Τι είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα χρηματοδοτούμενο από την αρχή;
Ένα προκαταβολικά χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα χρηματοδοτείται ταυτόχρονα με τα οφέλη που αποκομίζουν οι εργαζόμενοι. Αυτά τα κεφάλαια παραμένουν στην άκρη και καταλογίζονται πολύ πριν συνταξιοδοτηθούν οι εργαζόμενοι. Τα προκαταβολικά χρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι γενικά προγράμματα καθορισμένων εισφορών και χρηματοδοτούνται πλήρως.
Υπάρχουν διάφοροι τρόποι χρηματοδότησης αυτών των σχεδίων. Σε ένα σενάριο, μόνο ο εργοδότης φέρει το βάρος της χρηματοδότησης του σχεδίου. Σε ένα άλλο, το σχέδιο μπορεί να χρηματοδοτηθεί τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον εργαζόμενο, παρόμοιο με το δικαίωμα συνταξιοδότησης 401 (k) ή 403 (b).
Πώς λειτουργεί Έργο που χρηματοδοτείται από την Προκαταβολή
Ένα προκαταβολικά χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα διαθέτει επαρκή ρευστά περιουσιακά στοιχεία για την κάλυψη όλων των υποχρεώσεών του, συμπεριλαμβανομένων όλων των μελλοντικών πληρωμών προς τους δικαιούχους. Αυτό το είδος συνταξιοδοτικού σχεδίου όχι μόνο ωφελεί τους εργαζόμενους που αναμένουν να λάβουν πλήρη κατανομή των συνταξιοδοτικών τους παροχών αλλά και βοηθά τις εταιρείες να εξαλείψουν μεγάλο μέρος του κόστους και των κινδύνων που συνοδεύουν περισσότερα παραδοσιακά συνταξιοδοτικά προγράμματα.
Βασικές τακτικές
- Τα αχρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα συχνά δημιουργούνται από κυβερνήσεις ή επιχειρήσεις για να προσφέρουν μια καταβολή μισθούς ως προς την κατάσταση των εργαζομένων. Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από προκαταβολές δεν έχουν τόσο μεγάλο οικονομικό κίνδυνο όσο τα μη χρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα. Τα χρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι παρόμοια με τα παραδοσιακά 403 (β) ή 401 (k) και θεωρούνται προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
Αυτός ο τύπος συνταξιοδοτικού σχεδίου ορίζει ακριβώς ποια θα είναι τα οφέλη κατά τη συνταξιοδότηση και ότι οι εργοδότες θα καταβάλουν καθορισμένες εισφορές στην πορεία. Αυτό σημαίνει ότι οι εταιρείες μπορούν να προσθέσουν αποτελεσματικά στο σχέδιο καθώς πηγαίνουν, πράγμα που σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι που αναχωρούν από την εταιρεία πριν να πληρώσουν το προκαθορισμένο χρονικό διάστημα για να συνταξιοδοτηθούν μπορούν ακόμα να αποκομίσουν κάποια από τα οφέλη του συνταξιοδοτικού σχεδίου.
Όταν οι εταιρείες χρηματοδοτούν εκ των προτέρων τα συνταξιοδοτικά τους προγράμματα, σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι μπορούν να υπολογίζουν σε επαρκή περιουσιακά στοιχεία που είναι διαθέσιμα για να καλύψουν τις δεδουλευμένες παροχές τους.
Ένα προκαταβολικά χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα επιτρέπει στους εργοδότες να αποκομίσουν οφέλη από τις συντάξεις τους χωρίς να ανησυχούν ότι τα συνταξιοδοτικά προγράμματα δεν θα είναι διαθέσιμα κατά τη συνταξιοδότηση.
Σχέδιο συνταξιοδοτικής συνταξιοδότησης έναντι αχρησιμοποίητου συνταξιοδοτικού σχεδίου
Όταν οι εργοδότες προσφέρουν ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, μπορούν να προγραμματίσουν τις αναμενόμενες οικονομικές ανάγκες του συνταξιοδοτικού σχεδίου, να παρακρατήσουν ένα συγκεκριμένο ποσό σε τακτική βάση και να επενδύσουν τα χρήματα για να αυξήσουν ιδανικά το ταμείο.
Αντίστροφα, ορισμένοι εργοδότες επιλέγουν να χρηματοδοτήσουν το συνταξιοδοτικό σχέδιο από τα τρέχοντα κέρδη. Αντίθετα, το μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι πρόγραμμα συνταξιοδότησης που διαχειρίζεται ο εργοδότης και χρησιμοποιεί τα τρέχοντα εισοδήματα του εργοδότη για τη χρηματοδότηση των συνταξιοδοτικών πληρωμών, όπως καθίστανται αναγκαίες. Αυτός ο τύπος σχεδίου χρησιμοποιεί αναλογιστικές υποθέσεις για να καθορίσει τις περιοδικές εισφορές που κάνει στο σχέδιο.
Ένα μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα συνεπάγεται πολύ μεγαλύτερο οικονομικό κίνδυνο, καθώς και λειτουργικό κίνδυνο, για τον συνταξιούχο και τον εργοδότη, από ότι το χρηματοδοτούμενο εκ των προτέρων συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Και οι δύο μπορεί να υπόκεινται σε επενδυτικούς κινδύνους σε περίπτωση που η εταιρεία περνά μια δύσκολη οικονομική περίοδο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, είτε λόγω επιχειρησιακών ζητημάτων από την πλευρά της εταιρείας είτε λόγω της ευρύτερης δυναμικής της αγοράς, ο συνταξιούχος μπορεί να μην έχει τη δυνατότητα να διατηρεί το κατάλληλο ποσοστό εισφορών για να διασφαλίσει ότι τηρούνται οι συνταξιοδοτικές υποχρεώσεις.
