ΟΡΙΣΜΟΣ της Δομημένης Συναλλαγής
Μια δομημένη συναλλαγή είναι μια σειρά από συναλλαγές, τις οποίες τα άτομα ή οι οντότητες μπορούν να διαχωρίσουν από ένα μεγαλύτερο ποσό, προκειμένου να αποφευχθεί η κανονιστική εποπτεία. Ορισμένοι αποφασίζουν να χρησιμοποιήσουν μια δομημένη συναλλαγή για να αποφύγουν τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων από τον νόμο περί τραπεζικής μυστικότητας (BSA).
Οι ρυθμιστικές αρχές διασφαλίζουν ότι όλοι οι φορολογούμενοι και οι φορολογούμενοι φορείς αναφέρουν το φορολογητέο εισόδημα σωστά και νόμιμα. Για να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση, ο νόμος περί τραπεζικής μυστικότητας απαιτεί από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να καταγράφουν και να αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές των πελατών τους, εάν οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται μεγάλο χρηματικό ποσό. Η αναφορά συναλλαγματικών ισοτιμιών (CTR) είναι η ειδική έκθεση, την οποία απαιτούν οι ρυθμιστικές αρχές. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να το καταθέσουν μετά από καταθέσεις, αποσύρσεις ή ανταλλαγές νομισμάτων υπερβαίνουν τα 10.000 δολάρια.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΑΤΩ Δομημένη συναλλαγή
Προκειμένου να αποφευχθούν οι απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων, τις οποίες ορίζει το νόμο περί τραπεζικής μυστικότητας, τα άτομα και οι επιχειρήσεις στη δεκαετία του 1980 άρχισαν να πραγματοποιούν και να διαρθρώνουν συναλλαγές, οι οποίες έφθασαν κάτω από το όριο αναφοράς των 10.000 δολαρίων. Ορισμένα άτομα και επιχειρήσεις χρησιμοποίησαν δομημένες συναλλαγές εάν δεν ήθελαν η κυβέρνηση να γνωρίζει τις οικονομικές τους δραστηριότητες ή / και τον τρόπο με τον οποίο δημιούργησαν έσοδα. Για παράδειγμα, σε περιπτώσεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και φοροδιαφυγής, οι ρυθμιστικές αρχές συσχετίζουν αυτές τις περιπτώσεις με δομημένες συναλλαγές.
Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι η πράξη της απόκρυψης της κίνησης μεγάλων χρηματικών ποσών, την οποία συχνά παράγουν εγκληματίες μέσω παράνομων δραστηριοτήτων, όπως η διακίνηση ναρκωτικών ή η τρομοκρατική δραστηριότητα. Η διαδικασία νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες κάνει τέτοιες "βρώμικες" δραστηριότητες καθαρά. Τα συγκεκριμένα βήματα που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες περιλαμβάνουν τοποθέτηση, στρωματοποίηση και ολοκλήρωση. Η τοποθέτηση αφορά την πράξη εισαγωγής "βρώμικου χρήματος" στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. η διαστρωμάτωση είναι η πράξη της απόκρυψης της πηγής αυτών των κεφαλαίων μέσω πολύπλοκων συναλλαγών και λογιστικών κόλπων. και η ένταξη αναφέρεται στην πράξη της εκ νέου απόκτησης αυτών των χρημάτων σε φερόμενα νόμιμα μέσα.
Δομημένες συναλλαγές και τον νόμο Patriot του 2001
Ο νόμος Patriot του 2001 έδωσε στις υπηρεσίες επιβολής του νόμου ευρύτερες εξουσίες για να διερευνήσουν, να καταδικάσουν και να φέρουν τρομοκράτες στη δικαιοσύνη. Ο νόμος ξεκίνησε μετά τις τρομοκρατικές επιθέσεις του 2011 στη Νέα Υόρκη. Οι ομοσπονδιακές υπηρεσίες χρησιμοποιούν δικαστικές εντολές για να αποκτήσουν επαγγελματικά αρχεία και τραπεζικά αρχεία. Ο κύριος Τίτλος ΙΙΙ του νόμου αναγκάζει πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να καταγράφουν συγκεντρωτικές συναλλαγές που αφορούν χώρες όπου το ξέπλυμα χρήματος είναι γνωστό πρόβλημα. Τέτοια ιδρύματα έχουν εγκαταστήσει μεθοδολογίες για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των δικαιούχων τέτοιων λογαριασμών, καθώς και άτομα που έχουν εξουσιοδότηση να δρομολογούν κεφάλαια μέσω λογαριασμών πληρωτέων.
Ενώ ο αριθμός των συναλλαγών που ξεπερνούσαν τα 10.000 δολάρια στη δεκαετία του 1970 ήταν σχετικά χαμηλός, ο αριθμός των συναλλαγών που υπερβαίνουν σήμερα το ποσό είναι πολύ μεγαλύτερος. Κατά τη χρήση 2007-2008 κατατέθηκαν πάνω από 16 εκατομμύρια CTR. Παρά την αυξημένη ικανότητα με τον νόμο Patriot, η ακριβής ποσότητα δεδομένων μπορεί να είναι δύσκολη για τις υπηρεσίες επιβολής του νόμου και τις ρυθμιστικές αρχές να επεξεργάζονται και να διερευνούν εγκαίρως.
