Τι είναι το Cliff Vesting;
Το απόκτημα Cliff είναι η διαδικασία με την οποία οι εργαζόμενοι αποκτούν το δικαίωμα να απολαμβάνουν πλήρως τα οφέλη από τον λογαριασμό ειδικής συνταξιοδότησης της εταιρείας τους σε συγκεκριμένη ημερομηνία, παρά να αποκτήσουν βαθμιαία κατά τη διάρκεια μιας χρονικής περιόδου. Η διαδικασία κατοχύρωσης ισχύει τόσο για προγράμματα ειδικών συνταξιοδοτικών παροχών όσο και για συνταξιοδοτικά προγράμματα που προσφέρονται στους εργαζομένους. Οι εταιρείες χρησιμοποιούν δικαιώματα για την ανταμοιβή των εργαζομένων για τα χρόνια που εργάζονται σε μια επιχείρηση και για την παροχή βοήθειας στην επιχείρηση για την επίτευξη των οικονομικών της στόχων. Αποκλεισμένη κατοχύρωση, στην οποία τα οφέλη επιταχύνουν με το χρόνο, είναι το αντίθετο της κατοχής γκρεμού.
Κατανόηση της απόκρυψης Cliff
Η κατοχύρωση του Cliff χρησιμοποιείται πιο συχνά από τις νεοσύστατες εταιρίες, διότι τους επιτρέπει να αξιολογούν τους υπαλλήλους πριν από τη διάθεση πλήρους φάσματος οφελών. Για τους εργαζόμενους, η κατοχύρωση των βράχων μπορεί να είναι μια αβέβαιη υπόθεση με πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα. Παρόλο που προσφέρει το πλεονέκτημα της ταχείας εξαργύρωσης, η κατοχύρωση του βράχου μπορεί να είναι πιο επικίνδυνη για τους εργαζόμενους αν εγκαταλείψουν μια εταιρεία πριν από την ημερομηνία κατοχύρωσης ή εάν η εταιρεία είναι μια εκκίνηση που αποτυγχάνει πριν από την ημερομηνία κατοχύρωσης. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ένας εργαζόμενος μπορεί επίσης να απολυθεί πριν από την ημερομηνία κατοχύρωσης. Αυτό σημαίνει ότι χάνουν την πρόσβαση στα οφέλη που υποσχέθηκαν νωρίτερα. Η τυπική περίοδος κατοχύρωσης βράχου είναι πέντε χρόνια. Κατά τη λήξη της περιόδου κατοχύρωσης, οι εργαζόμενοι μπορούν να μεταβιβάσουν τις παροχές τους σε νέο 401 (k) κατά την κατοχύρωση ή να προβούν σε ανάληψη.
Βασικές τακτικές
- Η κατοχύρωση του Cliff αναφέρεται στην κατοχύρωση των παροχών σε εργαζόμενους σε σύντομο χρονικό διάστημα. Οι αρχιτέκτονες χρησιμοποιούν το απόθεμα βράχων συνήθως επειδή τους βοηθούν να αξιολογούν τους υπαλλήλους πριν από την πραγματική δέσμευσή τους σε παροχές. Η κατοχύρωση των κατοίκων έρχεται με πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα για τους υπαλλήλους.
Οι διαφορές ανάμεσα στο καθορισμένο όφελος και τα καθορισμένα προγράμματα συνεισφορών
Όταν ένας εργαζόμενος αποκτά την κυριότητά του, τα οφέλη που λαμβάνει ο εργαζόμενος διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο συνταξιοδοτικού προγράμματος που προσφέρει η εταιρεία. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, για παράδειγμα, σημαίνει ότι ο εργοδότης υποχρεούται να καταβάλλει συγκεκριμένο ποσό σε δολάριο στον πρώην υπάλληλο κάθε χρόνο, βάσει του μισθού, των ετών υπηρεσίας και άλλων παραγόντων του προηγούμενου έτους. Για παράδειγμα, ένας υπάλληλος μπορεί να έχει ένα όφελος που πληρώνει 5.000 δολάρια το μήνα για την υπόλοιπη ζωή του ατόμου. Ο νόμος για την προστασία των συντάξεων του 2006 συνιστά μια τριετή περίοδο κατοχύρωσης βράχων για προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
Από την άλλη πλευρά, ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών σημαίνει ότι ο εργοδότης πρέπει να συνεισφέρει ένα συγκεκριμένο ποσό σε δολάρια στο σχέδιο, αλλά αυτό το είδος παροχών δεν καθορίζει ένα ποσό αποπληρωμής για τον συνταξιούχο. Η πληρωμή του συνταξιούχου εξαρτάται από την επενδυτική απόδοση των περιουσιακών στοιχείων στο σχέδιο. Αυτό το σχέδιο, για παράδειγμα, μπορεί να απαιτεί από την εταιρεία να συνεισφέρει το 3% του μισθού του εργαζομένου σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης, αλλά δεν είναι γνωστή η παροχή που καταβάλλεται στον συνταξιούχο.
Παραδείγματα προγραμμάτων εξαίρεσης
Ας υποθέσουμε ότι η Jane εργάζεται για τη GE και συμμετέχει σε ένα πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης, το οποίο της επιτρέπει να συνεισφέρει έως και το 5% του ετήσιου μισθού προ φόρων. Η GE ταιριάζει με τις συνεισφορές της Jane μέχρι το ανώτατο όριο του 5% του μισθού της. Κατά το πρώτο έτος της απασχόλησής της, η Jane συνεισφέρει 5.000 $ και οι αγώνες της GE τοποθετώντας άλλα 5.000 δολάρια. Εάν η Jane εγκαταλείψει την εταιρεία μετά το έτος ένα, έχει την κυριότητα πάνω στα δολάρια που συνέβαλε, ανεξάρτητα από το χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης για το ποσό που συνέβαλε η GE. Αλλά αν έχει πρόσβαση στη συνεισφορά της GE των 5.000 δολαρίων, εξαρτάται από το αν η GE χρησιμοποίησε την κατοχύρωση βράχου και αν ναι, ποιο είναι το πρόγραμμά της.
Η GE, εργοδότης της Jane, υποχρεούται να κοινοποιεί το πρόγραμμα κατοχύρωσης στους υπαλλήλους και να αναφέρει το ισοζύγιο ειδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων σε κάθε εργαζόμενο. Αν η GE καθιέρωσε ένα τετραετές πρόγραμμα κατοχύρωσης, η Jane θα είχε το 25% των συνεισφορών της εταιρείας στις 5.000 δολάρια στο τέλος του έτους ένα. Από την άλλη πλευρά, ένα τριετές χρονοδιάγραμμα που χρησιμοποιεί τα αποκαλούμενα βράχια σημαίνει ότι η Jane δεν είναι επιλέξιμη για εισφορές εργοδότη μέχρι το τέλος του τρίτου έτους.
