Τι είναι η Αμοιβή Αφαίρεση;
Μια αναλυτική παρακράτηση είναι μια δαπάνη για επιλέξιμα προϊόντα, υπηρεσίες ή εισφορές που μπορούν να αφαιρεθούν από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) για να μειωθεί ο φόρος σας. Αυτές οι εκπτώσεις επιτρέπουν στους φορολογούμενους που πληρούν τις προϋποθέσεις να πληρώνουν ενδεχομένως λιγότερους φόρους απ 'ό, τι εάν επέλεξαν να λάβουν την κατ' αποκοπή έκπτωση, ένα σταθερό ποσό σε δολάρια που ποικίλλει μόνο κατά την κατάθεση της κατάστασης. Οι επιτρεπόμενες αναλυτικές παρακρατήσεις, οι οποίες μερικές φορές υπόκεινται σε όρια, περιλαμβάνουν δαπάνες όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων, τα φιλανθρωπικά δώρα και τα μη επιστραφέντα ιατρικά έξοδα.
Βασικές τακτικές
- Μια αναλυτική παρακράτηση είναι μια δαπάνη για επιλέξιμα προϊόντα, υπηρεσίες ή εισφορές που μπορούν να αφαιρεθούν από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) για να μειωθεί ο φορολογικός σας λογαριασμός. Οι παρακρατηθέντες μειώσεις αναφέρονται στο Πρόγραμμα Α του Έντυπου 1040 και το ποσό που μειώνουν τον φόρο σας εξαρτάται από την κατάθεσή σας και τη φορολογική βάση. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι έχουν τη δυνατότητα είτε να προβούν σε παρακρατήσεις στοιχείων είτε να απαιτήσουν την τυπική έκπτωση που ισχύει για την κατάστασή τους. Ο κατάλογος των δαπανών που μπορούν να αναλυθούν είναι εκτενής, αλλά υπάρχουν όρια και εξαιρέσεις σε σύγκριση με τις κρατήσεις πριν από την έναρξη ισχύος του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης το 2018.
Κατανόηση των αντικειμενικών μειώσεων
Οι αναγραφόμενες παρακρατήσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, με την πραγματική φορολογική ελάφρυνση να εξαρτάται από τη φορολογική κλίμακα στην οποία το εισόδημα αυτό σας φέρνει. Για παράδειγμα, θεωρήστε έναν άνθρωπο που αρχειοθετεί ενιαίο, άγαμο, ο οποίος έχει ακαθάριστο εισόδημα $ 80.000 και διεκδικεί αναλυτικές αφαιρέσεις ύψους 10.000 $. Η αφαίρεση αυτών των εκπτώσεων από το ακαθάριστο εισόδημα αποφέρει ένα φορολογητέο εισόδημα $ 70.000. Η πραγματική φορολογική ελάφρυνση στην περίπτωση αυτή είναι το ποσό που έχει αφαιρεθεί, 10.000 $, φορές το φορολογικό συντελεστή για ένα μόνο άτομο στο συγκεκριμένο εισόδημα, το οποίο είναι 22%. Το ποσό του φόρου που σώζεται μέσω των εκπτώσεων σε αυτό το παράδειγμα είναι $ 2.200.
Οι φορολογικές εκπτώσεις δεν πρέπει να συγχέονται με φορολογικές πιστώσεις, οι οποίες μειώνουν άμεσα τον φόρο σας. Εάν υπολογίσετε τους οφειλόμενους φόρους για παράδειγμα για 14.000 δολάρια και τότε δικαιούστε πίστωση φόρου ύψους 1.000 $, ο λογαριασμός σας απλά μειώνεται κατά το ποσό των 1.000 $, στα $ 13.000.
Οι αναγραφόμενες παρακρατήσεις παρατίθενται στο Πρόγραμμα Α του Έντυπου 1040. Πρέπει να αποθηκεύσετε όλες τις αποδείξεις σε περίπτωση που το IRS ζητήσει να τους δει. Οι πρόσθετες αποδείξεις δαπανών θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τραπεζικές καταστάσεις, λογαριασμούς ασφάλισης, ιατρικούς λογαριασμούς και φορολογικές αποδείξεις από ειδικευμένους φιλανθρωπικούς οργανισμούς.
Ξεκινώντας από το 2018, ο διπλασιασμός της κανονικής έκπτωσης κατέστησε λιγότερο δαπανηρές τις φορολογικές εκπτώσεις για πολλούς φορολογούμενους.
Τυποποιημένη και αντικειμενική αφαίρεση
Η συντριπτική πλειοψηφία των φορολογουμένων έχουν τη δυνατότητα είτε να αναγράφουν τις παρακρατήσεις ποσών είτε να ζητούν την τυποποιημένη έκπτωση που ισχύει για την κατάστασή τους. (Οι εξαιρέσεις είναι οι αλλοδαποί μη κατοίκων, οι οποίοι πρέπει να αναγράφουν τα στοιχεία και οι παντρεμένοι άτομα που καταθέτουν χωριστά, οι οποίοι πρέπει να διεκδικήσουν ταυτόχρονα τον ίδιο τύπο έκπτωσης.) Η απόφαση θα πρέπει να βασίζεται στον υπολογισμό του τύπου έκπτωσης που μειώνει περισσότερο τη φορολογική σας υποχρέωση.
Αν καταθέτετε ως έναν φορολογούμενο για 2019 φόρους - ή είστε παντρεμένοι και αρχειοθετημένοι ξεχωριστά - πιθανότατα θα ήταν καλύτερα να λάβετε την τυπική έκπτωση των 12.200 δολαρίων (12.400 δολάρια για την υποβολή φόρου για το 2020), εάν οι αναγραφόμενες αναλυτικές δηλώσεις σας συνολικά είναι μικρότερες από το ποσό αυτό. Το ίδιο ισχύει και για ένα ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού, οι οποίοι δεν έχουν πάνω από 24.400 δολάρια (24.800 δολάρια κατά την υποβολή φόρων για το 2020) σε αναλυτικές αφαιρέσεις και κεφάλια των νοικοκυριών, των οποίων οι εκπτώσεις δεν υπερβαίνουν τα 18.350 δολάρια (18.650 δολάρια για την καταβολή των φόρων για το 2020). (Να θυμάστε ότι αρχειοθετήσατε φόρους εισοδήματος για το 2019 μέχρι τις 15 Απριλίου 2020.) Αυτές οι μειώσεις σχεδόν διπλασιάστηκαν από το 2018 μετά τη θέσπιση του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των καταλογιστικών εκπτώσεων
Κάθε χρόνο, πρέπει να επιλέγετε ενεργά μεταξύ της κατηγοριοποίησης ή της κανονικής έκπτωσης. Θα πρέπει πάντα να διερευνούν την επιλογή, δεδομένου ότι οι επιτρεπόμενες μειώσεις και τα ποσά τους μερικές φορές αλλάζουν από έτος σε έτος.
Μειώσεις μπορείτε να Itemize
-
Στεγαστικό επιτόκιο με δάνειο ύψους $ 750.000 ή λιγότερο - ή $ 1 εκατομμύριο, εάν αγοράσατε το σπίτι πριν από τις 15 Δεκεμβρίου 2017
-
Φιλανθρωπικές εισφορές
-
Ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα (πάνω από 10% της ΑΓΓ)
-
Το κρατικό και το τοπικό εισόδημα, συν είτε προσωπική ιδιοκτησία είτε φόροι πωλήσεων μέχρι $ 10.000
-
Ζημιές από τυχερά παιχνίδια
-
Επενδυτικός τόκος
-
2.500 δολάρια σε δάνειο σπουδαστών
-
$ 250 (για εκπαιδευτικούς που αγοράζουν προμήθειες στην τάξη)
Μειώσεις που δεν μπορείτε να καθορίσετε
-
Δανείου τόκοι: δάνεια ποσά άνω των $ 750.000-εκτός αν έχετε αγοράσει το σπίτι σας πριν από 15 Δεκεμβρίου, 2017
-
Το κρατικό και τοπικό εισόδημα, οι πωλήσεις και οι φόροι προσωπικής ιδιοκτησίας πέραν των $ 10.000
-
Πληρωμές διατροφής
-
Μετακίνηση εξόδων (εκτός στρατιωτικών δραστηριοτήτων ενεργού υπηρεσίας)
-
Μη επιστρεφόμενα έξοδα προσωπικού
-
Έξοδα προετοιμασίας φόρου
-
Απώλειες από φυσικές καταστροφές (εκτός εάν σε περιοχή που ορίζει ο πρόεδρος)
Ο κατάλογος των δαπανών που μπορούν να αναλυθούν είναι εκτενής, αλλά υπάρχουν όρια και εξαιρέσεις σε σύγκριση με τις μειώσεις πριν τεθεί σε ισχύ ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης. Μπορείτε, για παράδειγμα, να αφαιρέσετε τους τόκους στεγαστικού δανείου με δάνειο $ 750.000 ή λιγότερο για οποιοδήποτε σπίτι που αγόρασε την ή μετά την 15η Δεκεμβρίου 2017. Προηγουμένως, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε τόκο επί υποθήκης αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων ή λιγότερο. (Μπορείτε ακόμα να αναχρηματοδοτήσετε ένα σπίτι σύμφωνα με τους παλιούς κανόνες εάν αγοράστηκε πριν από τις 15 Δεκεμβρίου 2017.)
Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τις φιλανθρωπικές δωρεές μέχρι και το 60% του AGI. εξειδικευμένα, μη εξοφλημένα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα άνω του 10% της ΑΓΓ. το κράτος και το τοπικό εισόδημα συν είτε πωλήσεις είτε φόρους προσωπικής ιδιοκτησίας μέχρι $ 10.000 (5.000 δολάρια αν παντρευτεί χωριστά), απώλειες παιχνιδιού και επενδυτικά ενδιαφέροντα, 2.500 δολάρια σε δάνειο σπουδαστών και 250 δολάρια εάν είστε εκπαιδευτικός που αγοράζει προμήθειες για την τάξη σας.
Ορισμένες εκ των προτέρων διαθέσιμες αναλυτικές αφαιρέσεις εξαφανίστηκαν από το 2018. Περιλαμβάνονται οι εκπτώσεις για τις πληρωμές διατροφής, τα έξοδα μετακίνησης (εξαιρουμένων των στρατιωτικών δυνάμεων που μετακινούνται λόγω στρατιωτικών παραγγελιών), των μη επιστρεπτέων δαπανών των εργαζομένων, των δαπανών για την προετοιμασία του φόρου και των φυσικών καταστροφών Το δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης επηρεάστηκε επίσης, με περίπλοκο τρόπο: Εάν έχετε ένα δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης ή μια πιστωτική γραμμή, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο εάν το συμφέρον είναι αφαιρέσιμος.
Επίσης, δεν υπήρχε προηγουμένως κανένα όριο για τις κρατήσεις και τους τοπικούς φόρους (SALT). Το τρέχον όριο των 10.000 δολαρίων ήταν ένα σοβαρό οικονομικό χτύπημα στους φορολογούμενους που ζουν σε χώρες με υψηλό φόρο.
