Τι είναι το IRA Rollover;
Ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) με ανατροπή είναι ένας λογαριασμός που επιτρέπει τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων από έναν παλαιό λογαριασμό συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ. Ο σκοπός ενός IRA ανατροπής είναι να διατηρηθεί η φορολογική κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων. Οι αντισυμβαλλόμενοι IRA χρησιμοποιούνται συνήθως για την κατοχή περιουσιακών στοιχείων 401 (k), 403 (b) ή διανομής κερδών που μεταφέρονται από λογαριασμό συνταξιοδοτούμενου συνταξιοδοτούμενου πρώην εργοδότη ή εξειδικευμένου σχεδίου.
Η ανατροπή των IRA δεν περιορίζει το χρηματικό ποσό που μπορεί να μεταβάλει ο εργαζόμενος και επιτρέπει στους κατόχους λογαριασμών να επενδύουν σε ένα ευρύ φάσμα περιουσιακών στοιχείων, όπως μετοχές, ομόλογα, ETF και αμοιβαία κεφάλαια.
Πώς λειτουργεί το IRA Rollover
Με τη μετακίνηση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος συνταξιοδότησης μέσω άμεσης ανατροπής, όπου ο διευθυντής του πρώην εργοδότη μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία απευθείας στην IRA ανατροπής, οι υπάλληλοι αποφεύγουν να παρακρατούν το 20% των μεταβιβαζόμενων περιουσιακών τους στοιχείων από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Εναλλακτικά, τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να μετακινηθούν με έμμεση ανατροπή, στην οποία ο εργαζόμενος κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος και στη συνέχεια τα τοποθετεί σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης εντός 60 ημερών.
Βασικές τακτικές
Οι εργαζόμενοι μπορούν να διατηρήσουν την καταβληθείσα από τους φόρους κατάσταση των συνταξιοδοτικών τους κεφαλαίων μεταφέροντάς τους σε έναν ΙΡΑ όταν εγκαταλείπουν μια θέση εργασίας.
Οι ανατροπές του IRA αναφέρονται στις φορολογικές δηλώσεις ως μη φορολογητέες συναλλαγές.
Σύμφωνα με το IRS: "Εάν λαμβάνετε διανομή από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μπορείτε να ζητήσετε από τον διαχειριστή του σχεδίου σας να πραγματοποιήσει την πληρωμή απευθείας σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή σε έναν ΙΡΑ".
Ωστόσο, με έμμεση ανατροπή, το 20% των περιουσιακών στοιχείων του λογαριασμού μπορεί να παρακρατηθεί και δεν μπορεί να ανακτηθεί έως ότου ο εργαζόμενος καταθέσει την ετήσια φορολογική του δήλωση. Εάν η μετακίνηση των περιουσιακών στοιχείων από ένα ειδικευμένο από τον εργοδότη σχέδιο συνταξιοδότησης σε ένα IRA ανατροπής δεν χειριστεί σωστά, ο εργαζόμενος θα αντιμετωπίσει φόρους. Εάν δεν έχει ακόμη συμπληρώσει την ηλικία συνταξιοδότησης (59½), θα καταβάλει επίσης ποινές πρόωρης απόσυρσης για αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.
Η ανανέωση των κονδυλίων του IRA μπορεί να μεταφερθεί σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός νέου εργοδότη.
Τα περισσότερα προγράμματα IRA επιτρέπουν μια μόνο ανατροπή ανά έτος. Οι περισσότεροι αντισυμβαλλόμενοι IRA εκτελούνται με απευθείας (ηλεκτρονική) μεταφορά ή με επιταγή, αν και με τον τελευταίο μπορεί να υπάρξει επιβάρυνση παρακράτησης 20% για να εξασφαλιστεί ότι το άτομο καταθέτει ολόκληρο το ποσό στο IRA ανατροπής (ουσιαστικά, μια επιστρεπτέα φορολογική επιβάρυνση). Σε περίπτωση μεταφοράς με επιταγή, ο έλεγχος ανατροπής πρέπει να κατατεθεί εντός 60 ημερών. Εάν κατατεθεί μετά από 60 ημέρες, τα κεφάλαια θα φορολογηθούν και θα επιβληθούν ποινές.
Ειδικές εκτιμήσεις
Μια εναλλακτική λύση για τις κυλιόμενες διανομές σε ένα IRA ανατροπής είναι ο εργαζόμενος να τις μεταφέρει απευθείας σε νέο λογαριασμό συνταξιοδότησης με νέο εργοδότη. Άλλες επιλογές περιλαμβάνουν τα κυλιόμενα περιουσιακά στοιχεία σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ, αλλά αυτό μπορεί να έχει συνέπειες για τη μεταφορά των κονδυλίων στο λογαριασμό συνταξιοδότησης άλλου εργοδότη στο μέλλον. Τα χρήματα ανατροπής μπορούν επίσης να μετατραπούν σε έναν Roth IRA, αλλά θα πρέπει να καταβληθούν φόροι, δεδομένου ότι οι ειδικευμένες συνταξιοδοτικές εισφορές εργοδότη γίνονται προ φόρων και οι IRA Roth μπορούν να κατέχουν μόνο εισφορές μετά τη φορολογία.
