ένα PPS. Επίσης, οποιοσδήποτε υπάλληλος που εργάζεται για μια εταιρεία αλλά δεν μπορεί να συμμετάσχει σε σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, μπορεί να ξεκινήσει ένα PPS. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ένας υπάλληλος σε ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από την εταιρεία και κερδίζει επίσης εισόδημα αλλού μπορεί να είναι σε θέση να ξεκινήσει ένα PPS.
Ένα άτομο με PPS μπορεί να συνεισφέρει το χαμηλότερο ποσό του 100% των ετήσιων αποδοχών του ή του τρέχοντος επιδόματος. Από το 2016, το ετήσιο επίδομα είναι 40.000 λίρες. Έτσι, εάν ένα άτομο κερδίσει 60.000 λίρες, για παράδειγμα, τότε μπορεί να επενδύσει 40.000 λίρες σε PPS. Από την άλλη πλευρά, αν το άτομο κερδίζει μόνο 30.000 λίρες, μπορεί να επενδύσει τα 30.000 λίρες σε PPS. Το ετήσιο ποσό αποζημίωσης αλλάζει κάθε χρόνο, επομένως είναι σκόπιμο να επιβεβαιώσετε το ποσό με έναν φορολογούμενο επαγγελματία του Ηνωμένου Βασιλείου προκειμένου να προσδιορίσετε τι είναι νόμιμο. Η καταβολή συνολικού ποσού που καταλήγει από το PPS εξαρτάται από το πόσο συμβάλλει κάθε έτος, πόσο χρονικό διάστημα υπάρχει το σχέδιο, την επιλογή ασφάλειας, την κατανομή του ενεργητικού και την απόδοση της αγοράς. Ενώ ο λογαριασμός θα πρέπει να αυξάνεται σε αξία κάθε χρόνο, δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι αυτό θα συμβεί.
Προσωπικά συνταξιοδοτικά προγράμματα επενδυτικές επιλογές
Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα που βασίζονται σε εργοδότες δεν προσφέρουν στο άτομο μια επιλογή για το τι πρέπει να επενδύσει. Αυτό δεν ισχύει για ένα PPS. Ένα άτομο που επενδύει σε ένα PPS έχει κάποια ευελιξία επιλογής για επενδύσεις. Τα σχέδια συνήθως προσφέρουν ταμειακά κεφάλαια, εταιρικά ομόλογα, κεφάλαια μετοχών και διεθνείς επενδύσεις. Ενώ συνήθως υπάρχει μια προεπιλεγμένη επιλογή επένδυσης, οι επενδυτές PPS έχουν μεγαλύτερο έλεγχο επί της κατανομής του ενεργητικού τους και μπορούν να προσαρμόσουν το χαρτοφυλάκιο PPS με βάση την ανοχή τους στον κίνδυνο και τον χρονικό ορίζοντα, ο οποίος είναι σημαντικός στο συνολικό προγραμματισμό συνταξιοδότησης.
Άλλα οφέλη ενός Προσωπικού Συντάγματος
Εκτός από το πρωταρχικό όφελος της παροχής δυνατότητας στους ιδιώτες να σχεδιάσουν τη συνταξιοδότησή τους με τρόπο που να μην είναι σε θέση να κάνουν διαφορετικά και να επιτρέψουν την ευελιξία των επενδυτικών επιλογών, τα PPS έχουν μερικά άλλα σημαντικά και χρήσιμα οφέλη, όπως είναι η δυνατότητα λήψης αφορολόγητων ποσών από το σχέδιο κατά τη συνταξιοδότηση. Παρόλο που η πλειοψηφία του σχεδίου θα φορολογείται με βάση το εισόδημα του ατόμου, ένας επενδυτής σε μια PPS έχει τη δυνατότητα να εισπράξει μέχρι και το 25% των αποταμιεύσεών του ως αφορολόγητο ποσό. Ενώ αυτό θα μειώσει το ποσό του εισοδήματος συνταξιοδότησης ενός ατόμου στο 75% της εξοικονόμησης PPS του, τα υπόλοιπα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την εξάλειψη του χρέους, όπως μια υποθήκη. Ένας επενδυτής θα πρέπει να εργάζεται απευθείας με έναν οικονομικό σύμβουλο για να καθορίσει το πιο ευεργετικό ποσοστό των φορολογικών και μη υποκείμενων στο φόρο ποσών PPS.
Ένα άλλο σημαντικό πλεονέκτημα ενός PPS είναι ένα επίδομα θανάτου. Αν ο ιδιοκτήτης του PPS πεθάνει πριν από τη συνταξιοδότησή του, μπορεί να καταβληθεί κατ 'αποκοπή ποσό του υπολοίπου σε σύζυγο ή άλλο καθορισμένο δικαιούχο. Με αυτή την έννοια, ένα PPS είναι παρόμοιο με ένα αυτοχρηματοδοτούμενο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής.
