Πίνακας περιεχομένων
- Κατώτατα όρια εισοδήματος
- Υπολογισμός του επιπέδου εισοδήματός σας
- Μειώστε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας
- Ορισμός λογαριασμών συνταξιοδότησης
- Η κατώτατη γραμμή
Στις παλιές καλές εποχές, η κοινωνική ασφάλιση ήταν αφορολόγητη. Αλλά οι καιροί έχουν αλλάξει και τώρα πολλοί φορολογούμενοι μπορούν να αναμένουν ότι τουλάχιστον ένα μέρος του εισοδήματός τους από την κοινωνική ασφάλιση θα φτάσει στο φορολογικό εισόδημα της δεκαετίας του 1040.
Οι άνθρωποι που μετατρέπουν τους παραδοσιακούς IRA τους σε Roth IRAs συχνά πέφτουν σε αυτή την κρυφή παγίδα. Εάν υπερβούν το όριο χρηματοδότησης, το πρόσθετο εισόδημα τους ωθεί πέρα από το όριο εισοδήματος και στη συνέχεια παραμένουν κολλημένοι σε φόρο επί χιλιάδων δολαρίων εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης που θεωρούσαν ότι ήταν αφορολόγητοι.
Παρακάτω, θα διερευνήσουμε τον λόγο και τον τρόπο με τον οποίο τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης καθίστανται φορολογητέα και παρέχουν μερικές συμβουλές που θα σας βοηθήσουν να ξεφύγετε από την παγίδα.
Βασικές τακτικές
- Τα επιδόματα εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης μπορούν να φορολογηθούν μέχρι 85%, ανάλογα με το συνολικό ετήσιο εισόδημα. Επίσης, 13 κράτη φορολογούν μεμονωμένα το εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης. Ο απλούστερος τρόπος για να διατηρήσετε τα οφέλη σας από την Κοινωνική Ασφάλιση χωρίς φόρο εισοδήματος είναι να διατηρήσετε τόσο χαμηλά το συνολικό εισόδημά σας τόσο χαμηλά ώστε να πέσει κάτω από τα κατώτατα όρια για να πληρώσει φόρο. Η μείωση της φορολογίας μπορεί επίσης να συμβεί μέσω της βελτιστοποίησης της συνταξιοδότησης τους λογαριασμούς που τοποθετείτε τις αποταμιεύσεις σας και τη σειρά με την οποία πατάτε αυτά τα στοιχεία ενεργητικού για εισόδημα.
Κατώτατα όρια εισοδήματος
Υπάρχουν δύο ξεχωριστά όρια εισοδήματος για τους αρχειοθέτες που θα καθορίσουν εάν πρέπει να πληρώσουν φόρο για τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους. Ακολουθεί ανάλυση των κατηγοριών:
| Φορολογητέο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης | ||
|---|---|---|
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | Εισόδημα | Ποσοστό κοινωνικής ασφάλισης που είναι φορολογητέο |
| Ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού, προκριματικός χήρος και έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά (όπου οι σύζυγοι έζησαν ολόκληρο το έτος) | Κάτω από 25.000 δολάρια | Όλα τα έσοδα από την Κοινωνική Ασφάλιση είναι αφορολόγητα. |
| Ιδιο | $ 25.000 έως $ 34.000 | Μέχρι το 50% του εισοδήματος από την Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να φορολογείται. |
| Ιδιο | Περισσότερα από $ 34.000 | Μέχρι το 85% του εισοδήματος από την Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να φορολογείται. |
| Έγγαμος αρχειοθέτησης από κοινού | Κάτω από 32.000 δολάρια | Όλα τα έσοδα από την Κοινωνική Ασφάλιση είναι αφορολόγητα. |
| Ιδιο | $ 32.000 έως $ 44.000 | Μέχρι το 50% του εισοδήματος από την Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να φορολογείται. |
| Ιδιο | Περισσότεροι από 44.000 δολάρια | Μέχρι το 85% του εισοδήματος από την Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να φορολογείται. |
Υπολογισμός του επιπέδου εισοδήματός σας
Οι αρχειοθέτες σε οποιαδήποτε από τις δύο πρώτες κατηγορίες πρέπει να υπολογίσουν το προσωρινό εισόδημά τους - επίσης γνωστό ως τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) - προσθέτοντας φόρους που δεν υπόκεινται σε φόρο (όπως από δημοτικά ομόλογα), το 50% του εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης του έτους καθώς και οποιεσδήποτε διάφορες αδασμολόγητες παροχές και εξαιρέσεις στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους και στη συνέχεια αφαιρώντας τις προσαρμογές στο εισόδημα (εκτός των εκπτώσεων που σχετίζονται με την εκπαίδευση και τις οικιακές δραστηριότητες).
Παράδειγμα 1
Ο Jim Lorman είναι μονός. Έλαβε $ 19.500 για το έτος και έλαβε 2.000 δολάρια από έσοδα από τόκους και 1.500 δολάρια από τα τυχερά παιχνίδια. Λαμβάνει επίσης 10.000 δολάρια σε εισόδημα Κοινωνικής Ασφάλισης. ($ 19.500 + $ 2.000 + $ 1.500 + $ 5.000 = $ 28.000)
- Το προσωρινό εισόδημα του Jim θα ανέλθει στα 28.000 δολάρια. Μπορεί λοιπόν να πληρώσει φόρους έως και το 50% της κοινωνικής ασφάλειάς του.
Παράδειγμα 2
Ο Henry και ο Sharon Hill έχουν από κοινού κέρδη $ 48.000, συν 4.000 τόκους και 3.000 δολάρια μερίσματα. Τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισής τους ανέρχονται σε 20.000 δολάρια:
- $ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000
Το MAGI των Hills είναι έτσι $ 65.000. Μπορεί να χρειαστεί να καταβάλουν φόρο μέχρι και το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη δημοσίευση IRS 915 για να υπολογίσετε το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης που θα έχετε. Οι αναγνωρισμένοι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα που συνέβαλαν επίσης σε εκπεστέο IRA πρέπει να χρησιμοποιήσουν τα φύλλα εργασίας που βρίσκονται στο Έντυπο Δημοσίευσης IRS 590 αντί. Για εκείνους που υποβάλλουν χωριστά και ζούσαν οποτεδήποτε μαζί με το σύζυγό τους κατά τη διάρκεια του έτους, η δημοσίευση του IRS 915 αναφέρει ότι μέχρι και το 85% της Κοινωνικής Ασφάλισής σας μπορεί να φορολογείται ανεξάρτητα από το ποσό.
Πώς να μειώσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας
Υπάρχουν πολλά διορθωτικά μέτρα για όσους φορολογούνται με τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους. Ίσως η πιο προφανής λύση είναι να μειωθούν ή να εξαλειφθούν οι τόκοι και τα μερίσματα που χρησιμοποιούνται στον τύπο του προσωρινού εισοδήματος. Και στα δύο προαναφερθέντα παραδείγματα, οι φορολογούμενοι θα είχαν μειώσει τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης αν δεν είχαν δηλωμένα έσοδα από επενδύσεις πέραν των άλλων εσόδων τους.
Ως εκ τούτου, η λύση θα μπορούσε να είναι η μετατροπή του ανακοινωθέντος εισοδήματος από επενδύσεις σε εισοδήματα με αναβαλλόμενη φορολογία, όπως από μια προσόδου, η οποία δεν θα εμφανιστεί στο 1040 μέχρι να αποσυρθεί. Εάν έχετε 200.000 δολάρια σε πιστοποιητικά καταθέσεων (CD) που κερδίζουν 3%, το οποίο μεταφράζεται σε 6.000 δολάρια ετησίως που θα θεωρηθούν ως προσωρινό εισόδημα. Αλλά τα ίδια 200.000 δολάρια που αυξάνονται μέσα σε μια πρόσοδο, με το ενδιαφέρον επανεπενδυμένο πίσω στην πρόσοδο, θα αποδώσει αποτελεσματικά ένα ανακοινωθέν ενδιαφέρον ύψους $ 0 κατά τον υπολογισμό του προσωρινού εισοδήματος.
Γενικά, οι προσόδους καθίστανται φορολογητέο εισόδημα όταν λαμβάνονται ως διανομές ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού. Ουσιαστικά, οποιοσδήποτε επενδυτής που δεν ξοδεύει όλους τους τόκους που καταβάλλονται από CD ή άλλο φορολογητέο μέσο μπορεί έτσι να επωφεληθεί από τη μετακίνηση τουλάχιστον ενός μέρους των περιουσιακών του στοιχείων σε μια επένδυση ή λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο.
Ορισμός λογαριασμών συνταξιοδότησης
Μια άλλη πιθανή θεραπεία θα μπορούσε να είναι η απλή δουλειά λίγο λιγότερο, ειδικά αν βρίσκεστε στο ή κοντά στο όριο της φορολόγησης των παροχών σας. Στο πρώτο παράδειγμα που αναφέρθηκε παραπάνω, εάν ο Jim είχε να μεταφέρει τις φορολογητέες επενδύσεις του σε προσόδου και να κερδίσει 1.000 δολάρια λιγότερο, δεν θα είχε ουσιαστικά καμία φορολογητέα οφέλη. Η μετατόπιση των επενδύσεων από φορολογικούς λογαριασμούς σε παραδοσιακό ή Roth IRA θα επιτύχει τον ίδιο στόχο, υπό την προϋπόθεση ότι δεν έχουν ξεπεραστεί τα όρια χρηματοδότησης.
Ένας πρωταρχικός τρόπος είναι να αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα - ή να κάνετε διανομές - στη σύνταξη συνταξιοδότησης - από τους φορολογικούς σας λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως τους IRAs και τους 401 (k) s. Λάβετε υπόψη ότι μπορείτε να κάνετε κατανομές χωρίς ποινή μετά την ηλικία 59½. Αυτό σημαίνει ότι αποφύγετε να χρειαστεί να κάνετε αυτές τις ανακλήσεις πολύ νωρίς, αλλά θα πρέπει να πληρώσετε ακόμα φόρο για το ποσό που αποσύρετε.
Επειδή οι τυχόν αποσύρσεις φορολογούνται, πρέπει βεβαίως να προγραμματιστούν προσεκτικά με τους άλλους φόρους που θα πρέπει να πληρώσετε για το εισόδημα για το έτος. Ο στόχος είναι να πληρώσετε λιγότερα στον φόρο, κάνοντας περισσότερες αποσύρσεις κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου πριν από την Κοινωνική Ασφάλιση από ό, τι θα κάνατε μετά την άρση των παροχών. Αυτό προϋποθέτει την εξέταση του συνολικού φόρου από τις αναλήψεις, τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης και οποιεσδήποτε άλλες πηγές.
Λάβετε επίσης υπόψη σας ότι σε ηλικία 70½ ετών απαιτείται να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς, επομένως πρέπει να σχεδιάσετε τα χρήματα για αυτές τις υποχρεωτικές αναλήψεις.
Η κατώτατη γραμμή
Υπάρχουν πολλοί κανόνες σχετικά με τη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και αυτό το άρθρο προσπαθεί να καλύψει μόνο τους σημαντικούς κανόνες και ζητήματα που σχετίζονται με αυτό το θέμα. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό το θέμα, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα του IRS και κατεβάστε τη δημοσίευση IRS 915 ή συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση. Όνομα παροχέα ΠεριγραφήΣχετικά Άρθρα
Κοινωνική ασφάλιση
Καταβολή φόρων κοινωνικής ασφάλισης για τα κέρδη μετά την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης
Κοινωνική ασφάλιση
Πώς να αποφύγετε την φορολογική παγίδα κοινωνικής ασφάλισης
Κοινωνική ασφάλιση
Αποφύγετε την καταβολή φόρων επί του εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης
Φόρος εισοδήματος
Οι φορολογικές βάσεις περιλαμβάνουν την κοινωνική ασφάλιση;
Κοινωνική ασφάλιση
Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης του Spousal φορολογούνται;
401Κ
Μπορεί το 401 (k) να επηρεάσει τα κοινωνικά σας οφέλη;
Συνδέσεις συνεργατώνΣχετικοί όροι
Προσωρινός ορισμός εισοδήματος Το προσωρινό εισόδημα είναι ένα όριο IRS πάνω από το οποίο φορολογείται το εισόδημα από την κοινωνική ασφάλιση. περισσότερα Έντυπο 8606, Έντυπο 8606 "ΜΗΑΕΔΕ", "ΜΗΑΠ", είναι ένα φορολογικό έντυπο που διανέμεται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) και χρησιμοποιείται από αρχειοθέτες που πραγματοποιούν μη συμβεβλημένες εισφορές σε έναν ΙΡΑ. περισσότερα Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA; Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. περισσότερο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) Το IRS χρησιμοποιεί το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) για να καθορίσει εάν δικαιούστε κάποια φορολογικά πλεονεκτήματα. περισσότερο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) είναι ένα μέτρο εισοδήματος που υπολογίζεται από το ακαθάριστο εισόδημά σας και χρησιμοποιείται για να καθορίσει το ποσό του εισοδήματός σας φορολογείται. Περισσότερο Πλέξιμο στο Backdoor Roth IRA Μια κερκόπορτα Roth IRA επιτρέπει στους φορολογούμενους να συνεισφέρουν σε μια Roth IRA, ακόμη και αν το εισόδημά τους είναι υψηλότερο από το εγκεκριμένο από το IRS ποσό για τέτοιες εισφορές. περισσότερο