Τι είναι η Συμφωνία Υιοθεσίας για το IRA και το Σχέδιο Έγγραφο;
Μια Συμφωνία Υιοθετήσεως IRA και Έγγραφο Προγράμματος είναι μια σύμβαση μεταξύ του ιδιοκτήτη ενός ΙΡΑ και του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος όπου βρίσκεται ο λογαριασμός. Η συμφωνία υιοθέτησης και το σχέδιο του IRA πρέπει να υπογράφεται από τον κάτοχο του λογαριασμού πριν από την ισχύ του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA). Περιέχει βασικές προσωπικές πληροφορίες σχετικά με τον κάτοχο του λογαριασμού, όπως η διεύθυνση, η ημερομηνία γέννησης και ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης, και καθορίζει τους λεπτομερείς κανόνες σχετικά με τον λογαριασμό απόσυρσης.
Συμφωνία υιοθέτησης του IRA και επεξηγηματικό έγγραφο σχεδίου
Η συμφωνία υιοθέτησης του IRA και το έγγραφο σχεδίου εξηγούν τα ετήσια όρια εισφοράς του προγράμματος, τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας, τον τρόπο με τον οποίο μπορούν να επενδυθούν οι εισφορές, τους τύπους επενδύσεων που απαγορεύονται (π.χ. συλλεκτικά) και τα ποσά που μπορούν να επενδυθούν, οι διατάξεις σχετικά με τις απαιτούμενες διανομές, τον τρόπο με τον οποίο καταβάλλονται οι εργοδοτικές εισφορές, υπό ποιες προϋποθέσεις μπορεί να μεταφερθεί ο λογαριασμός, τι θα συμβεί στο λογαριασμό, εάν ο ιδιοκτήτης (καταθέτης) πεθάνει και ποιες αμοιβές και έξοδα σχετίζονται με το σχέδιο. Μια συμφωνία υιοθέτησης του IRA πρέπει να συνοδεύεται από ένα έγγραφο βασικού σχεδίου που εξηγεί πώς θα λειτουργήσει ένα σχέδιο.
Έντυπα IRS
Ένας κάτοχος λογαριασμού θα πρέπει να ολοκληρώσει μια συμφωνία υιοθεσίας IRA για τους παραδοσιακούς και τους Roth IRA και για τους Λογαριασμούς Εκπαίδευσης και Αποταμίευσης και Λογαριασμούς Ταμιευτηρίου Υγείας (HSA). Μια τέτοια συμφωνία έχει επίσης ολοκληρωθεί για τα ειδικά προγράμματα, τους απλούς IRA, τους IRA ΣΕΠ και μια ποικιλία σχεδίων συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) παρέχει ενημερωτικούς οδηγούς και έντυπα που καλύπτουν την έκδοση και την τεκμηρίωση του IRA στη σειρά 5305.
- Έντυπο 5305-E: Coverdell Εκπαίδευση Αποταμιευτικό Λογαριασμό Φόρου 5305-E: Coverdell Εκπαίδευση Αποταμιευτικό Λογαριασμό Θεματοφυλακής (Σύμφωνα με το άρθρο 530 του Εσωτερικού Φορολογικού Κώδικα) Έντυπο 5305-R: Roth 5305-R: ατομική συνταξιοδοτική αποταμίευση 5305-RA: ατομική συνταξιοδοτική αποταμίευση λογαριασμού 5305-RB: Roth 5305-RB: αμοιβή ατομικής συνταξιοδότησης 5305-SE: Συμβόλαιο Συνεισφοράς Συνόρων ΣυνταξιοδότησηςForm 5305-SIMPLE: Πρόγραμμα Match Match για Απασχολούμενους Μικρών Εργοδοτών (SIMPLE) για Χρήση με Καθορισμένο Φορέα Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος 5306: Αίτηση Εγκρίσεως Πρωτότυπου ή Εργοδοτούμενου Ατομικού Διακανονισμού Συντάξεων (IRA)
