Τι είναι το Σχέδιο Μεταβλητών Παροχών;
Ένα σχέδιο μεταβλητού οφέλους είναι ένα είδος συνταξιοδοτικού προγράμματος στο οποίο η πληρωμή αλλάζει ανάλογα με το πόσο καλά πραγματοποιούνται οι επενδύσεις του σχεδίου.
Κατανόηση ενός σχεδίου μεταβλητών οφελών
Τα σχέδια μεταβλητού οφέλους, που ονομάζονται επίσης προγράμματα καθορισμένων εισφορών, επιτρέπουν στον κάτοχο του προγράμματος να διαχειρίζεται το δικό του λογαριασμό. Αντίθετα, ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών παρέχει στον κάτοχο του προγράμματος προκαθορισμένες πληρωμές κατά τη συνταξιοδότηση που δεν αλλάζουν και οι οποίες βασίζονται σε έναν τύπο επιλεξιμότητας και όχι στις αποδόσεις των επενδύσεων.
Τα σχέδια μεταβλητής ωφέλειας μεταβάλλουν τον επενδυτικό κίνδυνο από τον εργοδότη στον εργαζόμενο. Είναι πιθανόν ο εργαζόμενος να καταλήξει με λιγότερα χρήματα από ένα πρόγραμμα μεταβλητών παροχών εάν κάνει κακές επενδυτικές επιλογές. Ωστόσο, έχει επίσης την εξουσία να κάνει τις καλύτερες επενδυτικές επιλογές και να καταλήξει σε καλύτερα οφέλη. Ως εκ τούτου, η ικανότητα του εργαζομένου να λαμβάνει έξυπνες επενδυτικές αποφάσεις είναι κρίσιμη σε σχέδια μεταβλητής ωφελείας.
Ιστορικό σχεδίων μεταβλητών οφελών
Οι άνθρωποι επενδύουν στις χρηματοπιστωτικές αγορές προκειμένου να εξασφαλίσουν τη συνταξιοδότησή τους όσο διαρκεί η ίδια η ιστορία του καπιταλισμού. Η εταιρεία American Express προσέφερε για πρώτη φορά στους εργαζομένους της ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα το 1871, θεσπίζοντας το πρώτο ιδιωτικό συνταξιοδοτικό σχέδιο στις Ηνωμένες Πολιτείες. Καθώς το προσδόκιμο ζωής των Αμερικανών αυξήθηκε καθ 'όλη τη διάρκεια του τέλους του 19ου και των αρχών του εικοστού αιώνα, το πρόβλημα του τρόπου με τον οποίο πρέπει να εξασφαλιστεί η αποχώρηση των μελών της αυξανόμενης μεσαίας τάξης έγινε όλο και πιο σημαντικό. Το Κογκρέσο επεδίωξε να ενθαρρύνει την ανάπτυξη των ιδιωτικών συντάξεων, καθιστώντας τις εισφορές σε τέτοιους λογαριασμούς φοροαπαλλασσόμενες τη δεκαετία του 1920. Μέχρι το 1929, υπήρχαν 397 σχέδια ιδιωτικού τομέα στις Ηνωμένες Πολιτείες και τον Καναδά.
Η αύξηση των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων εξερράγη μετά τον Δεύτερο Παγκόσμιο Πόλεμο, όταν τα συνδικάτα άρχισαν να χτυπάνε σε μεγάλο αριθμό, απαιτώντας την παροχή συντάξεων. Από το τέλος του Δευτέρου Παγκοσμίου Πολέμου έως το 1980, οι συντάξεις καθορισμένων παροχών ή η σύνταξη στην οποία ο εργαζόμενος είναι εγγυημένος για ένα προκαθορισμένο σύνολο παροχών μέχρι το θάνατό του, αποτελούσαν σημαντική μορφή συνταξιοδοτικής ασφάλειας για Αμερικανούς εργαζόμενους. Αλλά αυτές οι συντάξεις έκαναν μεγάλη πίεση στις αμερικανικές εταιρείες, οι οποίες αντιμετώπιζαν αυξημένο ανταγωνισμό από αλλοδαπούς ανταγωνιστές και από μετόχους που ζητούσαν μέγιστη απόδοση. Αυτό οδήγησε τον ιδιωτικό τομέα να στηριχθεί περισσότερο σε σχέδια μεταβλητής ωφελείας, στα οποία καθορίζεται η συνεισφορά της εταιρείας, αλλά η πραγματική αποπληρωμή εξαρτάται από τον τρόπο με τον οποίο εκτελούνται οι επενδύσεις σε συντάξεις. Από το 1980 έως το 2008, το ποσοστό των Αμερικανών εργαζομένων που συμμετέχουν σε συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών μειώθηκε από 38% σε 20%, σύμφωνα με το Γραφείο Στατιστικών Εργασίας. Κατά την ίδια χρονική περίοδο, το μερίδιο των Αμερικανών εργαζομένων που συμμετέχουν σε προγράμματα μεταβλητής ωφέλειας αυξήθηκε από 8% σε 31%.
