Τι είναι η φόρμα SEC 424A
Το έντυπο SEC 424A αποτελεί έντυπο ενημερωτικού δελτίου το οποίο πρέπει να υποβάλει μια εταιρεία εάν έχει κάνει σημαντικές αλλαγές σε ένα ενημερωτικό δελτίο που είχε υποβληθεί προηγουμένως στο πλαίσιο της δήλωσης καταχώρισης. Το έντυπο 424A προσφέρει σημαντικές τροποποιήσεις στις αρχικές φιάλες S-1 ή S-2 της εταιρείας, πέρα από την απλή συμπλήρωση τυχόν κενών που έχουν απομείνει στο S-1. Μια εταιρεία πρέπει να παράσχει πέντε αντίτυπα κάθε έντυπο ενημερωτικού δελτίου πριν από την πραγματική ημερομηνία εγγραφής της αλλαγής.
ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 424Α
Ένα ενημερωτικό δελτίο είναι ένα έντυπο νομικό έγγραφο που οι εταιρείες δημοσιεύουν πριν από την πώληση μιας ασφάλειας. περιγράφει τις οικονομικές πληροφορίες για την εταιρεία και τις κινητές αξίες που διαθέτει για πώληση (δηλ. επενδυτικοί στόχοι, κίνδυνοι, αμοιβές κλπ.). Οι εταιρείες οφείλουν να καταθέσουν το ενημερωτικό δελτίο 424A σύμφωνα με τον Κανόνα 424 (α) της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Τα ενημερωτικά δελτία είναι σημαντικά έγγραφα γνωστοποίησης που παρέχουν πληροφορίες σχετικά με την οικονομική ασφάλεια μιας εταιρείας σε δυνητικούς αγοραστές και επενδυτές. Οι πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο περιλαμβάνουν συνήθως τις λεπτομέρειες της επιχείρησης, τις βιογραφίες των διευθυντών και αξιωματικών της και την αποζημίωσή τους, τις οικονομικές καταστάσεις, τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις που αφορούν την εταιρεία και τυχόν σχετικές σημαντικές πληροφορίες για την εταιρεία, υλικών εκμεταλλεύσεων. Τα ενημερωτικά δελτία μπορούν επίσης να περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τα αποθέματα, τα ομόλογα, τα αμοιβαία κεφάλαια και άλλες συμμετοχές μιας εταιρείας.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, κάθε εταιρεία που επιθυμεί να προσφέρει τίτλους προς πώληση πρέπει να καταθέσει ενημερωτικό δελτίο στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς πρέπει να δηλώσει ότι η εν λόγω δήλωση εγγραφής είναι αποτελεσματική ώστε ο εκδότης τίτλων να το χρησιμοποιήσει για να ολοκληρώσει τις πωλήσεις των προσφορών του. Οι αρχικές φιάλες γίνονται με τις μορφές S-1 και S-2. το ενημερωτικό δελτίο 424A χρησιμοποιείται για την τροποποίηση αυτών των αρχικών καταχωρίσεων.
Ένας ασφαλιστής συνήθως θα βοηθήσει στην προετοιμασία των ενημερωτικών δελτίων και μπορεί να χρησιμεύσει ως διευθυντής έκδοσης. Ο διαχειριστής έκδοσης θα διανείμει το ενημερωτικό δελτίο στους μετόχους και στους ενδιαφερόμενους επενδυτές. Από το 1996, η SEC έχει απαιτήσει την υποβολή των ενημερωτικών δελτίων σε κωδικοποιημένη μορφή SGML, προκειμένου να τα μεταφορτώσουν ευκολότερα στη βάση δεδομένων EDGAR, όπου αυτά διατίθενται στο κοινό μέσω του διαδικτύου. Η βάση δεδομένων EDGAR και παρόμοιες βάσεις δεδομένων που χρησιμοποιούνται σε άλλα έθνη επιτρέπουν τη διαδεδομένη διανομή των ενημερωτικών δελτίων και άλλων εγγράφων καταχώρησης SEC.
