Τι είναι μια ετήσια προσθήκη;
Η ετήσια προσθήκη είναι το συνολικό ποσό δολαρίων που συνεισφέρεται σε ένα δεδομένο έτος στο λογαριασμό συνταξιοδότησης ενός συμμετέχοντα βάσει ενός προγράμματος καθορισμένων εισφορών (σχέδιο DC). Η ετήσια προσθήκη υπόκειται σε ανώτατο όριο. Αυτό το ετήσιο όριο προσθήκης είναι το μικρότερο από το 100% της αποζημίωσης του συμμετέχοντα για το έτος ή το όριο του δολαρίου που ισχύει για το έτος. Το όριο αυτό είναι $ 57.000 το 2020.
Βασικές τακτικές
- Υπάρχει ένα όριο στο ποσό που ένα άτομο μπορεί να συνεισφέρει στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών. Το πιο συνηθισμένο σχέδιο καθορισμένων εισφορών είναι το 401 (k). Το ετήσιο όριο για τις συνολικές συνεισφορές το 2020 είναι $ 57.000.
Κατανόηση των ετήσιων προσθηκών
Οι ετήσιες προσθήκες ισχύουν για προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Αυτοί οι τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων συνήθως φορολογούνται, ωστόσο οι αναλήψεις είναι φορολογητέες. Οι ετήσιες προσθήκες ισχύουν για το σύνολο των:
- Προαιρετικές αναβολές (αλλά όχι προκαταβολικές συνεισφορές) Εσφαλμένες εργοδοτικές εισφορέςΕργοδότης μη επιλεκτικές εισφορέςΤίτλοι καταθέσεων
Το πλεονεκτικό καθεστώς φόρου των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών επιτρέπει γενικά την αύξηση των υπολοίπων με την πάροδο του χρόνου σε σύγκριση με τους φορολογητέους λογαριασμούς. Τα παραδείγματα του σχεδίου DC περιλαμβάνουν τα 401 (k) και 403 (b), στα οποία οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσό ή ένα ποσοστό των μισθών τους. Προκειμένου να βοηθηθεί η διατήρηση και η προσέλκυση κορυφαίων ταλέντων, μια εταιρεία χορηγών γενικά θα ταιριάζει με ένα μέρος των συνεισφορών των εργαζομένων σε ένα σχέδιο DC. Τα σχέδια DC περιορίζουν πότε και πώς κάθε εργαζόμενος μπορεί να αποσύρει κεφάλαια χωρίς ποινές.
Άλλα χαρακτηριστικά πολλών προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών είναι η αυτόματη εγγραφή συμμετεχόντων, οι αυτόματες αυξήσεις των συνεισφορών, οι αναλήψεις δαπανών, οι προβλέψεις δανείων και οι συνεισφορές κάλυψης για υπαλλήλους ηλικίας 50 ετών και άνω.
Ετήσιες προσθήκες και περιόδους ωρίμανσης
Όταν αρχίζει με έναν νέο εργοδότη, ένας εργαζόμενος πρέπει συχνά να περιμένει μια περίοδο των ετών για να αρχίσει να λαμβάνει ετήσιες προσθήκες στο σχέδιο συνταξιοδότησης. Παρόλο που συχνά μπορεί να αρχίσει να συνεισφέρει νωρίτερα, το όφελος αυτό συχνά καθυστερεί για να εξασφαλίσει ότι ο εργαζόμενος θα παραμείνει στη θέση του αρκετά και θα αρχίσει να προσθέτει αξία και ότι αξίζει τον εργοδότη να επενδύσει σε αυτήν. Οι περίοδοι κατοχύρωσης ή το χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης καθορίζονται συνήθως στη φάση διαπραγμάτευσης εργασίας.
Αυτό είναι συνηθισμένο σε πολλά περιβάλλοντα εκκίνησης, όπου η κατοχύρωση με μπόνους απόθεμα μπορεί να βοηθήσει να γλυκάνετε το δοχείο για έναν αξιόλογο υπάλληλο να παραμείνει στην εταιρεία. Για παράδειγμα, το απόθεμα ενός υπαλλήλου θα μπορούσε να καταστεί 25% το πρώτο έτος, το 25% το δεύτερο έτος, το 25% το τρίτο έτος και η πλήρης κατοχύρωση μετά από τέσσερα χρόνια. Εάν ο εργαζόμενος εγκαταλείψει μετά από μόλις δύο χρόνια, θα μπορούσε να χάσει το 50% των δυνατοτήτων κατοχύρωσης.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, η κατοχύρωση είναι άμεση, όπως με τις ίδιες τις εισφορές των υπαλλήλων για την αφαίρεση των αποδοχών τους στα συνταξιοδοτικά τους σχέδια, καθώς και τις εισφορές εργοδότη και απλές εργοδοτικές εισφορές.
