Οι άνθρωποι που επωφελήθηκαν από τις επενδύσεις κρυπτογράφησης θα έχουν μια νέα πρόκληση να πλοηγηθεί σύντομα: τα IRS και τους φόρους.
Ενώ οι νομισματικές αρχές του πραγματικού κόσμου μπορεί να βρουν δύσκολο να ρυθμίσουν κρυπτοσυχνότητες, αυτό δεν εμποδίζει τις φορολογικές αρχές να ελέγχουν και να προσπαθούν να φορολογούν τους ανθρώπους που πραγματοποίησαν μεγάλα κέρδη από την εμπορία, τις επενδύσεις και τις συναλλαγές κρυπτοκίνης.
Αν και ανώνυμα η αγορά κρυπτογράφησης μπορεί να είναι, αν έχετε κερδίσει κέρδη από τις μεγάλες αιχμές στις αποτιμήσεις τους, τότε ο θείος Σαμ ίσως χτυπήσει στην πόρτα σας σύντομα να συγκεντρώσει ένα σημαντικό μερίδιο των κερδών σας με τη μορφή φόρων.
Η IRS θέλει να φορολογήσει τα κέρδη Bitcoin σας
Ένα από τα μεγαλύτερα χρηματιστήρια κρυπτογράφησης, το Coinbase, διατάχθηκε από την IRS στα τέλη του 2016 να παραδώσει δεδομένα σχετικά με τις συναλλαγές σε περισσότερους από 14.000 πελάτες της, οι οποίοι συμμετέχουν στην αγορά, πώληση, αποστολή ή λήψη περισσότερων από 20.000 δολαρίων bitcoins (BTC) μεταξύ 2013 και 2015.
Τον Φεβρουάριο του 2018, η Coinbase γνωστοποίησε ότι "έχει ειδοποιήσει μια ομάδα περίπου 13.000 πελατών σχετικά με μια κλήση από το IRS σχετικά με τους λογαριασμούς Coinbase" (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στο IRS Orders Coinbase για να μεταβιβάσετε τα δεδομένα χρήστη).
Η εξέλιξη έστειλε ρίγη κάτω από τις αγκάθες των εκατοντάδων κρυπτογράφων, επενδυτών και χρηστών, οι οποίοι είναι πλέον αβέβαιοι για τις εκκρεμείς φορολογικές υποχρεώσεις τους, επιπλέον των ενδεχόμενων κυρώσεων, τόκων και άλλων χρεώσεων που συνδέονται με τις προηγούμενες συναλλαγές εικονικού νομίσματος.
Υπο-αναφορά των κερδών Crypto
Τον περασμένο μήνα, μια υπηρεσία πίστωσης που ονομάζεται Credit Karma ανέφερε ότι "λιγότεροι από 100 άνθρωποι έχουν αναφέρει κέρδη από επενδύσεις κρυπτογράφησης από τους 250.000 Αμερικανούς που έχουν ήδη καταθέσει τις ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις τους φέτος".
Το IRS φαίνεται να είναι πιο σφιχτό το χέρι για να πιάσει τους απωλέχους που δίνουν ένα χάσμα για να πληρώσουν τους φόρους τους σε τέτοια κέρδη. Τα ηλεκτρονικά φόρουμ όπως το Reddit αμβλύνονται με δημοσιεύσεις που αναφέρουν πιθανά σενάρια από τους ανησυχούντες επενδυτές σχετικά με εκκρεμείς φορολογικές υποχρεώσεις για τις προηγούμενες συναλλαγές τους με κρυπτοκίνες, οι οποίες μπορεί τώρα να τους αφήσουν φτωχότερες.
"Για τους Αμερικανούς, δεν υπάρχει δωρεάν γεύμα. Εάν είστε πλουσιότερος αύριο από ότι σήμερα, πιθανόν να έχετε κάποια φορολογική επιβάρυνση με αυτό", δήλωσε ο Ryan Losi, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής και ο εκτελεστικός αντιπρόεδρος της λογιστικής εταιρείας Virginia ΠΙΑΣΚΙΚ, δήλωσε στο CNBC.
IRS μάτια Cryptocurrency Προσφορές
Το 2014, το IRS εξέδωσε σαφείς οδηγίες που θεωρεί το εικονικό νόμισμα ως "περιουσία" για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς. Οι συμμετοχές κρυπτογραφημάτων είναι "ΔΕΝ αντιμετωπίζονται ως νόμισμα που θα μπορούσε να δημιουργήσει κέρδος ή ζημία σε ξένο νόμισμα για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς των ΗΠΑ".
Ουσιαστικά, οι συναλλαγές που κάνει ένα άτομο σε χαρτονομίσματα όπως τα bitcoins - όπως η αγορά / πώληση bitcoins χρησιμοποιώντας τα νομίσματα fiat, ή η λήψη τους σε ανταλλαγή αγαθών και υπηρεσιών ή η πληρωμή για καφέ ή φορητό υπολογιστή σε bitcoins - θα αποτελέσουν μια φορολογητέα συναλλαγή. Είναι ευθύνη του ατόμου να υπολογίσει οποιαδήποτε πιθανή εκτίμηση στην αποτίμηση του εικονικού νομίσματος μεταξύ της αγοράς (λήψης) και της πώλησης (δαπάνης).
Πιθανές φορολογικές επιβαρύνσεις και άλλα έξοδα
Το IRS συνιστά ότι για κέρματα που λαμβάνονται ως πληρωμή για την παράδοση αγαθών και υπηρεσιών, η ισοδύναμη δίκαιη αγοραία αξία σε δολάρια ΗΠΑ πρέπει να χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ακαθάριστου εισοδήματος του αποδέκτη.
Η χρήση ρευστοποιήσεων για πώληση ή ανταλλαγή άλλων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να οδηγήσει σε κέρδος ή απώλεια. Το IRS δηλώνει ότι ο «χαρακτήρας του κέρδους ή της ζημίας γενικά εξαρτάται από το αν το εικονικό νόμισμα αποτελεί περιουσιακό στοιχείο στα χέρια του φορολογούμενου».
Το CNBC προσθέτει επίσης ότι αν έχετε εικονικά νομίσματα για λιγότερο από ένα χρόνο, θα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Ωστόσο, αν η περίοδος κατοχής σας είναι μεγαλύτερη από ένα έτος, θα φορολογείται ως κέρδη κεφαλαίου που θα μπορούσαν να προσελκύσουν έναν φορολογικό συντελεστή οπουδήποτε στο εύρος από το μηδέν έως 20 τοις εκατό.
Προσθέστε σε αυτό τις διάφορες αμοιβές συναλλαγών για συναλλαγές κρυπτογραφημάτων και τα λογιστικά τέλη, το σύνολο των φόρων και των συναφών εξόδων μπορεί να αυξηθεί σε υψηλό ποσό, αφήνοντας ελάχιστα καθαρά κέρδη για τους bravehearts που πήραν την κατάδυση να επενδύσουν σε κρυπτοσυχνότητες στο παρελθόν.
Φορολογία για τους ανθρακωρύχους και τους ανεξάρτητους
Η δραστηριότητα του κρυπτοσυχνότητα εξόρυξης θεωρείται μια ειδική περίπτωση όπου ένα "αυτοαπασχολούμενο" άτομο λαμβάνει κρυπτοκίνες για το έργο εξόρυξης του. Αναμένεται να αναφέρουν την εύλογη αγοραία αξία σε δολάρια ΗΠΑ των κερμάτων ως την ημέρα παραλαβής και θα θεωρούνται ως ακαθάριστο εισόδημα. Εάν το ορυχείο "αποτελεί εμπόριο ή επιχείρηση", ο ορυχείο μπορεί να υπόκειται σε φόρο αυτοαπασχόλησης.
Άλλοι ανεξάρτητοι εργαζόμενοι ή εργολάβοι που λαμβάνουν bitcoins για τη δουλειά τους θα πρέπει να το αντιμετωπίζουν ως ακαθάριστο εισόδημα και να πληρώνουν φόρους αυτοαπασχόλησης επί αυτών.
Τήρηση αρχείων
Οι μεσίτες και τα χρηματιστήρια που παρέχουν υπηρεσίες συναλλαγών κρυπτογράφησης δεν έχουν σήμερα εξουσιοδοτηθεί να παρέχουν ειδικώς φορολογικές εκθέσεις σε ιδιώτες για τις εμπορικές τους δραστηριότητες. Ωστόσο, οι ανταλλαγές όπως το Coinbase παρέχουν μια αναφορά "βάση κόστους για φόρους", η οποία μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό του καθαρού κέρδους / ζημίας.
Τελικά, εναπόκειται στο άτομο να διατηρεί τα αρχεία και να υπολογίζει και να καταγράφει τους φόρους. Αν δεν μπορείτε να δείξετε ότι έχετε αγοράσει ένα bitcoin για $ 5.000 στο παρελθόν, οι φορολογητέες σας συμμετοχές θα θεωρηθούν ότι έχουν πλήρη αξία σύμφωνα με την αποτίμηση της σημερινής ημέρας.
Ποινή μη συμμόρφωσης
Με βάση τη μη υποβολή στοιχείων ή την υποβολή εκθέσεων σχετικά με το εισόδημα από διαφορετικές πηγές, το IRS προβλέπει ότι η ποινή αποπληρωμής για καθυστέρηση πληρωμής ανέρχεται στο 0, 5% του μηνιαίου ποσού του φόρου που αρχίζει από το μήνα κατά τον οποίο ο φόρος ποσό οφειλόταν. Αν και καλύπτεται με ανώτατο όριο το 25% των μη καταβληθέντων φόρων, εξακολουθεί να είναι υψηλός αριθμός.
Πάνω από αυτό, υπάρχει μια δεύτερη ποινή που είναι για αργά αρχειοθέτηση. Πρόκειται για το 5% περίπου των μη καταβληθέντων φόρων για κάθε μήνα, αρχής γενομένης από τον μήνα κατά τον οποίο οφείλεται ο φόρος.
Στη συνέχεια, ενδέχεται να υπάρξει πληρωμή τόκων λόγω αυτής της καθυστερημένης υποβολής και των καθυστερημένων πληρωμών. Για να αποφευχθούν τυχόν κυρώσεις και χρεώσεις, το IRS συμβουλεύει τα άτομα, γενικά, να «αρχειοθετήσουν ακόμη και αν δεν μπορείτε να πληρώσετε».
Απώλειες Κρατήσεων στις Προσφορές Crypto
Ενώ η πλειοψηφία του 2017 είδε υψηλές αποτιμήσεις για τις κρυπτοκίνες, υπάρχουν συμμετέχοντες που αγόραζαν σε υψηλές τιμές ουρανού και κατέληξαν να χάνουν τις κρατήσεις.
Οι NY Times αναφέρουν ότι παρόμοιες με τους φορολογικούς κανόνες για τη χρηματιστηριακή αγορά, οι απώλειες κρυπτοεπιδοχών μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα κεφαλαιακά κέρδη, υπόκεινται σε ορισμένους κανόνες και οι απώλειες που δεν χρησιμοποιούνται για την αντιστάθμιση των κερδών μπορούν να αφαιρεθούν - έως και 3.000 δολάρια - του εισοδήματος. "Οι φορολογικοί κανόνες επιτρέπουν τη μεταφορά των ζημιών στα επόμενα έτη.
Η δωρεά Bitcoins για τη μείωση των φορολογικών υποχρεώσεων;
Ένα χρηματικό ταμείο όπως το Fidelity Charitable έλαβε περίπου 22 εκατομμύρια δολάρια πέρυσι σε bitcoins. Με την παραλαβή τους, τα πωλεί αμέσως σε όσους ανήκουν στην ανταλλαγή Coinbase, και το εισπραχθέν ποσό δολαρίων επενδύεται σύμφωνα με την επιλογή του δωρητή. Οι παροχές του δότη λαμβάνουν φορολογική έκπτωση κατά το ίδιο έτος δωρεάς.
Ωστόσο, το σενάριο είναι λίγο θολό σε σχέση με τις δωρεές κρυπτοκοΐνης, καθώς οι κανόνες ορίζουν ότι μόνο τα άτομα που αναγράφουν τις φορολογικές τους δηλώσεις δικαιούνται να εκπέσουν τις φιλανθρωπικές εισφορές τους. Ο νέος φορολογικός κώδικας δίνει τη δυνατότητα σε μικρότερο αριθμό ατόμων να αναγράφουν τα στοιχεία τους, πράγμα που δείχνει ότι οι δωρεές κρυπτοεπιδοτήσεων δεν επιτρέπουν μελλοντικά τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης.
Η κατώτατη γραμμή
Ένα νομοσχέδιο με δύο κόμματα, που ονομάζεται νόμος περί δικαιοσύνης για την κρυπτοαμεταφορά, παρουσιάστηκε στο Κογκρέσο στα τέλη του 2017, το οποίο προτείνει την απαλλαγή από φόρους έως και 600 δισεκατομμυρίων δολαρίων. Ίσως χρειαστεί χρόνος για να υλοποιηθεί σε ένα νόμο που θα επιτρέψει τη σαφήνεια και την απαλλαγή για τους μικρότερους παίκτες.
Με την πρόσφατη αναζήτηση λεπτομερειών από την IRS στους πελάτες της Coinbase, η σφαίρα είσπραξης φόρων έχει αρχίσει να κυλάει. Παρότι τίθενται ερωτήματα σχετικά με τις ενέργειες αυτές που συνιστούν παραβίαση της ιδιωτικής ζωής, το οποίο είναι το εγγενές χαρακτηριστικό του ανώνυμου και αποκεντρωμένου κόσμου κρυπτοσυχνοτήτων, η φορολογία είναι ένα απαραίτητο κακό. Όσο πιο σύντομα οι αρχές καταρτίζουν σαφείς κανόνες σχετικά με τη φορολογία κρυπτοαγωγών, τόσο καλύτερη θα είναι για όλα τα μέρη. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε το Bitcoin Tax Guide: Εισαγωγή.)
