Παρόλο που τα χρήματα μεμονωμένων λογαριασμών συνταξιοδότησης (IRA) προορίζονται να κρατηθούν μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, ο δανεισμός από τον λογαριασμό δεν ξεφεύγει από την ερώτηση. Ειδικότερα, είναι δυνατή η απόσυρση από τον Roth IRA και η επιστροφή των χρημάτων χωρίς φορολογικές συνέπειες ή κυρώσεις - αλλά μόνο κάτω από ορισμένες συνθήκες. Αν σκέφτεστε να το πράξετε, φροντίστε να κατανοήσετε και να τηρήσετε τους ακόλουθους κανόνες.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να επαναφέρετε τα κεφάλαια σε ένα Roth IRA αφού τα έχετε αποσυρθεί, αλλά μόνο εάν ακολουθείτε πολύ συγκεκριμένους κανόνες. Αυτοί οι κανόνες περιλαμβάνουν την επιστροφή των χρημάτων εντός 60 ημερών, οι οποίες θα θεωρηθούν ανατροπή. Οι ρόλοι επιτρέπονται μόνο μία φορά το χρόνο.
Μια ιστορία δύο διανομών
Υπάρχουν δύο διαφορετικοί τύποι διανομών ή αποσύρσεων από ένα Roth IRA. Ο πρώτος τύπος είναι ειδική διανομή. Σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS, η απόσυρση υπολογίζεται ως ειδική εάν ο λογαριασμός είναι τουλάχιστον πέντε ετών και ως κάτοχος του λογαριασμού:
- Είστε πάνω από την ηλικία των 59½ ετών. Είστε απενεργοποιημένοι. Αγοράζετε ένα σπίτι για πρώτη φορά. Θα πεθάνετε και ο δικαιούχος σας κάνει μια απόσυρση από το λογαριασμό.
Οι αποσύρσεις που δεν εμπίπτουν σε αυτές τις κατηγορίες ονομάζονται μη διαβαθμισμένες διανομές. Έτσι, τι έχει σημασία για το είδος της διανομής που κάνετε; Με λίγα λόγια, οι κατάλληλες διανομές είναι φόροι εισοδήματος και απαλλαγμένοι από ποινές. Οι μη διαβαθμισμένες διανομές δεν είναι.
Φόροι και Roth IRAs
Τώρα, μπορείτε να αποσύρετε οποιαδήποτε από τις συνεισφορές σας από τον Roth IRA σας χωρίς ποινικές και φορολογικές επιπτώσεις ανά πάσα στιγμή και σε οποιαδήποτε ηλικία. Έχετε αυτό το προνόμιο επειδή οι καταθέσεις σε Roth IRAs γίνονται με δολάρια μετά από φόρους. Σε περίπτωση που ισχύει η ειδική / μη εξουσιοδοτημένη κατάσταση είναι κατά κύριο λόγο με αποσύρσεις οποιωνδήποτε κερδών ο λογαριασμός έχει δημιουργήσει - έσοδα από τόκους, εισόδημα από μερίσματα, κεφαλαιακά κέρδη. Τα κέρδη γενικά δεν θεωρούνται ανακληθέντα έως ότου ένα ποσό ίσο με το σύνολο των εισφορών εκκενωθεί από το λογαριασμό.
Τώρα, οι αποσύρσεις κερδών θεωρούνται κατάλληλες - δηλαδή, δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος ή σε ποινή πρώιμης διανομής 10% - εφόσον πληρούν τουλάχιστον μία από τις προϋποθέσεις που αναφέρονται παραπάνω.
Τα αποδεκτά ποσά που μεταφέρονται από άλλο φόρο που έχει αναβληθεί εντός των 60 ημερών είναι επίσης απαλλαγμένα από φόρους ή ποινές. Αυτό συχνά αναφέρεται ως κανόνας των 60 ημερών και ισχύει ακόμη και αν το ποσό είναι μη διαβαθμισμένη διανομή.
Ανάληψη και επιστροφή κεφαλαίων Roth
Αυτές οι 60 ημέρες έρχονται επίσης σε λειτουργία, αν θέλετε να καταθέσετε εκ νέου τα αποσυρθέντα κεφάλαια. Σύμφωνα με το IRS, μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια αφορολόγητη απόσυρση ορισμένων ή όλων των χρημάτων στο Roth IRA σας, αρκεί να τοποθετήσετε τα χρήματα πίσω στο ίδιο Roth IRA (ή στην πραγματικότητα, σε μια παραδοσιακή IRA) εντός 60 ημερών. Αυτό ονομάζεται Roth IRA ανατροπή.
Roth Κανόνες ανατροπής IRA
Η άντληση κεφαλαίων από το Roth IRA και η επαναφορά τους μπορεί να ακούγεται σαν δάνειο, το οποίο το IRS απαγορεύει. Από τεχνική άποψη, δεν είναι δάνειο αν εμπίπτει στις διατάξεις του IRS που επιτρέπουν την ανατροπή.
Μπορείτε να μεταβείτε στο ποσό που έχετε αποσύρει στο Roth IRA ή σε κάποιον άλλο Roth IRA-εξαιρουμένων των κληρονομικών Roth IRAs-εφόσον πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
- Τα κεφάλαια μεταφέρονται εντός 60 ημερών από την παραλαβή τους. Οι Roth IRA δεν συμμετείχαν σε ανατροπή κατά τους 12 μήνες που προηγήθηκαν της ημερομηνίας διανομής.
Η τελευταία απαίτηση οφείλεται στο γεγονός ότι ένας Roth IRA μπορεί να συμμετέχει σε μια ανατροπή μόνο μία φορά κατά τη διάρκεια μιας δωδεκάμηνης περιόδου. Αυτός ο κανόνας ισχύει και για τους παραδοσιακούς IRA.
Ο κανόνας ανατροπής των 12 μηνών δεν ισχύει για μετατροπές Roth IRA από άλλους τύπους IRA.
Ένας άλλος κανόνας που πρέπει να γνωρίζετε σε αυτή την περίπτωση είναι ότι δεν μπορείτε να μεταφέρετε το ποσό στο Roth IRA εάν είστε σύζυγος ενός κατόχου λογαριασμού - εκτός αν κυλίεστε από έναν κληρονομικό IRA.
