Το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματος που κερδίζετε μέσω εργασίας ή επενδύσεων υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και, σε ορισμένες περιπτώσεις, σε κρατικούς φόρους. Αλλά υπάρχουν ορισμένες κατηγορίες εσόδων που η κυβέρνηση δεν φορολογεί. Εδώ είναι 12 που κάθε φορολογούμενος πρέπει να γνωρίζει.
Βασικές τακτικές
- Το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός σας είναι πιθανόν φορολογητέο, αλλά η ομοσπονδιακή κυβέρνηση κάνει κάποιες εξαιρέσεις. Τα κράτη μέλη διαφέρουν ως προς τον τρόπο με τον οποίο φορολογούν το εισόδημα και ορισμένα δεν έχουν καθόλου φόρο εισοδήματος. Ορισμένες επενδύσεις μπορούν επίσης να παρέχουν αφορολόγητα έσοδα, συμπεριλαμβανομένων των δημοτικών ομολόγων και των συμμετοχών Roth λογαριασμούς αποχώρησης.
1. Πληρωμές Ασφάλισης Αναπηρίας
Οι παροχές αναπηρίας φορολογούνται εάν ο εργοδότης σας καταβάλει τα ασφάλιστρα για την πολιτική. Ωστόσο, υπάρχουν κάποιες κατηγορίες παροχών αναπηρίας που δεν είναι εφικτές:
- Οποιαδήποτε παροχές λαμβάνετε από συμπληρωματική ασφάλιση αναπηρίας που αγοράσατε μέσω του εργοδότη σας με τα δικά σας δάνεια μετά από φόρους.Όλα τα οφέλη που λαμβάνετε από ένα ιδιωτικό πρόγραμμα ασφάλισης αναπηρίας που αγοράσατε με δολάρια μετά την επιβολή φόρου.Παροχές αποζημίωσης εργαζομένων.Συμπληρωματικές (αλλά όχι ποινικές) αποζημίωση για σωματική βλάβη ή σωματική ασθένεια, αποζημίωση για τη μόνιμη απώλεια ή απώλεια χρήσης μέρους ή λειτουργίας του σώματός σας, ή αποζημίωση για μόνιμη παραμόρφωση. Παροχές από ένα δημόσιο ταμείο κοινωνικής ασφάλισης. Παροχές παροχής ασφάλισης βάσει ασφαλιστηρίου συμβολαίου αυτοκινήτου για απώλεια εισοδήματος ή ικανότητα απολαβής ως αποτέλεσμα τραυματισμών.
2. Ασφάλιση που παρέχεται από εργοδότη
Το IRS λέει ότι "γενικά, η αξία της κάλυψης του ατυχήματος ή του σχεδίου υγείας που παρέχεται σε εσάς από τον εργοδότη σας δεν περιλαμβάνεται στο εισόδημά σας". Αυτό θα μπορούσε να είναι η ασφάλιση υγείας που παρέχεται από τον εργοδότη σας μέσω τρίτου (όπως η Aetna ή Blue Cross) ή η κάλυψη και η επιστροφή ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης που παρέχεται μέσω ενός συστήματος επιστροφής δαπανών για την υγεία (HRA). Η ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης που παρέχεται από τον εργοδότη δεν φορολογείται επίσης.
3. Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας
Επίσης, στην κατηγορία των ιατρικών παροχών, οι καταβολές από το λογαριασμό αποταμίευσης υγείας δεν φορολογούνται, εφόσον χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα. Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας διατίθενται μόνο σε άτομα που εγγράφονται σε πρόγραμμα υψηλής ασφαλίσεως υγείας.
4. Πληρωμές Ασφάλισης Ζωής
Εάν ένας αγαπημένος σας πεθάνει και σας αφήσει μια παροχή ασφάλειας ζωής, το εισόδημα αυτό δεν είναι γενικά φορολογητέο. Ωστόσο, μπορεί να υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. Επίσης, εάν εισπράξετε ή μετατρέψετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που έχετε στην κατοχή σας, μπορεί να υπάρχουν κάποιες φορολογικές επιπτώσεις.
5. Έσοδα που αποκόμισαν σε επτά κράτη
Τα κράτη διαφέρουν ανάλογα με τα είδη εισοδήματος που φορολογούν και τα ποσοστά με τα οποία το φορολογούν. Επτά κράτη - Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, Νότια Ντακότα, Τέξας, Ουάσιγκτον και Ουαϊόμινγκ - δεν έχουν καθόλου φόρο εισοδήματος. Ο φόρος του Νιού Χάμσαϊρ και Τένεσις αφορά μόνο το εισόδημα και τα μερίσματα, δεν εισπράττει εισόδημα από τους μισθούς και τους μισθούς (και το Τενεσί έχει προγραμματιστεί να καταργήσει αυτόν τον φόρο μέχρι το τέλος του 2021). Ορισμένα κράτη απαλλάσσουν επίσης τα εισοδήματα από τα συστήματα κοινωνικής ασφάλισης και συνταξιοδότησης από τη φορολογία, αν και τα δύο φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
6. Εταιρικό εισόδημα που αποκόμισε σε έξι κράτη
Δεν υπάρχουν εταιρικοί φόροι εισοδήματος σε έξι κράτη - Νεβάδα, Οχάιο, Τέξας, Ουάσιγκτον, Νότια Ντακότα και Ουαϊόμινγκ - σύμφωνα με το Ίδρυμα Φορολογίας. Ωστόσο, η Νεβάδα, το Οχάιο, το Τέξας και η Ουάσιγκτον, επιβάλλουν φόρους επί των ακαθάριστων εισπράξεων μιας εταιρείας. Δύο κράτη-Νότια Ντακότα και Ουαϊόμινγκ-φόρος ούτε.
7. Πώληση κύριας κατοικίας
Τα άτομα και τα παντρεμένα ζευγάρια που πληρούν τις δοκιμές ιδιοκτησίας και χρήσης της IRS, δηλαδή ότι έχουν την ιδιοκτησία τους για τουλάχιστον δύο από τα τελευταία πέντε χρόνια και έχουν ζήσει ως κύρια κατοικία για τουλάχιστον δύο από τα τελευταία πέντε χρόνια, μπορούν να αποκλείσουν από το εισόδημά τους έως και 250.000 δολάρια (για ιδιώτες) ή 500.000 δολάρια (για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού) των κεφαλαιουχικών κερδών όταν πωλούν το σπίτι.
8. Οικονομικά δώρα
Σύμφωνα με τους κανόνες IRS, ο δωρητής ενός οικονομικού δώρου, αντί του παραλήπτη, μπορεί να υπόκειται σε φόρους δωρεάς. Επί του παρόντος, τα δώρα των μέχρι 15.000 δολαρίων ανά παραλήπτη ετησίως απαλλάσσονται από τους φόρους. Τα ζευγάρια που κάνουν δώρα μπορούν να διπλασιάσουν αυτό το ποσό, στα $ 30.000. Ενώ οι παραλήπτες δεν οφείλουν φόρο εισοδήματος ή δωρεάς για το ίδιο το δώρο, οποιοδήποτε εισόδημα που παράγει το δώρο (όπως μερίσματα μετοχών) φορολογείται.
Τα οικονομικά δώρα γενικά δεν αντιμετωπίζονται ως εισόδημα, αν και ο δωρητής μπορεί να οφείλει φόρο δωρεάς αν είναι πάνω από $ 15.000.
Επιπλέον, οι ακόλουθοι τύποι δώρων θεωρούνται πλήρως μη εφαρμόσιμοι:
- Τα δίδακτρα ή τα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται για λογαριασμό κάποιου άλλου. Πολιτικές δωρεές. Υποβάλλονται σε φιλανθρωπικές οργανώσεις. Σε αντίθεση με άλλους τύπους δώρων, οι φιλανθρωπικές δωρεές είναι επίσης φοροαπαλλαγές.
Μια σημαντική εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα είναι τα οικονομικά δώρα από τους εργοδότες, όπως οι κάρτες μετρητών ή δώρων. Αυτά συνήθως θεωρούνται περιθωριακά οφέλη, όχι δώρα, και αντιμετωπίζονται ως φορολογητέο εισόδημα. Ωστόσο, ένα δώρο μέτριας αξίας, δεδομένης σπάνιας διάρκειας, όπως μια φρουτοσαλάτα διακοπών, θεωρείται ένα ελάχιστο όφελος και δεν φορολογείται.
9. Κληρονομίες
Οι κληρονομιές δεν θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα. Εντούτοις, ακίνητα άνω του ορισμένου μεγέθους μπορεί να υπόκεινται σε φόρους ακίνητης περιουσίας, οι οποίοι καταβάλλονται από την ίδια την περιουσία. Το ποσό που δεν υπόκειται σε φόρο, γνωστό ως απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας, είναι 11, 58 εκατομμύρια δολάρια για τα άτομα και 23, 16 εκατομμύρια δολάρια για τα ζευγάρια (από το 2020). Οποιοδήποτε ποσό σε σχέση με την απαλλαγή υπόκειται σε φόρο.
10. Τόκοι δημοτικών ομολόγων
Τις περισσότερες φορές, όταν επενδύετε σε ομόλογα, πρέπει να πληρώσετε ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους για το εισόδημα που λαμβάνετε από αυτούς. Μια εξαίρεση είναι τα δημοτικά ομόλογα που εκδίδονται από κράτη και άλλες κυβερνητικές οντότητες. Το εισόδημά τους είναι γενικά αφορολόγητο σε ομοσπονδιακό επίπεδο αλλά και σε κρατικό και τοπικό επίπεδο αν ζείτε στο κράτος όπου εκδόθηκαν τα ομόλογα. Αυτή η φορολογική απαλλαγή ισχύει ανεξάρτητα από το αν επενδύετε σε μεμονωμένα δημοτικά ομόλογα ή τα αγοράζετε μέσω δημοτικών ταμείων ομολόγων ή ETF.
Τα δημοτικά ομόλογα πληρώνουν γενικά λιγότερο από άλλους τύπους ομολόγων. Ωστόσο, ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία, μπορεί να προσφέρουν καλύτερη απόδοση μετά τη φορολογία από τους φορολογούμενους ομολόγους τους.
11. Μέχρι $ 3.000 του εισοδήματος αντισταθμίζεται από τις απώλειες κεφαλαίου
12. Έσοδα λογαριασμού συνταξιοδότησης Roth
Οι αναγνωρισμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, όπως τα προγράμματα 401 (k) και 403 (b) και οι IRA, προσφέρουν ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα, συμπεριλαμβανομένης της αναβολής οποιουδήποτε φόρου επί των επενδυτικών σας κερδών μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα. Στην περίπτωση των Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s και Roth IRAs, τα χρήματα που αποσύρετε δεν φορολογούνται καθόλου εφ 'όσον πληρούν τους κανόνες για τους Roths.
Το IRS παρέχει περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με το φορολογητέο και μη εισοδήματος εισοδήματος στην ετήσια ενημερωμένη έκδοση 525 του.
