CFA vs. CPA: Επισκόπηση
Υπάρχει κατανοητή σύγχυση μεταξύ των διαφόρων οικονομικών επαγγελματιών και των ορισμών τους. Οι λογιστές και οι αναλυτές είναι και τα δύο σημαντικά μέλη του χρηματοπιστωτικού τομέα, αλλά μερικές φορές οι διαφορές μεταξύ των λειτουργιών που εκτελούνται από τους δύο είναι ανεπαρκείς.
Ένας πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής (CPA) είναι ένα πρόσωπο που έχει ολοκληρώσει την Ομοιογενή Πιστοποιημένη Λογιστική Εξέταση, που έχει αναπτυχθεί και διοικείται από το Αμερικανικό Ινστιτούτο Πιστοποιημένων Λογιστών και πληροί τις απαιτήσεις του κράτους για ένταξη στις τάξεις του Ινστιτούτου. Υπάρχουν επίσης ελάχιστες απαιτήσεις εκπαίδευσης.
Ένας εξουσιοδοτημένος οικονομικός αναλυτής (CFA) είναι ένα πρόσωπο που έχει ολοκληρώσει τις απαιτήσεις του προγράμματος που καθορίζονται από το Ινστιτούτο CFA. Αυτό περιλαμβάνει την απόκτηση πτυχίου πανεπιστημίου, την ολοκλήρωση τριών δοκιμασιών έξι ωρών και την απόκτηση της απαραίτητης εμπειρίας (επί του παρόντος τέσσερα χρόνια) στον κλάδο των επενδύσεων. Τα άτομα με αυτές τις ονομασίες αναμένεται να διατηρούν αυστηρούς κώδικες δεοντολογίας και υψηλά πρότυπα δεοντολογίας και ακεραιότητας.
Βασικές τακτικές
- Τόσο ο ορισμός CFA όσο και ο CPA απαιτούν τη διεξαγωγή εξετάσεων και την ικανοποίηση των εκπαιδευτικών απαιτήσεων. Η CFA αναλύει γενικά τις οικονομικές εκθέσεις - κυρίως τις οικονομικές καταστάσεις, ενώ το CPA είναι συνήθως αυτό που συγκεντρώνει ή ελέγχει αυτές τις αναφορές. Τα CFAs είναι καλύτερα γνωστά για την ανάλυση των επενδύσεων και τον προγραμματισμό του πλούτου, ενώ οι CPA τείνουν να συνδέονται με τους φόρους, τους ελέγχους και τη λογιστική.
CFA
Μια CFA είναι πιθανό να λαμβάνει και να αναλύει τις εκθέσεις που παράγονται από ένα CPA ή άλλο λογιστή. Οι δημόσιες εταιρείες παράγουν ετήσιες εκθέσεις που συχνά εκπονούνται από τους CPA και με βάση αυτές τις αναφορές, οι CFA διατυπώνουν τότε συστάσεις προς τους πελάτες σχετικά με τον τρόπο επένδυσης σε τίτλους που προσφέρουν οι εταιρείες αυτές.
Μια CFA προσλαμβάνεται συχνά από εταιρείες διαχείρισης επενδύσεων, όπως τα αμοιβαία κεφάλαια, τα αμοιβαία κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνου και οι εταιρείες ιδιωτικών συμμετοχών. Μια CFA αναλύει την ανάπτυξη και την κερδοφορία των εταιρειών, καθώς και την πιστοληπτική τους ικανότητα και το ύψος του χρέους που μεταφέρουν.
Επιπλέον, οι CFA διαθέτουν τα προσόντα για την εκτέλεση του προσωπικού οικονομικού σχεδιασμού και της διαχείρισης του πλούτου. μπορούν να συμβουλεύουν τους πελάτες σχετικά με τις καλύτερες επενδύσεις για να πραγματοποιήσουν μεμονωμένες καταστάσεις, αναλύοντας τους στόχους και την ανοχή κινδύνου, καθώς και εξετάζοντας διαφορετικά φορολογικά πλεονεκτήματα επενδυτικών σχεδίων, όπως οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) και οι Roth IRAs. Οι δεξιότητες CFA μπορούν επίσης να οδηγήσουν σε άλλα επαγγέλματα του χρηματοπιστωτικού τομέα, όπως η ημερήσια διαπραγμάτευση.
CPA
Ένα CPA ασχολείται με την παραγωγή αναφορών που αντικατοπτρίζουν με ακρίβεια τις επιχειρηματικές συναλλαγές των εταιρειών και των ατόμων για τα οποία εργάζονται. Συμμετέχουν επίσης στη φορολογική αναφορά και αρχειοθέτηση. Το CPA μπορεί να βοηθήσει τους ανθρώπους και τις επιχειρήσεις να επιλέξουν την καλύτερη πορεία δράσης όσον αφορά την ελαχιστοποίηση των φόρων και τη μεγιστοποίηση της κερδοφορίας.
Η CPA μπορεί να παρέχει συμβουλές σχετικά με τις διάφορες μορφές επιχειρηματικής οργάνωσης (εταιρική σχέση, εταιρία, εταιρεία περιορισμένης ευθύνης κλπ.) Και τα οφέλη και τα πλεονεκτήματα του καθενός σε διαφορετικές καταστάσεις. Μια CPA μπορεί να επιλέξει να ειδικευτεί σε μία ή περισσότερες περιοχές. Ένα CPA εκπαιδεύεται επίσης για την παροχή συμβουλών στους πελάτες που έχουν ελεγχθεί ή απαιτούν την υποβολή εκθέσεων ή αρχείων προς έλεγχο.
Ειδικές εκτιμήσεις
Συχνά, διάφοροι οικονομικοί αναλυτές παρέχουν διαφορετικές προβλέψεις σχετικά με τους αριθμούς που αναφέρονται στις τριμηνιαίες και ετήσιες εκθέσεις των εισηγμένων στο χρηματιστήριο εταιρειών. Όταν πολλοί χρηματοοικονομικοί αναλυτές δίνουν προβλέψεις για ένα σημείο δεδομένων, τότε ένας CFA μπορεί να υπολογίσει μια εκτίμηση συναινετικής αναλυτής. Αυτές οι εκτιμήσεις συναίνεσης ακολουθούνται ευρέως από πελάτες και εταιρείες.
Ο ορισμός CPA απαιτείται να είναι σε θέση να εκδίδει ελεγμένες ή αναθεωρημένες οικονομικές καταστάσεις.
Εν τω μεταξύ, ένα CPA είναι συχνά αυτό που συγκεντρώνει ή ελέγχει τις οικονομικές καταστάσεις που μπορεί να χρησιμοποιήσει ένα CFA κατά την ανάλυση μιας εταιρείας. Συγκεκριμένα, οι οικονομικές προβλέψεις γίνονται συνήθως με CFAs, ενώ οι οικονομικές αναφορές που χρησιμοποιούν ως βάση για τις προβλέψεις τους συνήθως παράγονται και ελέγχονται από CPAs.
