Πίνακας περιεχομένων
- Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA;
- Πώς λειτουργούν οι παραδοσιακοί ΙΡΑ
- 401 (k) s ή Άλλα Σχέδια Εργοδοτών
- Παραδοσιακές διανομές IRA
- Παραδοσιακοί IRA έναντι άλλων IRAs
Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA;
Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. Το IRS δεν αξιολογεί κεφαλαιακά κέρδη ή φόρους εισοδήματος από μερίσματα έως ότου ο δικαιούχος προχωρήσει σε ανάληψη. Οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι μπορούν να συνεισφέρουν το 100% οποιασδήποτε αποζημίωσης που κερδίζεται μέχρι ένα καθορισμένο μέγιστο ποσό δολαρίου. Μπορούν επίσης να ισχύουν κατώτατα όρια εισοδήματος. Οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA μπορεί να εκπέσουν από τον φόρο, ανάλογα με το εισόδημα του φορολογούμενου, το φορολογικό καθεστώς και άλλους παράγοντες.
Οι αποταμιευτές συνταξιοδότησης μπορούν να ανοίξουν ένα παραδοσιακό IRA μέσω του μεσίτη τους (περιλαμβανομένων των μεσίτες στο διαδίκτυο ή των ρομπότ συμβούλων) ή του οικονομικού συμβούλου.
Βασικές τακτικές
- Οι παραδοσιακοί IRA (ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης) επιτρέπουν στους ιδιώτες να συνεισφέρουν δολάρια προ φόρων σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπου οι επενδύσεις αυξάνονται με φοροαπαλλαγή μέχρι την απόσυρση κατά τη συνταξιοδότηση. Μετά την αποχώρηση, οι αποσύρσεις φορολογούνται στον τρέχοντα συντελεστή φόρου εισοδήματος του ιδιοκτήτη του ΙΡΑ. Τα κεφαλαιουχικά κέρδη ή οι φόροι επί των μερισμάτων δεν έχουν εκτιμηθεί. Τα όρια διαμεσολάβησης (6.000 δολάρια για το 2019 και για το 2020 για τα άτομα κάτω των 50 ετών, 7.000 για τα άτομα άνω των 50 ετών) απαιτούν ελάχιστες διανομές.
Πώς λειτουργούν οι παραδοσιακοί ΙΡΑ
Πώς λειτουργούν οι παραδοσιακοί ΙΡΑ
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ επιτρέπουν στα άτομα να συμβάλλουν σε δολάρια προ φόρων σε έναν λογαριασμό επενδύσεων συνταξιοδότησης, ο οποίος μπορεί να αυξηθεί στο τέλος του φόρου μέχρι να υπάρξουν αναλήψεις από τη συνταξιοδότηση (ηλικίας 59½ ετών ή και αργότερα). Οι θεματοφύλακες, συμπεριλαμβανομένων των εμπορικών τραπεζών και των εμπόρων λιανικής, κατέχουν παραδοσιακούς ΟΣΕ και τοποθετούν τα επενδεδυμένα κεφάλαια σε διαφορετικά επενδυτικά οχήματα σύμφωνα με τις οδηγίες του κατόχου λογαριασμού και βάσει των διαθέσιμων προσφορών.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA εκπίπτουν από τη φορολογία. Εάν κάποιος συνεισφέρει 6.000 δολάρια στην IRA τους, για παράδειγμα, μπορούν να διεκδικήσουν το ποσό αυτό ως παρακράτηση φόρου εισοδήματος και η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) δεν θα εφαρμόσει φόρο εισοδήματος στα κέρδη αυτά. Ωστόσο, όταν το άτομο αυτό αποσύρει χρήματα από τον λογαριασμό κατά τη συνταξιοδότηση, οι εν λόγω αποσύρσεις φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός τους.
Το IRS περιορίζει το ποσό που κάποιος μπορεί να προσθέσει σε μια παραδοσιακή IRA κάθε χρόνο ανάλογα με την ηλικία. Το όριο συνεισφοράς για τα φορολογικά έτη 2019 και 2020 είναι $ 6.000 για αποταμιευτές κάτω των 50 ετών. Για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω, ισχύουν υψηλότερα ετήσια όρια εισφορών μέσω μιας πρόβλεψης για την κάλυψη των εισφορών, επιτρέποντας επιπλέον 1.000 δολάρια (ή συνολικά 7.000 δολάρια).
Σύμφωνα με τον SECURE Act, που ψηφίστηκε τον Δεκέμβριο του 2019, οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να συνεχίσουν να συνεισφέρουν επ 'αόριστον σε ένα παραδοσιακό IRA.
$ 6.000
Το ανώτατο ποσό ενός ατόμου κάτω των 50 ετών μπορεί να συμβάλει σε ένα παραδοσιακό IRA για το οικονομικό έτος 2020 (αμετάβλητο από το 2019).
Παραδοσιακά IRAs και 401 (k) s ή άλλα σχέδια εργοδότη
Όταν διαθέτετε τόσο παραδοσιακό IRA όσο και συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, το IRS μπορεί να περιορίσει το ποσό των παραδοσιακών εισφορών σας στο IRA που μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους σας. Το 2020, για παράδειγμα, εάν ένας φορολογούμενος συμμετέχει σε πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το πρόγραμμα 401 (k) ή το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, αυτό το άτομο, που καταθέτει ως ένα άτομο, θα είναι επιλέξιμο μόνο για να πάρει την πλήρη έκπτωση σε ένα παραδοσιακό IRA εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά του (MAGI) ήταν 65.000 δολάρια ή λιγότερο, ή 104.000 δολάρια ή λιγότερα εάν παντρεύτηκαν αρχειοθετημένα από κοινού. Με MAGIs $ 75.000 για singles και $ 124.000 για παντρεμένα ζευγάρια, το IRS δεν επιτρέπει παρακρατήσεις. Εν τω μεταξύ, υπάρχει μια μερική αφαίρεση.
Οι συνεισφορές του IRA πρέπει να γίνονται από την προθεσμία υποβολής των φόρων (συμπεριλαμβανομένων τυχόν επεκτάσεων). Για παράδειγμα, μπορείτε να συμβάλλετε στο 2019 IRA σας μέχρι τις 15 Απριλίου 2020 ή αργότερα εάν αρχειοθετήσετε μια επέκταση. Αν είστε πάνω από τα όρια, μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε στο εισόδημα μετά το φόρο σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ και να επωφεληθείτε από την αφορολόγητη ανάπτυξή του, αλλά να διερευνήσετε και άλλες επιλογές.
Ο φόρος εισοδήματος θα πρέπει τελικά να καταβληθεί στα χρήματα του IRA κατά τη στιγμή της απόσυρσης, με την επιφύλαξη της φορολογικής βάσης του ατόμου κατά τη συνταξιοδότησή του.
Παραδοσιακές διανομές IRA
Όταν λαμβάνετε διανομές από ένα παραδοσιακό IRA, το IRS αντιμετωπίζει τα χρήματα ως τακτικό εισόδημα και το επιβάλλει στον φόρο εισοδήματος. Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να λάβουν διανομές ήδη από την ηλικία των 59½ ετών. Μετά την ηλικία των 72 ετών, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMD) από τους παραδοσιακούς IRA τους. (Σημείωση: Ορίζει ο νόμος SECURE, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ τον Δεκέμβριο του 2019, το όριο ηλικίας 72 ισχύει από το 2020. Το παλαιό κατώτατο όριο των 70½ RMD εξακολουθεί να ισχύει αν έχετε μετατραπεί σε αυτήν την ηλικία πριν από τις 31 Δεκεμβρίου 2019.)
Τα ποσά που έχουν αφαιρεθεί πριν από την πλήρη συνταξιοδότηση επιβάλλονται με ποινή 10% (του ποσού που έχει αποσυρθεί) και φόροι, σε σταθερούς συντελεστές φόρου εισοδήματος. Υπάρχουν εξαιρέσεις σε αυτές τις κυρώσεις για ορισμένες καταστάσεις. Αυτά περιλαμβάνουν:
- Σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε τη διανομή για την αγορά ή την ανακατασκευή ενός πρώτου σπιτιού για τον εαυτό σας ή για ένα εξειδικευμένο μέλος της οικογένειας (που περιορίζεται στα 10.000 δολάρια ανά ζωή). Ανασφαλίζεστε πριν από τη διανομή. Ο δικαιούχος σας λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία μετά το θάνατό σας. περιουσιακά στοιχεία για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα. Η διανομή σας αποτελεί μέρος ενός προγράμματος SEPP. Χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία για δαπάνες ανώτερης εκπαίδευσης ή έξοδα που προκύπτουν για την κατοχή ή την υιοθεσία ενός παιδιού. Χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία για να πληρώσετε για ιατρική ασφάλιση αφού χάσετε τη δουλειά σας. Τα περιουσιακά στοιχεία διανέμονται ως αποτέλεσμα μιας εισφοράς IRS. Το ποσό που διανέμεται είναι μια απόδοση των μη εκπεστέων εισφορών. Βρίσκεστε στο στρατό και καλείτε σε ενεργό καθήκον για περισσότερο από 179 ημέρες.
Είναι σημαντικό για ένα άτομο να ελέγξει με έναν φορολογικό πληρεξούσιο ή το IRS να είναι βέβαιος ότι τα στοιχεία της κατάστασής τους πληρούν τις προϋποθέσεις για την παραίτηση από την ποινή του 10%.
Παραδοσιακοί IRA έναντι άλλων τύπων IRA
Άλλες παραλλαγές του IRA περιλαμβάνουν το Roth IRA, το απλό IRA και το SEP IRA. Τα τελευταία δύο είναι εργοδότες, αλλά τα άτομα μπορούν να δημιουργήσουν ένα Roth IRA εάν πληρούν τους περιορισμούς εισοδήματος. Αυτοί οι μεμονωμένοι λογαριασμοί μπορούν να δημιουργηθούν μέσω ενός μεσίτη. Μπορείτε να δείτε μερικές από τις καλύτερες επιλογές με τη λίστα με τους καλύτερους μεσίτες για τους IRA της Investopedia.
Roth IRAs
Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, οι συνεισφορές του Roth IRA δεν εκπίπτουν από το φόρο και οι κατανομές των ειδικευμένων διανομών είναι αφορολόγητες. Αυτό σημαίνει ότι συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA που χρησιμοποιεί δολάρια μετά από φόρους, αλλά καθώς αυξάνεται ο λογαριασμός, δεν αντιμετωπίζετε φόρους επί των κερδών από επενδύσεις. Επειδή πληρώσατε φόρους για τις συνεισφορές σας, μπορείτε πραγματικά να τις αποσύρετε, χωρίς ποινές, ανά πάσα στιγμή. Ωστόσο, δεν μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη έως την ηλικία των 59½ ετών, χωρίς να υπόκειται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
Όταν συνταξιοδοτηθείτε, μπορείτε να αποχωρήσετε από το λογαριασμό χωρίς να υποβάλετε φόρους εισοδήματος στις αναλήψεις σας. Οι Roths επίσης δεν έχουν RMDs: Εάν δεν χρειάζεστε τα χρήματα, δεν χρειάζεται να το βγάζετε από το λογαριασμό σας και να ανησυχείτε για τις ποινές για να μην το κάνετε. Μπορείτε επίσης να περάσετε τα χρήματα, ανέγγιχτα, στους κληρονόμους σας, αν δεν καταλήγετε να το χρειάζεστε.
Οι συνεισφορές Roth IRA για το 2019 και το 2020 είναι οι ίδιες με εκείνες των παραδοσιακών IRA: $ 6.000 αν δεν είστε άνω των 50 ετών και μπορείτε να επωφεληθείτε από τη συνεισφορά αύξησης που αυξάνει το όριο στα 7.000 δολάρια. Τα αλιεύματα: Όχι ο καθένας πληροί τις προϋποθέσεις για να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA. Υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος, με τις εισφορές να εξαλείφονται σταδιακά καθώς αυξάνεται το MAGI σας. Το 2020 το φάσμα σταδιακής κατάργησης εισοδήματος για τις συνεισφορές Roth για τα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού είναι $ 196.000 έως $ 206.000. για singles και heads of household, είναι $ 124.000 έως $ 139.000. Εάν κερδίζετε πάνω από αυτά τα ποσά, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth καθόλου.
SIMPLE και SEP IRA
Οι απλοί IRAs και οι SEP IRAs είναι παροχές που θεσπίζονται από έναν εργοδότη και τα άτομα δεν μπορούν να τα ανοίξουν, αν και οι αυτοαπασχολούμενοι ή οι ατομικοί ιδιοκτήτες μπορούν. Γενικά, αυτοί οι IRA λειτουργούν παρόμοια με τους παραδοσιακούς IRA, αλλά έχουν υψηλότερα όρια εισφορών και μπορούν να επιτρέψουν την αντιστοίχιση επιχειρήσεων.
Μια απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων (SEP ή SEP IRA) είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που μπορεί να δημιουργήσει ένας εργοδότης ή αυτοαπασχολούμενος. Ο εργοδότης δικαιούται φοροαπαλλαγής για τις εισφορές που καταβάλλονται στο πρόγραμμα ΣΕΠ και καταβάλλει εισφορές στο ΣΕΠ IRA επιλέξιμου υπαλλήλου σε διακριτική βάση. Βασικά, ένας ΣΕΠ IRA μπορεί να θεωρηθεί παραδοσιακός IRA με την ικανότητα να λαμβάνει εισφορές εργοδότη. Ένα σημαντικό πλεονέκτημα που προσφέρει στους υπαλλήλους είναι ότι οι εργοδοτικές εισφορές καταβάλλονται αμέσως.
Μια απλή IRA είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τις περισσότερες μικρές επιχειρήσεις με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Το "SIMPLE" αντιπροσωπεύει το "Σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους" και "IRA" σημαίνει "ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης". Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να καταβάλλουν εισφορές 2% για το λογαριασμό συνταξιοδότησης σε όλους τους υπαλλήλους ή μια προαιρετική αντισταθμιστική συνεισφορά μέχρι 3%. Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν μέγιστο ποσό 13.000 δολαρίων ετησίως το 2019 και 13.500 δολάρια το 2020. το ανώτατο όριο αυξάνεται περιοδικά προκειμένου να ληφθεί υπόψη ο πληθωρισμός. Οι συνταξιούχοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να καταβάλουν συμπληρωματική εισφορά κάλυψης ύψους 3.000 δολαρίων, φτάνοντας το μέγιστο ετήσιο ποσό στα 16.000 δολάρια το χρόνο για να φτάσουν τα 16.500 δολάρια το 2020.
