Πίνακας περιεχομένων
- Αναλήψεις IRA κατά τη συνταξιοδότηση
- Ποιες είναι οι αποσύρσεις του IRA χωρίς ποινή
- 1. Μη εξοφλημένα ιατρικά έξοδα
- 2. Ασφάλιστρα ασφάλισης ασθενείας ενώ είναι άνεργοι
- 3. Μια μόνιμη αναπηρία
- 4. Έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
- 5. Κληρονομήστε έναν IRA
- 6. Αγορά, κατασκευή ή ανακατασκευή ενός σπιτιού
- 7. Ουσιαστικά ισοδύναμες περιοδικές πληρωμές
- 8. Για να εκπληρώσετε ένα IRS Levy
- 9. Ονομάζεται Active Duty
- Τελευταία λέξη
Οι συνεισφορές που κάνετε στον ατομικό σας λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) προορίζονται να συμπληρώσουν το εισόδημά σας κατά τη διάρκεια των ετών συνταξιοδότησής σας. Ωστόσο, όσο θα θέλατε να αφήσετε τους IRA σας να παραμείνουν άθικτοι μέχρι τη συνταξιοδότησή τους, απρόβλεπτες δαπάνες μπορεί να σας αναγκάσουν να αποσύρετε μερικά από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία νωρίς. Οι παραδοσιακές και Roth διανομές IRA μπορούν να προκαλέσουν ποινή 10% εάν τις πάρετε πολύ σύντομα, αλλά υπάρχουν εξαιρέσεις για την έγκαιρη απόσυρση που σας επιτρέπουν να παραλείψετε το πρόστιμο.
Αναλήψεις IRA κατά τη συνταξιοδότηση
Παραδοσιακό IRA
Αν ψάχνετε για ένα φόρο-πλεονεκτική τρόπος για να σώσει για τη συνταξιοδότηση, μια παραδοσιακή IRA μπορεί να χωρέσει το λογαριασμό. Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ παρέχουν ένα προκαταρκτικό φορολογικό διάλειμμα. Μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας κατά το έτος που τις κάνετε, αρκεί να τηρείτε τις οδηγίες εισοδήματος. Ωστόσο, θα πληρώσετε φόρους εισοδήματος για τις αποσύρσεις με το τότε ισχύον φορολογικό συντελεστή κατά τη συνταξιοδότησή σας.
Roth IRA
Με ένα Roth IRA, οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι δεν θα λάβετε καμία φορολογική εξοικονόμηση όταν προσθέτετε χρήματα στο λογαριασμό σας. Ωστόσο, οι αναλήψεις μετά την ηλικία των 59½ ετών είναι 100% αφορολόγητες και απαλλαγμένες από ποινές, υπό την προϋπόθεση ότι έχουν περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από τότε που συνεισφέρατε για ένα Roth. Ως πρόσθετο μπόνους: Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας όποτε θέλετε, χωρίς φόρο ή ποινή.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές Roth IRA ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, χωρίς να πληρώνετε φόρους ή ποινές. Εάν αποσύρετε τα κέρδη Roth IRA πριν από την ηλικία 59½ ετών, ισχύει συνήθως ποινή 10%. Αποχωρήσεις πριν από την ηλικία 59½ ετών από ένα παραδοσιακό IRA προκαλούν ποινή 10% εάν εσείς αποσύρετε τις εισφορές ή τα κέρδη σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις που εγκρίθηκαν από το IRS, μπορείτε να κάνετε έγκαιρες αποσύρσεις από έναν ΙΡΑ χωρίς ποινή.
Ποιες είναι οι αποσύρσεις του IRA χωρίς ποινή
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) επιβάλλει ποινή 10% στις πρώτες αποσύρσεις του IRA για να σας ενθαρρύνει να διατηρήσετε ανέπαφη την αποταμίευσή σας. Εντούτοις, μπορεί να αποφύγετε την ποινή σε ορισμένες περιπτώσεις. Εδώ είναι εννέα περιπτώσεις όπου μπορείτε να πάρετε μια πρόωρη αποχώρηση από μια παραδοσιακή ή Roth IRA χωρίς να τιμωρηθούν.
1. Μη εξοφλημένα ιατρικά έξοδα
Για να είστε κατάλληλος, πρέπει να πληρώσετε τα ιατρικά έξοδα κατά τη διάρκεια του ίδιου ημερολογιακού έτους που κάνετε την απόσυρση. Επίσης, τα μη επιστρεφόμενα ιατρικά σας έξοδα πρέπει να υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI).
Για παράδειγμα, εάν το AGI σας είναι $ 100.000 και τα μη επιστρεφόμενα ιατρικά σας έξοδα είναι $ 15.000, το μέγιστο που μπορείτε να διανείμετε χωρίς ποινές είναι 5.000 $ - η διαφορά μεταξύ $ 15.000 και 10% της AGI σας ($ 10.000).
2. Ασφάλιστρα ασφάλισης ασθενείας ενώ είναι άνεργοι
Αν είστε άνεργοι, μπορείτε να πάρετε δωρεάν καταβολές από την IRA σας για να πληρώσετε ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Προκειμένου η διανομή να είναι κατάλληλη για τη δωρεάν μεταχείριση, πρέπει να πληρούνται οι παρακάτω προϋποθέσεις:
- Χάσατε τη δουλειά σας Αποζημίωση ανεργίας για 12 συνεχείς εβδομάδεςΜελέσατε τις διανομές κατά τη διάρκεια είτε του έτους που λάβατε την αποζημίωση ανεργίας είτε το επόμενο έτοςΕίχετε τις κατανομές το αργότερο 60 ημέρες μετά την επιστροφή στην εργασία
3. Μια μόνιμη αναπηρία
4. Έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
Ένα πτυχίο κολέγιο είναι ακριβό αυτές τις μέρες. Εάν πληρώνετε το λογαριασμό για έξοδα εκπαίδευσης, ο IRA σας μπορεί να είναι πολύτιμη πηγή χρηματοδότησης. Είναι πιθανό να αποφύγετε την ποινή του 10% όταν χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA για να πληρώσετε για τα έξοδα ειδικής εκπαίδευσης για εσάς, τον σύζυγό σας ή το παιδί σας.
Τα αναγνωρισμένα εκπαιδευτικά έξοδα περιλαμβάνουν δίδακτρα, αμοιβές, βιβλία, προμήθειες και εξοπλισμό που απαιτείται για την εγγραφή. Η αίθουσα και ο πίνακας καλύπτονται επίσης για φοιτητές που είναι εγγεγραμμένοι τουλάχιστον κατά το ημίχρονο. Επιπλέον, το IRS έχει συγκεκριμένους κανόνες σχετικά με το ποσό που μπορείτε να δαπανήσετε.
Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί έναν αξιόπιστο φοροτεχνικό για να προσδιορίσετε αν τα έξοδά σας πληρούν τις προϋποθέσεις. Επίσης, συμβουλευτείτε το σχολείο για να βεβαιωθείτε ότι πληροί τις προϋποθέσεις για να συμμετάσχετε στο πρόγραμμα.
5. Κληρονομήστε έναν IRA
Εάν είστε ο δικαιούχος ενός IRA, οι αναλήψεις σας δεν υπόκεινται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
Η εξαίρεση δεν ισχύει αν είστε ο σύζυγος του αρχικού κατόχου λογαριασμού, είστε ο μοναδικός δικαιούχος και επιλέγετε μια μεταφορά συζύγου (όπου μεταφέρετε τα χρήματα στον δικό σας μη κληρονομούμενο ΙΡΑ). Σε αυτή την περίπτωση, ο ΙΡΑ αντιμετωπίζεται σαν να ήταν δικός σας. Αυτό σημαίνει ότι εξακολουθούν να ισχύουν οι ποινές 10% πρόωρης απόσυρσης.
Ο πάροχος του IRA θα πρέπει να αναφέρει το ποσό που αποσύρετε ως κατανομή θανάτου, συμπεριλαμβάνοντας τον κωδικό "4" στο τετραγωνίδιο επτά της φόρμας IRS 1099-R, το έντυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά της διανομής. Συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα / διαχειριστή της IRA σχετικά με την τεκμηρίωση που θα χρειαστεί να επεξεργαστείτε τη συναλλαγή σας.
6. Αγορά, κατασκευή ή ανακατασκευή ενός σπιτιού
Μπορείτε να αποσύρετε έως και 10.000 δολάρια (αυτό είναι ένα όριο διάρκειας ζωής) από τον IRA χωρίς ποινή για να αγοράσετε, να οικοδομήσετε ή να ξαναχτίσουμε ένα σπίτι. Για να μπορέσετε να πληρώσετε, πρέπει να είστε "homebuyer" για πρώτη φορά, πράγμα που σημαίνει ότι δεν έχετε στην κατοχή σας ένα σπίτι τα δύο προηγούμενα χρόνια. Ωστόσο, θα μπορούσατε να είστε ιδιοκτήτης σπιτιού στο παρελθόν και εξακολουθείτε να είστε σήμερα πρώτος ιδιοκτήτης σπιτιού.
Εάν είστε παντρεμένοι, ο σύζυγός σας μπορεί να κλωτσήσει επιπλέον 10.000 δολάρια από τον IRA του. Επίσης, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για να βοηθήσετε ένα παιδί, ένα εγγόνι, έναν γονέα ή άλλα μέλη της οικογένειας, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν τον ορισμό του πρώτου οικοτροφείου.
7. Ουσιαστικά ισοδύναμες περιοδικές πληρωμές
Βασικά, αποσύρετε το ίδιο ποσό - το οποίο καθορίζεται σύμφωνα με μία από τις τρεις εγκεκριμένες μεθόδους IRS - κάθε χρόνο για πέντε χρόνια ή έως ότου γυρίσετε 59 ½, όποια από τις δύο έρχεται αργότερα. Αυτό αναφέρεται ως η λήψη ουσιαστικά ισοδύναμων περιοδικών πληρωμών (SEPP) από τον IRA σας.
8. Για να εκπληρώσετε ένα IRS Levy
9. Ονομάζεται Active Duty
Οι κατανομές των εγκεκριμένων διαθεσίμων δεν υπόκεινται στην ποινή του 10%. Γενικά, αυτές οι κατανομές γίνονται σε έναν στρατιωτικό εφεδρικό ή μέλος της Εθνικής Φρουράς ο οποίος καλείται σε ενεργό καθήκον για τουλάχιστον 180 ημέρες μετά την 11η Σεπτεμβρίου 2001.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, ενδέχεται να μπορείτε να επιστρέψετε τις κατανομές, ακόμη και αν οι εισφορές αποπληρωμής υπερβαίνουν τα ετήσια όρια εισφορών. Ωστόσο, πρέπει να το πράξετε εντός δύο ετών από το τέλος του ενεργού καθήκοντος.
Τελευταία λέξη
Παρόλο που οι προαναφερθείσες περιπτώσεις εξαιρούνται από την ποινή της πρώιμης διανομής, εξακολουθούν να υπόκεινται σε ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο. Ένας αξιόπιστος φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να καθορίσει ποιους φόρους μπορεί να σας χρωστάει και να σας βοηθήσει να συμπληρώσετε τις κατάλληλες φόρμες.
Τέλος, για να ζητήσετε την εξαίρεση ποινής διανομής πρώιμης διανομής, ενδέχεται να σας ζητηθεί να υποβάλετε έντυπο IRS 5329 μαζί με την επιστροφή φόρου εισοδήματός σας, εκτός εάν ο θεματοφύλακας του IRA αναφέρει το ποσό ως απαλλασσόμενο από το έντυπο IRS 1099-R.
