Πίνακας περιεχομένων
- Τι είναι το σχέδιο 401 (k);
- 401 (ια) Όρια συνεισφοράς
- 401 (ια) Επιλογές Επενδύσεων
- Κανόνες για την ανάληψη χρημάτων
- Κανόνες μετά την συνταξιοδότηση
- Δάνεια από ένα σχέδιο 401 (k)
- Όρια για άτομα με υψηλό εισόδημα
Από την ίδρυσή της το 1978, το σχέδιο 401 (k) έχει αυξηθεί για να γίνει ο πιο δημοφιλής τύπος συνταξιοδοτικού σχεδίου που χρηματοδοτείται από εργοδότες στην Αμερική. Εκατομμύρια εργαζόμενοι εξαρτώνται από τα χρήματα που έχουν επενδύσει σε αυτά τα σχέδια για να τα εξασφαλίσουν στα έτη συνταξιοδότησής τους και πολλοί εργοδότες βλέπουν ένα σχέδιο 401 (k) ως βασικό όφελος της εργασίας. Λίγα άλλα σχέδια μπορούν να ταιριάξουν με τη σχετική ευελιξία του 401 (k).
Τι είναι το σχέδιο 401 (k);
Το σχέδιο 401 (k) είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που επιτρέπει στον εργαζόμενο να εκτρέψει ένα μέρος του μισθού του σε μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Ο εργοδότης μπορεί να φθάσει το όριο της συνεισφοράς του εργαζομένου.
Βασικές τακτικές
- Το A 401 (k) είναι ένα πρόγραμμα "ειδικών" συνταξιοδοτικών παροχών. Αυτό σημαίνει ότι είναι επιλέξιμο για ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές IRS. Μπορείτε να επενδύσετε ένα μέρος του μισθού σας, μέχρι ένα ετήσιο όριο. Ο εργοδότης σας μπορεί ή δεν μπορεί να ταιριάζει με κάποιο μέρος της συνεισφοράς σας. Τα χρήματα θα επενδυθούν για τη συνταξιοδότησή σας, συνήθως στην επιλογή σας για μια ποικιλία αμοιβαίων κεφαλαίων. Συνήθως δεν μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα χωρίς φορολογική κύρωση, re 59½.
Το άρθρο 401 (k) είναι τεχνικά ένα "εξειδικευμένο" συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, το οποίο σημαίνει ότι είναι επιλέξιμο για ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS. Τα πιστοποιημένα σχέδια έχουν δύο εκδόσεις. Μπορούν να είναι είτε καθορισμένες εισφορές είτε καθορισμένες παροχές ή συνταξιοδοτικά προγράμματα. Το σχέδιο 401 (k) είναι ένα σχέδιο καθορισμένης συμβολής.
Αυτό σημαίνει ότι το διαθέσιμο υπόλοιπο του λογαριασμού καθορίζεται από τις συνεισφορές που έγιναν στο σχέδιο και την απόδοση των επενδύσεων. Ο υπάλληλος πρέπει να κάνει εισφορές σε αυτό. Ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει να ταιριάζει με κάποιο μέρος αυτής της συνεισφοράς ή όχι. Μετά τη συνταξιοδότηση, το υπόλοιπο του λογαριασμού είναι εξ ολοκλήρου στα χέρια του εργαζομένου.
Από το 2019, περίπου οι μισοί εργοδότες συνέβαλαν στα σχέδιά τους, με μέσο όρο περίπου 3% του μισθού. Πολλοί ταιριάζουν 50 λεπτά σε κάθε δολάριο της συνεισφοράς του εργαζομένου, μέχρι ένα όριο. Ορισμένοι προσφέρουν ποικίλη συνεισφορά από έτος σε έτος ως μέθοδο κατανομής των κερδών.
Η παραλλαγή Roth 401 (k)
Αν και δεν το προσφέρουν όλοι οι εργοδότες, το Roth 401 (k) είναι μια ολοένα και πιο δημοφιλής επιλογή. Αυτή η έκδοση του σχεδίου απαιτεί από τον εργαζόμενο να καταβάλει άμεσα φόρο εισοδήματος επί των εισφορών. Μετά τη συνταξιοδότηση, τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν χωρίς περαιτέρω φόρους που οφείλονται είτε στις εισφορές είτε στα έσοδα από επενδύσεις.
Το μέγιστο που μπορείτε να αναβάλλετε τους φόρους σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι $ 19.500 για το 2020 ($ 19.000 για το 2019). Εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να προσθέσετε μια προσφορά κάλυψης ύψους 6.500 δολαρίων (6.000 δολάρια για το 2019).
401 (ια) Όρια συνεισφοράς
Το μέγιστο ποσό μισθού που μπορεί να αναβάλει ένας υπάλληλος σε ένα σχέδιο 401 (k), είτε παραδοσιακό είτε Roth, είναι 19.500 δολάρια για το 2020 (19.000 δολάρια για το 2019). Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να καταβάλουν συμπληρωματικές εισφορές μέχρι και 6.500 δολάρια (6.000 δολάρια για το 2019).
Η μέγιστη συνεισφορά τόσο του εργοδότη όσο και του εργαζόμενου είναι 57.000 δολάρια για το 2020 (56.000 δολάρια για το 2019) ή 63.500 δολάρια για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω (62.000 δολάρια για το 2019).
401 (ια) Επιλογές Επενδύσεων
Μια εταιρεία που προσφέρει ένα σχέδιο 401 (k) συνήθως προσφέρει στους εργαζόμενους μια επιλογή από διάφορες επενδυτικές επιλογές. Οι επιλογές διαχειρίζονται συνήθως μια συμβουλευτική ομάδα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών όπως η ομάδα Vanguard ή η Fidelity Investments.
Ο εργαζόμενος μπορεί να επιλέξει ένα ή περισσότερα κεφάλαια για να επενδύσει. Οι περισσότερες από τις επιλογές είναι τα αμοιβαία κεφάλαια και μπορεί να περιλαμβάνουν αμοιβαία κεφάλαια δείκτη, κεφάλαια μεγάλης κεφαλαιοποίησης και μικρού κεφαλαίου, ξένα κεφάλαια, αμοιβαία κεφάλαια ακίνητης περιουσίας και ομόλογα. Συνήθως κυμαίνονται από τα επιθετικά αναπτυξιακά κεφάλαια έως τα κονδύλια εισοδήματος συντηρητικών.
Κανόνες για την ανάληψη χρημάτων
Οι κανόνες διανομής για τα σχέδια 401 (k) διαφέρουν από εκείνους που ισχύουν για τους IRA. Και στις δύο περιπτώσεις, η πρόωρη απόσυρση περιουσιακών στοιχείων από οποιοδήποτε σχέδιο θα σημαίνει ότι οφείλονται φόροι εισοδήματος και, με λίγες εξαιρέσεις, θα επιβληθεί φόρος 10%.
Ωστόσο, ενώ μια απόσυρση από την IRA δεν απαιτεί λογική, πρέπει να ικανοποιηθεί μια εκδήλωση ενεργοποίησης για να λάβετε μια πληρωμή από ένα σχέδιο 401 (k).
Τα συνήθη γεγονότα ενεργοποίησης είναι τα εξής:
- Ο υπάλληλος αποχωρεί ή αποχωρεί από την εργασία Ο εργαζόμενος πεθαίνει ή είναι ανάπηροςΟ εργαζόμενος φτάνει την ηλικία των 59 ½Ο εργαζόμενος βιώνει μια ιδιαίτερη δυσκολία, όπως ορίζεται στο σχέδιο Το σχέδιο τερματίζεται
Κανόνες μετά την συνταξιοδότηση
Το IRS απαιτεί από τον κάτοχο ενός λογαριασμού 401 (k) να ξεκινήσει αυτό που ονομάζει απαιτούμενες ελάχιστες διανομές σε ηλικία 70½ ετών, εκτός εάν το άτομο εξακολουθεί να απασχολείται.
Αυτό διαφέρει από άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης. Ακόμα κι αν είστε εργαζόμενος, πρέπει να πάρετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή από έναν παραδοσιακό IRA, για παράδειγμα.
Τα χρήματα που αποσύρονται από το 401 (k) φορολογούνται συνήθως ως συνηθισμένο εισόδημα.
Η επιλογή Rollover
Πολλοί συνταξιούχοι μεταφέρουν το υπόλοιπο των σχεδίων 401 (k) σε ένα παραδοσιακό IRA ή έναν Roth IRA. Αυτή η ανατροπή τους επιτρέπει να ξεφύγουν από τις περιορισμένες επιλογές επένδυσης που υπάρχουν συχνά σε λογαριασμούς 401 (k).
Εάν το σχέδιο 401 (k) σας έχει εργοδοτικό απόθεμα σε αυτό, δικαιούστε να επωφεληθείτε από τον κανόνα της καθαρής μη πραγματοποιηθείσας ανατίμησης (NUA) και να λάβετε επεξεργασία κεφαλαίου κέρδους στα κέρδη. Αυτό θα μειώσει σημαντικά τον φόρο σας.
Δάνεια από ένα σχέδιο 401 (k)
Αν το επιτρέπει ο εργοδότης σας, ίσως μπορέσετε να λάβετε ένα δάνειο από το σχέδιο 401 (k). Εάν επιτρέπεται αυτή η επιλογή, μέχρι το 50% του κεκτημένου υπολοίπου μπορεί να δανειστεί μέχρι το ποσό των 50.000 δολαρίων. Το δάνειο πρέπει συνήθως να επιστραφεί εντός πέντε ετών. Για την αρχική αγορά κατοικίας επιτρέπεται μεγαλύτερη περίοδος αποπληρωμής.
Το επιτόκιο που πληρώνετε στον εαυτό σας θα είναι συγκρίσιμο με το επιτόκιο που χρεώνουν τα ιδρύματα δανεισμού για παρόμοια δάνεια.
Κάθε μη καταβληθέν υπόλοιπο θεωρείται διανομή και θα φορολογείται και θα τιμωρείται αναλόγως.
Όρια για άτομα με υψηλό εισόδημα
Για τους περισσότερους ανθρώπους, τα όρια εισφοράς σε δολάρια σε 401 (k) s είναι αρκετά υψηλά ώστε να επιτρέπουν επαρκή επίπεδα αναβολής εισοδήματος. Για το 2020, οι υψηλά αμειβόμενοι υπάλληλοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν μόνο τα πρώτα 285.000 δολάρια εισοδήματος όταν υπολογίζουν τις μέγιστες δυνατές εισφορές (280.000 δολάρια για το 2019).
Οι εργοδότες έχουν τη δυνατότητα να παρέχουν μη εξειδικευμένα σχέδια, όπως προγράμματα αναβολής αποζημίωσης ή εκτελεστικά προγράμματα επιδομάτων για αυτούς τους υπαλλήλους.
