Τι είναι το SEC φόρμα NQ;
Το SEC Form NQ είναι ένα έγγραφο που ολοκληρώνεται από εταιρίες επενδύσεων που έχουν εγγραφεί στη διαχείριση, όπως εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων, για να αποκαλύψουν την πλήρη κατοχή χαρτοφυλακίου τους. Στη συνέχεια, το έντυπο υποβάλλεται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC). Σύμφωνα με τους κανονισμούς της SEC, το Έντυπο NQ πρέπει να κατατεθεί εντός 60 ημερών από την ολοκλήρωση του πρώτου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικής χρήσης.
Έντυπο NQ Ε.Κ. Επεξήγηση
Το έντυπο NQ του SEC είναι με τίτλο "Τριμηνιαίο Χρονοδιάγραμμα Χαρτοφυλακίου Συμμετοχών Εγγεγραμμένης Εταιρείας Επενδύσεων Διαχείρισης". Οι απαιτήσεις υποβολής αιτήσεων για το Έντυπο NQ μπορούν να βρεθούν στο Τμήμα 30 (β) του Νόμου περί Εταιρειών Επενδύσεων του 1940 και στα Τμήματα 13 (α) και 15) του Νόμου περί Ανταλλαγής Κεφαλαίων του 1934, που απαιτούν την εγγραφή εταιρειών επενδύσεων και εμπιστεύεται την υποβολή εξαμηνιαίων και ετήσιων εκθέσεων με την SEC και τους μετόχους των εταιρειών. Το Έντυπο NQ πρέπει να υποβληθεί ηλεκτρονικά, εκτός εάν η εταιρεία υποβάλει αίτηση για απαλλαγή από την ηλεκτρονική κατάθεση.
Παρόλο που οι εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων δεν υποχρεούνται να αποστέλλουν τις εκθέσεις τους για τα έντυπα NQ στους μετόχους, η πλήρης χαρτοφυλάκιο τους μπορεί να βρεθεί ηλεκτρονικά στο σύστημα συλλογής, ανάλυσης και ανάκτησης ηλεκτρονικών δεδομένων της SEC, γνωστότερο ως βάση δεδομένων EDGAR. Οι υποστηρικτές της δημοσιοποίησης χαρτοφυλακίου πιστεύουν ότι βοηθά τους επενδυτές να λαμβάνουν καλύτερες και πιο ενημερωμένες επενδυτικές αποφάσεις. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς μπορεί επίσης να χρησιμοποιήσει τις πληροφορίες που παρέχονται σε έντυπο NQ ως μέρος των ρυθμιστικών ρόλων, των αναθεωρήσεων δημοσιότητας, των επιθεωρήσεων και των πολιτικών της.
Οι εταιρείες επενδύσεων μικρών επιχειρήσεων δεν υποχρεούνται να υποβάλλουν έντυπο NQ. Αντ 'αυτού, οι μικρές επιχειρήσεις πρέπει να υποβάλουν το έντυπο N-5, το οποίο είναι επίσης γνωστό ως δήλωση καταχώρησης των εταιρειών μικρών επιχειρηματικών επενδύσεων βάσει του νόμου περί χρεογράφων του 1933 και του νόμου περί εταιρειών επενδύσεων του 1940. Για να δικαιούνται καταθέσεις N-5, να εγγραφούν στο Small Business Investment Act του 1958 ή να έχουν την έγκριση της Διοίκησης Μικρών Επιχειρήσεων να υποβάλουν αίτηση αδείας.
Ακύρωση του εντύπου NQ
Το 2016, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς υιοθέτησε νέες και τροποποιημένες απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων που αφορούν εταιρίες επενδύσεων που έχουν εγγραφεί βάσει του νόμου περί εταιρειών επενδύσεων του 1940. Οι επικαιροποιημένες απαιτήσεις αποσκοπούν στον εκσυγχρονισμό της υποβολής εκθέσεων για τις εταιρείες επενδύσεων. Μία από τις προτεινόμενες αλλαγές είναι η κατάργηση του εντύπου NQ και η αντικατάστασή του με το έντυπο N-PORT, το οποίο θα παρέχει στην SEC περισσότερες ενημερωμένες πληροφορίες σχετικά με την κατοχή χαρτοφυλακίου ενός ταμείου (το αργότερο 30 ημέρες μετά το τέλος κάθε μήνα) μαζί με περαιτέρω πληροφορίες για το πώς ένα χαρτοφυλάκιο διαχειρίζεται τον κίνδυνο, τη ρευστότητα και τη χρήση παραγώγων.
Η κατάργηση του εντύπου NQ αρχικά είχε προγραμματιστεί να πραγματοποιηθεί την 1η Αυγούστου 2019. Ωστόσο, η ημερομηνία αυτή έχει ωθηθεί, καθώς ο τύπος N-PORT εξευγενίζεται και ο κλάδος των επενδύσεων γίνεται πιο ενημερωμένος και άνετος με τη μετάβαση. Η αναθεωρημένη ημερομηνία για την κατάργηση του εντύπου NQ είναι τώρα η 1η Μαΐου 2020.
