Τι είναι το σχέδιο 401 (k);
Το σχέδιο 401 (k) είναι ένας λογαριασμός αποζημιώσεων φόρου, με καθορισμένη εισφορά, που προσφέρονται από πολλούς εργοδότες στους υπαλλήλους τους. Ονομάζεται μετά από ένα τμήμα του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος των ΗΠΑ. Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν στους λογαριασμούς τους 401 (k) μέσω της αυτόματης παρακράτησης μισθοδοσίας και οι εργοδότες τους μπορούν να ταιριάξουν μερικές ή όλες τις συνεισφορές αυτές. Τα έσοδα από επενδύσεις σε ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k) δεν φορολογούνται μέχρις ότου ο εργαζόμενος αποσύρει αυτά τα χρήματα, συνήθως μετά τη συνταξιοδότηση. Σε ένα σχέδιο Roth 401 (k), οι αναλήψεις μπορούν να είναι αφορολόγητες.
Βασικές τακτικές
- Το σχέδιο 401 (k) είναι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης με τη χορηγία της εταιρείας, τον οποίο μπορούν να συνεισφέρουν οι εργαζόμενοι. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να πραγματοποιούν τακτοποιημένες εισφορές.Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι 401 (k) s-παραδοσιακών και Roth-που διαφέρουν κυρίως στον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται.Σε μια παραδοσιακή 401 (k), οι εισφορές των εργαζομένων μειώνουν τους φόρους εισοδήματός τους για το έτος γίνονται, αλλά οι αναλήψεις τους φορολογούνται. Με ένα Roth, οι εργαζόμενοι πραγματοποιούν εισφορές με εισοδήματα μετά τη φορολογία, αλλά μπορούν να κάνουν αφορολόγητες αναλήψεις.
Κατανόηση των σχεδίων 401 (ια)
Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι λογαριασμών 401 (k): οι παραδοσιακοί 401 (k) s και Roth 401 (k) s, που μερικές φορές αναφέρονται ως "καθορισμένος λογαριασμός Roth". Οι δύο είναι παρόμοιες από πολλές απόψεις αλλά φορολογούνται με διαφορετικούς τρόπους. Ένας εργαζόμενος μπορεί να έχει είτε έναν τύπο λογαριασμού είτε και τους δύο τύπους.
Συμβολή σε σχέδιο 401 (k)
Το 401 (k) είναι αυτό που είναι γνωστό ως σχέδιο καθορισμένων εισφορών. Ο εργαζόμενος και ο εργοδότης μπορούν να συνεισφέρουν στο λογαριασμό, μέχρι τα όρια του δολαρίου που ορίζει η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων. Αντίθετα, οι παραδοσιακές συντάξεις (που δεν πρέπει να συγχέονται με τις παραδοσιακές 401 (k) s) αναφέρονται ως προγράμματα καθορισμένων παροχών. ο εργοδότης είναι υπεύθυνος για την παροχή ενός συγκεκριμένου ποσού χρήματος στον εργαζόμενο κατά τη συνταξιοδότησή του.. Τις τελευταίες δεκαετίες, τα σχέδια των 401 (k) έχουν γίνει πιο άφθονες και οι παραδοσιακές συντάξεις όλο και πιο σπάνιες, καθώς οι εργοδότες έχουν μετατοπίσει την ευθύνη και τον κίνδυνο εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση στους υπαλλήλους τους.
Οι υπάλληλοι είναι επίσης υπεύθυνοι για την επιλογή των συγκεκριμένων επενδύσεων στους λογαριασμούς τους 401 (k), από την επιλογή που προσφέρει ο εργοδότης τους. Αυτές οι προσφορές περιλαμβάνουν συνήθως μια συλλογή αμοιβαίων κεφαλαίων μετοχών και ομολόγων καθώς και ταμεία στόχων τα οποία διατηρούν ένα μείγμα μετοχών και ομολόγων κατάλληλων από άποψη κινδύνου όταν το εν λόγω πρόσωπο αναμένει να αποσυρθεί. Μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν εγγυημένες επενδυτικές συμβάσεις (GIC) που εκδίδονται από ασφαλιστικές εταιρείες και μερικές φορές το ίδιο το απόθεμα του εργοδότη.
Μέγιστα συμβολαίων
Το μέγιστο ποσό που ένας εργαζόμενος ή εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο 401 (k) αναπροσαρμόζεται περιοδικά για να υπολογίσει τον πληθωρισμό. Από το 2019, τα βασικά όρια για τις συνεισφορές των εργαζομένων είναι 19.000 δολάρια ετησίως για τους εργαζόμενους κάτω των 50 ετών και 25.000 για τα 50 και άνω (συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς ύψους 6.000 δολαρίων). Εάν ο εργοδότης συνεισφέρει επίσης (ή αν ο εργαζόμενος επιλέξει να καταβάλει πρόσθετες μη εκπεστέες μετά φόρων εισφορές στον παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k)), η συνολική συνεισφορά των εργαζομένων / εργοδοτών σε εργαζόμενους κάτω των 50 ετών είναι ανώτερη από 56.000 δολάρια ή 100 % της αποζημίωσης των εργαζομένων, όποιο είναι χαμηλότερο. Για εκείνους 50 και άνω, το όριο είναι $ 62.000.
Το 2020, όλα αυτά τα στοιχεία ανεβαίνουν. Οι βασικές συνεισφορές αυξήθηκαν στα 19.500 δολάρια και η συνολική προσφορά ανήλθε στα 6.500 δολάρια. Το ανώτατο όριο, συμπεριλαμβανομένων των εργοδοτικών εισφορών, γίνεται $ 57.000 - $ 63.500 για εκείνους 50 ετών και άνω.
Ταιριάζουν εργοδότες
Οι εργοδότες που ταιριάζουν με τις συνεισφορές των εργαζομένων τους χρησιμοποιούν διαφορετικούς τύπους για να υπολογίσουν αυτόν τον αγώνα. Ένα κοινό παράδειγμα μπορεί να είναι 50 σεντς ή $ 1 για κάθε δολάριο που ο εργαζόμενος συνεισφέρει μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό μισθού. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι συχνά συνιστούν ότι οι εργαζόμενοι προσπαθούν να συνεισφέρουν τουλάχιστον αρκετά χρήματα στα 401 (k) σχέδια τους για να πάρουν το πλήρες εργοδότη.
Οργάνωση του λογαριασμού σας
Εάν το επιθυμούν - και αν ο εργοδότης τους προσφέρει και τις δύο επιλογές - οι εργαζόμενοι μπορούν να χωρίσουν τις εισφορές τους, βάζοντας κάποια χρήματα σε ένα παραδοσιακό 401 (k) και κάποιο σε ένα Roth 401 (k). Ωστόσο, η συνολική συνεισφορά τους στους δύο τύπους λογαριασμών δεν μπορεί να υπερβαίνει το όριο ενός λογαριασμού (όπως $ 19.500 το 2020). Οι συνεισφορές των εργοδοτών μπορούν να εισέλθουν σε ένα παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k), όπου θα υπόκεινται σε φόρο κατά την απόσυρση.
Λαμβάνοντας αποσύρσεις από ένα σχέδιο 401 (k)
Οι συμμετέχοντες θα πρέπει να θυμούνται ότι μόλις τα χρήματά τους είναι σε 401 (k), μπορεί να είναι δύσκολο να αποσυρθούν χωρίς ποινή. "Βεβαιωθείτε ότι έχετε εξοικονομήσει ακόμα αρκετά έξω για έκτακτες ανάγκες και έξοδα που μπορεί να έχετε πριν από τη συνταξιοδότησή σας. Μην βάζετε όλες τις αποταμιεύσεις σας στο 401 (k) όπου δεν μπορείτε να έχετε εύκολη πρόσβαση, αν είναι απαραίτητο", λέει ο Dan Stewart, CFA ®, πρόεδρος της Revere Asset Management Inc., στο Ντάλας, Τέξας.
Τα κέρδη σε λογαριασμό 401 (k) φορολογούνται στην περίπτωση των παραδοσιακών 401 (k) s και αφορολόγητα στην περίπτωση των Roths. Όταν ο ιδιοκτήτης μιας παραδοσιακής 401 (k) κάνει αναλήψεις, τα χρήματα αυτά (τα οποία δεν έχουν ποτέ φορολογηθεί) θα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Οι ιδιοκτήτες λογαριασμών Roth (οι οποίοι έχουν ήδη καταβάλει φόρο εισοδήματος στα χρήματα που συνεισέφεραν στο σχέδιο) δεν οφείλουν φόρο στις αποσύρσεις τους, εφόσον ικανοποιούν ορισμένες απαιτήσεις.
Τόσο οι παραδοσιακοί όσο και οι ιδιοκτήτες Roth 401 (k) πρέπει να είναι τουλάχιστον 59 ετών ηλικίας - ή να πληρούν άλλα κριτήρια που ορίζονται από το IRS, όπως τα άτομα με πλήρη και μόνιμη αναπηρία - όταν αρχίζουν να κάνουν αναλήψεις. Σε αντίθετη περίπτωση, θα επιβαρυνθούν με επιπρόσθετο φόρο πρόωρης διανομής κατά 10% επιπλέον κάθε άλλου φόρου που οφείλουν.
Και οι δύο τύποι λογαριασμών υπόκεινται επίσης σε ελάχιστες απαιτούμενες διανομές ή RMD. (Μετά την ηλικία 70½ ετών, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να αποσύρουν τουλάχιστον ένα συγκεκριμένο ποσοστό από τα 401 (k) σχέδια τους, χρησιμοποιώντας πίνακες IRS με βάση το προσδόκιμο ζωής τους την εποχή εκείνη. Εάν εξακολουθούν να εργάζονται και ο λογαριασμός τους είναι με τον τρέχοντα εργοδότη τους, ωστόσο, ενδέχεται να μην χρειαστεί να πάρουν το RMD από αυτό το σχέδιο. (Οι Roth IRAs, σε αντίθεση με το Roth 401 (k) s, δεν υπόκεινται σε RMD κατά τη διάρκεια της ζωής του ιδιοκτήτη.)
Παραδοσιακά 401 (k) εναντίον Roth 401 (k)
Όταν τα σχέδια 401 (k) έγιναν διαθέσιμα για πρώτη φορά το 1978, οι εταιρείες και οι υπάλληλοί τους είχαν μία μόνο επιλογή: την παραδοσιακή 401 (k). Στη συνέχεια, το 2006, έφτασε η Roth 401 (k) s. Οι Roths ονομάζονται για τον πρώην γερουσιαστή William Roth του Delaware, τον πρωταρχικό χορηγό της νομοθεσίας του 1997 που κατέστησε εφικτή τη Roth IRA.
Ενώ Roth 401 (k) s ήταν λίγο αργά για να πιάσει, πολλοί εργοδότες τους προσφέρουν τώρα. Επομένως, η πρώτη απόφαση που πρέπει να κάνουν οι εργαζόμενοι είναι: Roth ή παραδοσιακή;
Κατά γενικό κανόνα, οι εργαζόμενοι που αναμένουν να βρίσκονται σε χαμηλότερο περιθωριακό φορολογικό επίπεδο μετά τη συνταξιοδότησή τους ενδέχεται να επιθυμούν να επιλέξουν ένα παραδοσιακό 401 (k) και να επωφεληθούν από το άμεσο φοροαπαλλαγή. Από την άλλη πλευρά, οι εργαζόμενοι που αναμένουν να είναι σε υψηλότερο επίπεδο μπορούν να επιλέξουν τον Roth ώστε να μπορούν να αποφύγουν φόρους αργότερα. Για παράδειγμα, ένας Roth μπορεί να είναι η σωστή επιλογή για έναν νεότερο εργαζόμενο, ο μισθός του οποίου είναι σχετικά χαμηλός τώρα, αλλά πιθανότατα να αυξηθεί σημαντικά με την πάροδο του χρόνου. Επίσης σημαντικό, ειδικά αν ο Roth έχει χρόνια να μεγαλώσει: Κανένας φόρος στις αποσύρσεις δεν σημαίνει ότι όλα τα χρήματα που εισπράττουν οι συνεισφορές για δεκαετίες που βρίσκονται στο λογαριασμό δεν φορολογούνται επίσης.
Δεδομένου ότι κανείς δεν μπορεί να προβλέψει ποιοι φορολογικοί συντελεστές θα είναι δεκαετίες από τώρα, κανένας τύπος 401 (k) είναι ένα σίγουρο πράγμα. Για το λόγο αυτό, πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι προτείνουν ότι οι άνθρωποι αντισταθμίζουν τα στοιχήματά τους, τοποθετώντας μερικά από τα χρήματά τους σε καθένα.
Εισαγωγή στο μοντέλο 401 (K)
Ειδικές εκτιμήσεις: Αλλαγή θέσεων εργασίας
Όταν ένας εργαζόμενος εγκαταλείπει μια εταιρεία όπου έχει ένα σχέδιο 401 (k), έχουν γενικά τέσσερις επιλογές:
1. Τραβήξτε τα χρήματα
Αυτό είναι συνήθως μια κακή ιδέα εκτός αν ο εργαζόμενος απολύτως χρειάζεται τα μετρητά για έναν επείγοντα σκοπό, όπως ένα ιατρικό νομοσχέδιο. Τα χρήματα όχι μόνο φορολογούνται κατά το έτος που αποσύρονται, αλλά ο εργαζόμενος μπορεί επίσης να χτυπηθεί με τον πρόσθετο φόρο πρόωρης διανομής 10% εκτός αν είναι άνω των 59½ ετών, πλήρως και μόνιμα αναπήρων ή πληροί τα άλλα κριτήρια IRS για εξαίρεση τον κανόνα.
Στην περίπτωση των Roth IRAs, οι εισφορές των εργαζομένων μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρους και χωρίς ποινή ανά πάσα στιγμή, αλλά τα κέρδη θα φορολογηθούν αν ο εργαζόμενος είναι κάτω των 59½ ετών και έχει το λογαριασμό του για λιγότερο από πέντε χρόνια. ο εργαζόμενος είναι σε θέση να αποσύρει τα χρήματα χωρίς φόρους, θα μειώσει τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση, τις οποίες μπορεί να μετανιώσουν αργότερα στη ζωή τους.
2. Τυλίξτε το σε ένα IRA
Με τη μετακίνηση των χρημάτων σε έναν ΙΡΑ, για παράδειγμα, μια χρηματιστηριακή εταιρεία ή εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων, ο εργαζόμενος μπορεί να αποφύγει τους άμεσους φόρους και να διατηρήσει το φορολογικό πλεονέκτημα του λογαριασμού του. Επιπλέον, ο εργαζόμενος είναι πιθανό να έχει ένα ευρύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών σε έναν IRA παρά με το σχέδιο του εργοδότη του.
Το IRS έχει σχετικά αυστηρούς κανόνες σχετικά με την ανατροπή και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να επιτευχθεί, και το τρέξιμο από αυτούς μπορεί να είναι δαπανηρό. Συνήθως, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που είναι γραμμένο για να λάβει τα χρήματα θα χαρεί να βοηθήσει με τη διαδικασία και να αποφύγει τυχόν λάθη.
Τα χρήματα σε ένα 401 (k) ή ένα IRA συνήθως προστατεύονται από τους πιστωτές.
3. Αφήστε το με τον παλιό εργοδότη
Σε πολλές περιπτώσεις, οι εργοδότες θα επιτρέψουν σε έναν αναχωρούντα υπάλληλο να κρατήσει απεριόριστα έναν λογαριασμό 401 (k) στο παλιό σχέδιο, αν και ο εργαζόμενος δεν μπορεί να συνεισφέρει περαιτέρω σε αυτό. Αυτό ισχύει γενικά για λογαριασμούς αξίας τουλάχιστον $ 5.000. στην περίπτωση των μικρότερων λογαριασμών, ο εργοδότης δεν μπορεί να δώσει στον εργαζόμενο άλλη επιλογή παρά να μεταφέρει τα χρήματα αλλού.
Εάν αφήσετε χρήματα 401 (k) όπου είναι, μπορεί να έχει νόημα εάν το σχέδιο του παλιού εργοδότη είναι καλά διαχειριζόμενο και ο εργαζόμενος είναι ικανοποιημένος με τις επενδυτικές επιλογές που προσφέρει. Ο κίνδυνος είναι ότι οι εργαζόμενοι που αλλάζουν θέση εργασίας κατά τη διάρκεια της σταδιοδρομίας τους μπορούν να αφήσουν ένα ίχνος παλαιών σχεδίων 401 (k) και να ξεχάσουν ένα ή περισσότερα από αυτά. Οι κληρονόμοι τους ενδέχεται επίσης να μην γνωρίζουν την ύπαρξη των λογαριασμών.
4. Μετακινήστε το στο νέο εργοδότη
Ορισμένες εταιρείες επιτρέπουν στους νέους υπαλλήλους να μεταφέρουν ένα παλιό 401 (k) στο δικό τους σχέδιο. Όπως συμβαίνει και με την ανατροπή του IRA, αυτό μπορεί να διατηρήσει την καταβολή του λογαριασμού και να αποφύγει τους άμεσους φόρους. Θα μπορούσε να είναι μια σοφή κίνηση εάν ο εργαζόμενος δεν είναι άνετος στη λήψη των επενδυτικών αποφάσεων που εμπλέκονται στη διαχείριση ενός IRA ανατροπής και προτιμούν να αφήσει μέρος αυτού του έργου στο διαχειριστή του νέου σχεδίου.
Επιπλέον, αν ο εργαζόμενος πλησιάσει την ηλικία των 70½ ετών, σημειώστε ότι τα χρήματα που είναι σε 401 (k) στο σημερινό εργοδότη δεν υπόκεινται σε ΔΑΠ. Η μετακίνηση των χρημάτων θα προστατεύσει περισσότερα περιουσιακά στοιχεία λόγω συνταξιοδότησης κάτω από αυτή την ομπρέλα.
