Οι Roth IRAs είναι δημοφιλείς λογαριασμοί για τους επενδυτές να εγκαταλείψουν τους κληρονόμους τους λόγω του καθεστώτος αφορολόγητων και της έλλειψης απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών κατά τη διάρκεια της ζωής του αρχικού κατόχου.
Κάνετε τις συνεισφορές σας Roth με χρήματα μετά από φόρους και οι τυχόν διανομές που λαμβάνετε είναι αφορολόγητες εφόσον είστε τουλάχιστον 59½ ετών και έχετε λογαριασμό Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια.
Οι δικαιούχοι μπορούν να συνεχίσουν να απολαμβάνουν αυτή την απαλλαγμένη από φόρους κατάσταση για κάποιο χρονικό διάστημα μετά την κληρονομία του λογαριασμού. Ωστόσο, δεν θα είναι σε θέση να μεγιστοποιήσουν τη φορολογική τους αποταμίευση με το λογαριασμό Roth εκτός αν μεταφερθεί με τον σωστό τρόπο. Εδώ είναι τι πρέπει να ξέρετε.
Βασικές τακτικές
- Αφήνοντας τον Roth IRA στους κληρονόμους σας, μπορείτε να τους δώσετε αφορολόγητα έσοδα για τα επόμενα χρόνια. Βεβαιωθείτε ότι ορίσετε τους δικαιούχους σας όταν ανοίξετε το λογαριασμό και αλλάξετε στο μέλλον αν είναι απαραίτητο. Αν σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε μια εμπιστοσύνη, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό ή νομικό επαγγελματία που είναι εξοικειωμένος με τους κανόνες.
Μια κληρονομιά χωρίς φόρο
Οι Roth IRAs μπορούν να παρέχουν στους δικαιούχους ένα διαρκές, αφορολόγητο δώρο. Ο Scott Sparks, σύμβουλος διαχείρισης περιουσίας με τη Northwestern Mutual στο Ντένβερ, Κολοράντο, δήλωσε στο περιοδικό The Wall Street Journal , "από την άποψη της κληρονομιάς, είναι ένα από τα πιο ευεργετικά δώρα που μπορεί κάποιος να μεταβιβάσει στην επόμενη γενιά". άλλα πλεονεκτήματα για τους ίδιους τους κατόχους λογαριασμού, δεν είναι περίεργο το γεγονός ότι οι Roth IRAs έχουν γίνει ένας από τους πιο δημοφιλείς τρόπους εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση.
Παγίδες για την αποφυγή
Υπάρχουν επίσης μερικά πιθανά λάθη που θα πρέπει να γνωρίζετε και αποφύγετε να κάνετε εάν ο στόχος σας είναι να περάσετε το λογαριασμό σας μέχρι την επόμενη γενιά. Σύμφωνα με τους οικονομικούς συμβούλους, τα πιο συνηθισμένα λάθη περιλαμβάνουν:
Αποτυχία να ονομάσετε έναν Δικαιούχο
Αυτό είναι ίσως το πιο προφανές λάθος που μπορεί να κάνει ένας ιδιοκτήτης του Roth IRA. Εάν δεν αναφέρετε έναν δικαιούχο, η μεταφορά του λογαριασμού μπορεί να καθοριστεί από τη βούλησή σας, η οποία μπορεί να είναι περίπλοκη, δαπανηρή και χρονοβόρα. Οι ιδιοκτήτες Roth IRA θα πρέπει να ονομάζουν τους δικαιούχους τους αμέσως μόλις ανοίξουν το λογαριασμό και να τις αλλάξουν, όπως απαιτείται, στο μέλλον.
Αυτό θα εξασφαλίσει ότι τα χρήματα στο λογαριασμό πηγαίνουν στο πρόσωπο για το οποίο προοριζόταν. Τα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν ξεχωριστές μορφές δικαιούχων Roth IRA που θα πρέπει να είναι πλήρεις.
Επιλέγοντας τον λάθος δικαιούχο
Τα παντρεμένα ζευγάρια συνήθως αναφέρονται μεταξύ τους ως κύριοι δικαιούχοι των λογαριασμών τους Roth. Όταν ένας σύζυγος πεθάνει, ο άλλος σύζυγος κληρονομεί τα χρήματα. Στη συνέχεια μεταβιβάζεται και πάλι σε άλλο δικαιούχο μετά το θάνατο του δεύτερου συζύγου.
Αλλά στην περίπτωση των Roth IRAs, ίσως είναι συνετό να αφήσουμε τα χρήματα σε νέους δικαιούχους. Αυτό συμβαίνει επειδή, σύμφωνα με τον SECURE Act, μπορούν να επεκτείνουν τις διανομές σε μια δεκαετία. Ορισμένοι δικαιούχοι μπορούν να επεκτείνουν τις διανομές ακόμη περισσότερο - κατά τη διάρκεια της ζωής τους, στην πραγματικότητα. Αυτά περιλαμβάνουν άτομα με αναπηρία ή χρόνιες ασθένειες, άτομα που δεν είναι άνω των 10 ετών νεότερα από τον ιδιοκτήτη του IRA ή παιδί του ιδιοκτήτη του IRA που δεν έχει συμπληρώσει την ηλικία της πλειοψηφίας.
Η Bobbi Bierhals, συνεργάτης της δικηγορικής εταιρίας McDermott Will & Emery στο Σικάγο, δήλωσε στο περιοδικό The Wall Street Journal ότι "τα μεγαλύτερα οφέλη του Roth IRA μετά τον θάνατο είναι η χωρίς φόρους αύξηση του λογαριασμού και το γεγονός ότι μπορούν να γίνουν διανομές χωρίς συνέπειες φόρου εισοδήματος."
Ωστόσο, αφήνοντας ένα Roth σε έναν νεότερο δικαιούχο μπορεί να προκαλέσει φόρο μεταβίβασης περιουσίας ή γενιάς-παρακάμπτοντας φόρους μεταβίβασης σε ορισμένες περιπτώσεις, οπότε αξίζει να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό επαγγελματία που είναι εξοικειωμένος με τους κανόνες.
Δημιουργία εσφαλμένης εμπιστοσύνης
Το να ρίχνεις τα περιουσιακά σου κεφάλαια Roth σε ένα trust μετά τον θάνατό σου μπορεί να είναι μια καλή ιδέα-εφ 'όσον έχεις επιλέξει το σωστό είδος εμπιστοσύνης και οι δικαιούχοι σου ονομάζονται συγκεκριμένα στην εμπιστοσύνη. Η εμπιστοσύνη πρέπει να είναι μια αμοιβαία εμπιστοσύνη που θα πραγματοποιεί κάθε χρόνο τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (ΔΑΜ). Τα έγγραφα εμπιστοσύνης πρέπει επίσης να διευκρινίζουν όλες τις λεπτομέρειες που αφορούν τις κατανομές και τους δικαιούχους. Διαφορετικά, το IRS μπορεί να απαιτήσει από το trust να διασπείρει όλο το εισόδημα στο λογαριασμό εντός πέντε ετών. Αυτός είναι ένας άλλος τομέας όπου η αναζήτηση επαγγελματικής βοήθειας είναι σκόπιμη.
Αφήστε τους δικαιούχους σας να γνωρίζουν ότι, αν και δεν χρειάστηκε να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από τον Roth IRA, θα πρέπει γενικά.
Παραμέληση να ληφθούν οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs)
Αυτό είναι ένα λάθος που συχνά μπορούν να κάνουν οι δικαιούχοι. Οι δικαιούχοι μη-συζύγου που κληρονομούν ένα Roth IRA πρέπει συνήθως να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές από αυτόν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο πέθανε ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού.
Εάν ο δικαιούχος δεν το κάνει, μπορεί να αναγκαστεί να αποσύρει όλα τα χρήματα εντός πέντε ετών, αντί να κατανείμει τις διανομές σε διάστημα 10 ετών. Μπορεί επίσης να υπάρξουν σημαντικές φορολογικές κυρώσεις για την μη συμμόρφωση με τους κανόνες RMD.
