Τι είναι η δημοσίευση IRS 575;
Η δημοσίευση IRS 575 είναι ένα έγγραφο που δημοσιεύεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), η οποία παρέχει πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο αντιμετώπισης των διανομών από συντάξεις και προσόδους και τον τρόπο αναφοράς των εσόδων από αυτές τις κατανομές σε μια φορολογική δήλωση.
Περιγράφει επίσης τον τρόπο με τον οποίο οι διανομές μπορούν να μετατοπιστούν σε άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης.
Βασικές τακτικές
- Η δημοσίευση IRS 575 εξηγεί τον τρόπο αντιμετώπισης των συντάξεων και των επιδομάτων σύμφωνα με το IRS. Η δημοσίευση αυτή καλύπτει τις διανομές από συντάξεις και προσόδους και τον τρόπο υποβολής τους σε φορολογική δήλωση. Η δημοσίευση IRS 575 καλύπτει επίσης τον τρόπο αντιμετώπισης αφορολόγητων τμημάτων πληρωμών.
Κατανόηση της δημοσίευσης του IRS 575
Η δημοσίευση IRS 575 ενημερώνεται για κάθε φορολογικό έτος. Καλύπτει τη φορολογική μεταχείριση των διανομών από τα συνταξιοδοτικά προγράμματα και τα προγράμματα πρόωρης συνταξιοδότησης και δείχνει επίσης πώς να αναφέρετε τα έσοδα σε μια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος.
Ο τρόπος με τον οποίο φορολογούνται αυτές οι κατανομές εξαρτάται από το αν πρόκειται για περιοδικές πληρωμές ή για ποσά που καταβάλλονται σε τακτά χρονικά διαστήματα για αρκετά χρόνια ή για μη μεταβατικές πληρωμές, ποσά που δεν εισπράττονται ως προσόδου. Καλύπτει τα ακόλουθα θέματα:
- Πώς να υπολογίσετε το αφορολόγητο μέρος των περιοδικών πληρωμών στο πλαίσιο ενός προγράμματος σύνταξης ή πρόωρης συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης ενός φύλλου εργασίας για πληρωμές βάσει ειδικού σχεδίου. Πώς να υπολογίσετε το αφορολόγητο μέρος των μη περιοδικών πληρωμών από τα κατάλληλα και μη επικυρωμένα σχέδια και πώς να χρησιμοποιήσετε οι προαιρετικές μέθοδοι για τον υπολογισμό του φόρου επί των κατανομών κατ 'αποκοπή από τις συντάξεις, τα επιδόματα μετοχών και τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη.Πώς να μεταβείτε σε ορισμένες κατανομές από σχέδιο συνταξιοδότησης σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA.Πώς να αναφέρετε πληρωμές αναπηρίας και πώς οι δικαιούχοι οι επιζώντες των εργαζομένων και των συνταξιούχων πρέπει να αναφέρουν τα οφέλη που τους καταβάλλονται.Πώς να αναφέρουν τα οφέλη συνταξιοδότησης σιδηροδρόμων.Όταν μπορούν να ισχύουν πρόσθετοι φόροι σε ορισμένες διανομές συμπεριλαμβανομένου του φόρου επί των πρώιμων διανομών και του φόρου για την υπερβολική συσσώρευση.
Η δημοσίευση 575 δεν καλύπτει τη φορολογική μεταχείριση των κεφαλαίων που προέρχονται από προγράμματα που δεν έχουν πιστοποιηθεί, όπως οι εμπορικές προσόδους. Πληροφορίες σχετικά με αυτή τη θεραπεία είναι διαθέσιμες στην Δημοσίευση του IRS 939, Γενικός Κανόνας για τις Συντάξεις και τις Ανικανότητες.
Επιπλέον, η παρούσα δημοσίευση δεν καλύπτει τα οφέλη συνταξιούχων κυβερνητικών υπαλλήλων ή των δικαιούχων τους, τα οποία καλύπτονται στην έκδοση του IRS 721, Φορολογικός οδηγός για τα συνταξιοδοτικά ωφελήματα των ΗΠΑ.
Όροι που αναφέρονται στη δημοσίευση του IRS 575
Μια σύνταξη και μια πρόσοδος είναι και τα δύο συνταξιοδοτικά εισοδήματα που καταβάλλονται σε δόσεις. Ωστόσο, υπάρχουν διαφορές, ιδιαίτερα στα μάτια της IRS.
Συντάξεις είναι συνήθως μια σειρά πληρωμών που πραγματοποιούνται από έναν εργοδότη σε συνταξιούχο εργαζόμενο, συνήθως για τη ζωή. Το ποσό της πληρωμής βασίζεται σε παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των ετών υπηρεσίας και της προηγούμενης αποζημίωσης.
Η πρόσοδος είναι μια σειρά πληρωμών που γίνονται ως συμβατική υποχρέωση σε τακτά χρονικά διαστήματα για περίοδο μεγαλύτερη του ενός έτους. Μπορεί να καθοριστεί έτσι ώστε ο δικαιούχος να λάβει ορισμένο ποσό ή μεταβλητή εάν η πληρωμή συνδέεται με επιστροφή επένδυσης. Ένας εργαζόμενος μπορεί να χρηματοδοτεί τη σύμβαση μόνο ή με τη βοήθεια ενός εργοδότη.
Ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα των εργαζομένων είναι ένα μπόνους μετοχών εταιρείας, σύνταξη ή σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη που προορίζεται αποκλειστικά για τους εργαζομένους ή τους δικαιούχους τους και πληροί τις απαιτήσεις του Κώδικα Εσωτερικών Προσόδων. Δηλαδή, πληροί τις προϋποθέσεις για ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα, όπως η αναβολή του φόρου για εισφορές εργοδότη και η επεξεργασία κεφαλαίου για το εισόδημα, εάν οι συμμετέχοντες πληρούν τις προϋποθέσεις.
