Πίνακας περιεχομένων
- Εκπαίδευση: Εξαίρεση από τον κανόνα
- Απαιτήσεις απαλλαγής από την ποινή
- Έξοδα επιλεξιμότητας
- Κανόνες για τους IRA Roth
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το IRA σας για να πληρώσετε για τα μαθήματα κολλεγίων ακόμα και πριν φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης. Στην πραγματικότητα, οι αποταμιεύσεις σας για συνταξιοδότηση μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσετε για ένα ευρύ φάσμα εκπαιδευτικών εξόδων για εσάς, το σύζυγό σας, τα παιδιά σας ή τα εγγόνια σας χωρίς κυρώσεις IRS, εάν ακολουθείτε συγκεκριμένους κανόνες.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να εκμεταλλευτείτε τα δικά σας κονδύλια IRA νωρίς για να πληρώσετε για δίδακτρα και άλλα εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για εσάς, το σύζυγό σας, τα παιδιά ή τα εγγόνια σας - χωρίς ποινή. Για να αποφύγετε την καταβολή ποινής πρόωρης απόσυρσης 10%, η IRS απαιτεί απόδειξη ότι ο φοιτητής παρακολουθεί ένα επιλέξιμο ίδρυμα, οπότε φροντίστε να ελέγξετε ότι το σχολείο πληροί τα κριτήρια. Το ποσό της αποχώρησης από την IRA δεν μπορεί να υπερβαίνει τις επιλέξιμες δαπάνες. Θα χρειαστεί ακόμη να πληρώσετε φόρους εισοδήματος που οφείλονται σε αποσυρόμενα κεφάλαια.
Εκπαίδευση: Μια εξαίρεση από τον κανόνα
Γενικά, το IRS επιβάλλει πρόσθετη ποινή 10% στις φορολογητέες αποσύρσεις από τους οργανισμούς IRA, 401 (k) ή άλλα οχήματα αποταμίευσης, εάν γίνουν πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Αυτό ενθαρρύνει τους ανθρώπους να προστατεύουν τις αποταμιεύσεις τους, ώστε να μην χρειάζεται να βασίζονται αποκλειστικά σε κρατικά οφέλη, όπως η κοινωνική ασφάλιση, στα γηρατειά τους.
Ωστόσο, το IRS προσφέρει ορισμένες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα που έχουν σχεδιαστεί για να βοηθήσουν τους ανθρώπους με μερικά από τα μεγάλα, σημαντικά έξοδα στη ζωή. Εκτός από τις διατάξεις για τους πρώτους αγοραστές κατοικιών και εκείνους με βαριά ιατρικούς λογαριασμούς που δεν καλύπτονται από ασφάλειες, η χρήση των πόρων του IRA για την πληρωμή των διδάκτρων του κολλεγίου είναι μία από τις πιο χρήσιμες εξαιρέσεις από τον κανόνα ποινής 10%.
Απαιτήσεις απαλλαγής από την ποινή
Για να δικαιούστε την απαλλαγή από ποινή, εσείς ή η οικογένειά σας πρέπει να έχετε επιλέξιμες εκπαιδευτικές δαπάνες εντός του έτους που λαμβάνετε τη διανομή. Ενώ δεν μπορείτε να πάρετε τα κεφάλαια του IRA για να εξοφλήσετε δάνεια σπουδαστών μετά την αποφοίτησή τους, μπορείτε να αποσύρετε τις αποταμιεύσεις σας για να αντισταθμίσετε τον αντίκτυπο των πληρωμών δανείων ενώ εσείς ή το μέλος της οικογένειάς σας βρίσκεστε στο σχολείο.
Ενώ η ποινή του 10% δεν ισχύει για τα εκπαιδευτικά έξοδα που απαιτούνται, θα πρέπει να πληρώσετε αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος που οφείλεται σε αναλήψεις τυχόν αφορολόγητων χρημάτων.
Για να αποφύγετε την καταβολή ποινής πρόωρης απόσυρσης, πρέπει να δείξετε ότι ο φοιτητής παρακολουθεί κάποιο επιλέξιμο ίδρυμα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Αυτό περιλαμβάνει οποιοδήποτε πανεπιστήμιο, κολέγιο, επαγγελματικό σχολείο ή άλλο διαπιστευμένο δημόσιο, ιδιωτικό ή μη κερδοσκοπικό μεταδευτεροβάθμιο σχολείο που είναι επιλέξιμο για τα προγράμματα φοιτητικής βοήθειας που προσφέρονται μέσω του Υπουργείου Παιδείας των ΗΠΑ. Αν και αυτό περιλαμβάνει τα περισσότερα ιδρύματα, επαληθεύστε την επιλεξιμότητα του σχολείου σας πριν αποσύρετε τα κεφάλαια του IRA.
Έξοδα επιλεξιμότητας
Εκτός από τα δίδακτρα, τα εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα περιλαμβάνουν τις διοικητικές αμοιβές που χρεώνει το σχολείο. το κόστος των βιβλίων, των προμηθειών και του εξοπλισμού. και τα έξοδα για υπηρεσίες ειδικών αναγκών, εφόσον απαιτείται. Αν ο φοιτητής παρακολουθεί σχολείο περισσότερο από το μισό χρόνο, καλύπτεται επίσης το κόστος του δωματίου και του διοικητικού συμβουλίου.
Οποιοδήποτε εκπαιδευτικό κόστος που πληρώνεται για το τρέχον έτος χρησιμοποιώντας μισθούς από την απασχόληση, τα δάνεια, τις αποταμιεύσεις, τα δώρα ή την κληρονομιά μπορεί να αντισταθμιστεί με τα κεφάλαια του IRA. Ωστόσο, οι δαπάνες που χρηματοδοτούνται από υποτροφίες ή επιχορηγήσεις απαλλασσόμενες από το φόρο δεν πληρούν τις προϋποθέσεις. Εξαιρούνται επίσης τα έξοδα που καταβάλλονται με την εκπαιδευτική βοήθεια του εργοδότη ή των βετεράνων.
Το ποσό της αποχώρησής σας από το IRA δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό των εξόδων που δικαιούστε. Κάθε ανάληψη των φορολογητέων κεφαλαίων πάνω από αυτό το ποσό υπόκειται στην ποινή του 10%, επιπλέον του φόρου εισοδήματος.
Κανόνες για τους IRA Roth
Οι συνεισφορές στους Roth IRA πραγματοποιούνται πάντοτε με δολάρια μετά από φόρους και, αντίθετα από τους παραδοσιακούς IRAs, οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση. Δεδομένου ότι οι αποσύρσεις των εισφορών δεν φορολογούνται, η ποινή του 10% δεν ισχύει. Μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρο το ποσό των συνεισφορών σας σε ένα λογαριασμό Roth - αλλά όχι τα κέρδη σας - αφορολόγητα και χωρίς ποινή σε οποιαδήποτε ηλικία, για οποιονδήποτε σκοπό.
Ωστόσο, εάν είστε μικρότεροι από 59½ ετών ή είχατε το λογαριασμό σας για λιγότερο από πέντε χρόνια, τα τυχόν κέρδη που αποσύρετε φορολογούνται βάσει του τρέχοντος συντελεστή φόρου εισοδήματος, ακόμα και αν η απόσυρσή σας είναι δωρεάν.
