Ποιος είναι ο λόγος καύσης-κόστους;
Στον τομέα των ασφαλίσεων, ο όρος "λόγος καύσης-κόστους" αναφέρεται σε μια μετρική που μπορεί να υπολογιστεί διαιρώντας τις υπερβάλλοντες ζημίες με το συνολικό υποκείμενο ποσό. Ο αριθμός αυτός χρησιμοποιείται κυρίως για τον προσδιορισμό των συντελεστών υπεραντιστάθμισης των ζημιών, δηλαδή της ασφάλισης που εξασφαλίζουν οι ίδιες οι ασφαλιστικές εταιρείες, ώστε να παραμείνουν διαλυτές, σε περίπτωση αδυναμίας είσπραξης των απαιτούμενων ασφαλίστρων για την κάλυψη των συνολικών απαιτήσεων.
Πώς λειτουργούν οι λόγοι καύσης-κόστους
Ο υπολογισμός του λόγου καύσης-κόστους είναι ένας από τους πολλούς, ευρέως χρησιμοποιούμενους τρόπους διαβάθμισης, αλλά απαιτεί μεγάλο αριθμό απαιτήσεων για να είναι ακριβείς. Αυτός ο υπολογισμός συνδέεται στενά με έναν τύπο στατιστικών που ονομάζεται εκτίμηση αναλογίας.
Ο λόγος καύσης-κόστους είναι αναμφίβολα η απλούστερη και πιο διαισθητική προσέγγιση για τον προσδιορισμό του κόστους. Λειτουργεί με την εκτίμηση των αναμενόμενων απωλειών σε μια πολιτική με βάση τις μέσες ζημίες τα προηγούμενα έτη, αφού επέτρεψε τον πληθωρισμό των απαιτήσεων, τις μεταβολές της έκθεσης, τους ισχυρισμούς που υποβλήθηκαν αλλά δεν αναφέρθηκαν (IBNR) και οποιεσδήποτε άλλες τροποποιήσεις που πρέπει να γίνουν, που σχετίζονται με τη σημερινή κατάσταση.
Στην απλούστερη μορφή της, ο λόγος καύσης-κόστους βασίζεται σε συνολικές απώλειες. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η προσέγγιση αυτή καταρρέει εύκολα με την ύπαρξη εκπτώσιμων ποσών και ορίων, καθώς η πολιτική ενδέχεται να έχει διαφορετικά επίπεδα απαλλαγών κατά τη διάρκεια των ετών. Επιπλέον, η επίδραση του πληθωρισμού είναι μη γραμμική υπό την παρουσία εκπεστέου.
Αποζημίωση των εργαζόμενων με καύση
Μεγαλύτερες εταιρείες εκμεταλλεύονται τις πολιτικές κόστους καύσης, ειδικά για την ασφάλιση αποζημίωσης των εργαζομένων τους. Αυτές οι πολιτικές καθορίζουν τα τελικά ποσά για τα ασφάλιστρα, σύμφωνα με την πραγματική πείρα του οργανισμού σχετικά με τις απαιτήσεις για τη σχετική περίοδο.
Οι εταιρείες επιχειρήσεων που επιλέγουν μια πολιτική με τιμολόγηση καύσης και όχι μια συμβατική τιμολόγηση μπορούν να αποκομίσουν σημαντικά οικονομικά οφέλη, αλλά μπορούν επίσης να επηρεαστούν αρνητικά από απρόβλεπτα έξοδα διεκδικήσεων. Για παράδειγμα, οι εργοδότες μπορούν ενδεχομένως να πληρώνουν χαμηλότερα ασφάλιστρα για την ασφάλιση αποζημίωσης των εργαζομένων τους. Αν και φέρει επίσης τον κίνδυνο να είναι τελικά υψηλότερος από έναν συμβατικό ρυθμό. Οι οικονομικοί διευθυντές και οι μεσίτες πρέπει να γνωρίζουν τους κινδύνους όταν επιλέγουν την πολιτική αποζημίωσης των εργαζομένων. Η αποζημίωση των εργαζομένων είναι συνήθως η μόνη υψηλότερη ασφαλιστική δαπάνη που θα αντιμετωπίσει μια επιχείρηση, οπότε η εξέταση των επιλογών και των πιθανών επιπτώσεων είναι μια αξιοσημείωτη άσκηση.
Το πρωτογενές πλεονέκτημα
Το κύριο πλεονέκτημα της τιμολόγησης καύσης κόστους είναι ότι παρέχει ένα άμεσο οικονομικό κίνητρο για τις επιχειρήσεις να λειτουργούν αποτελεσματικά και να δίνουν προτεραιότητα στην ασφάλεια των εργαζομένων και την αποκατάσταση. Θα πρέπει επίσης να ληφθούν υπόψη τα έξοδα που προέκυψαν αλλά δεν αναφέρθηκαν (IBNR), όπως το συνεχιζόμενο ιατρικό κόστος από προβληματικούς τραυματισμούς. Οι υπάλληλοι της εταιρείας θα πρέπει επίσης να εφαρμόζουν ολοκληρωμένα προγράμματα διαχείρισης κινδύνου και βέλτιστων πρακτικών επιστροφής στην εργασία για να μεγιστοποιήσουν το όφελος από τη χρήση του λόγου καύσης-κόστους για την ασφάλιση αποζημίωσης των εργαζομένων.
